中国能源建设股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币千元
一、公司基本情况
中国能源建设股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经国务院国有资产监督管理委
员会（以下简称国资委）批准，由中国能源建设集团有限公司（以下简称能建集团）、电力
规划总院有限公司作为发起人共同发起设立的股份有限公司，于 2014 年 12 月 19 日在北京
市市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为
911100007178398156 的营业执照，注册资本 3,002,039.6364 万元人民币，股份 总 数
41,691,163,636 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 14,222,500,963
股，H 股 9,262,436,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 18,206,226,673 股。公司股票已
分别于 2015 年 12 月 29 日和 2021 年 9 月 21 日在香港联合交易所有限公司、上海证券交易
所挂牌交易。
本公司属基础建设行业。主要经营活动有工程建设、勘测设计及咨询、工业制造、投资
运营业务、其他业务等。
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 30 日第三届第二十三次董事会批准对外报出。
本报告期内，本公司新增及减少子公司的情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
第 17 页 共 169 页
6-1-19
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
除工程建设业务及房地产业务以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资
产和负债的流动性划分标准。工程建设业务及房地产业务的营业周期从建设期、开发期至变
现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负
债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司紫荆国际能源（香港）有限
公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
第 18 页 共 169 页
6-1-20
—合并财务报表》编制。
1. 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本公司是否拥有对被投资方的权
力时，本公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本公司自身所享有的及其他方所享
有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日
止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中
和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计
期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括
未实现内部交易损益均已抵销。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
2. 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子
公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本
公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及
前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳
入本公司合并范围。
3. 处置子公司
本公司丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权
当期的投资收益。对于剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否
第 19 页 共 169 页
6-1-21
为一揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注三
(六)4)。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权
的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4. 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
5. 结构化主体
结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时
的决定性因素 (例如表决权仅与行政管理事务相关) 的主体。主导该主体相关活动的依据是
合同或相应安排。当本公司在结构化主体中担任资产管理人时，本公司需要判断就该结构化
主体而言，本公司是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本公司担任资产管理
人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方 (结构化主体的其他投资者) 行使，因
此并不控制该结构化主体。如果本公司担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策
权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
第 20 页 共 169 页
6-1-22
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得
进行重分类。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
第 21 页 共 169 页
6-1-23
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
第 22 页 共 169 页
6-1-24
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
第 23 页 共 169 页
6-1-25
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
第 24 页 共 169 页
6-1-26
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存
续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款、租赁应收款、长期应收款中的应收 BT/BOT 项目款、应收工程进度款和
合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公
司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验
根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款、租赁应收款和合同资产外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于
未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
第 25 页 共 169 页
6-1-27
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发
生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每
个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
第 26 页 共 169 页
6-1-28
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记
的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。
已减计的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
第 27 页 共 169 页
6-1-29
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法、加权平均法计价法和个别计价法计量。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目成本高于其可
变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其
他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定
存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
按照使用次数分次进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
第 28 页 共 169 页
6-1-30
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
本公司在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
(1) 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
(2) 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
第 29 页 共 169 页
6-1-31
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
第 30 页 共 169 页
6-1-32
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
对于有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产
转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
(1) 投资性房地产开始自用。
(2) 作为存货的房地产，改为出租。
(3) 自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
(4) 自用建筑物停止自用，改为出租。
(十五) 固定资产
第 31 页 共 169 页
6-1-33
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 5 2.38-11.88
机器设备 年限平均法 4-22 5 4.32-23.75
运输工具 年限平均法 4-30 5 3.17-23.75
电子设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
办公设备及其他 年限平均法 4-15 5 6.33-23.75
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3. 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（二十）。
4. 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本公司会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差
额，并于报废或处置日在损益中确认。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
第 32 页 共 169 页
6-1-34
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、特许经营权、采矿权等，按成本
进行初始计量。
2. 对于除采矿权及与公路收费权相关的特许经营权外，使用寿命有限的无形资产，在
使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用证登记年限
专利、非专利技术及软件 2-10
采矿权 合同规定的年限
特许经营权 合同规定的特许经营年限
其他 10-50
其他主要包括品牌、客户关系、著作权等。
使用寿命有限的采矿权的摊销按已探明矿山储量按工作量法计提摊销。
与公路收费权相关的特许经营权按车流量计提摊销，自有关收费公路开始商业化营运之
第 33 页 共 169 页
6-1-35
日起，按其预期可使用年限或剩余特许经营期限 (以较短者为准)，按使用单位基准(即实际
交通流量与有关收费公路的预计交通总流量的比率，而预计交通总流量由管理层估计或经参
考独立交通流量顾问编制的交通流量预测报告后得出)计提摊销。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三（二十）) 在资产负债表内
列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
第 34 页 共 169 页
6-1-36
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
第 35 页 共 169 页
6-1-37
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发
行的永续债（例如长期限含权中期票据）金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初
始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为权益工具。
本公司发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；满足在潜在不利条件下，可以无条件避免交付现金或金
融资产的合同义务，在初始确认时方可确认为权益。
该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
如为衍生工具，本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
第 36 页 共 169 页
6-1-38
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
本公司有五大业务板块，一是勘测设计与咨询，二是工程建设，三是工业制造，四是建
设、运营及移交合同，五是房地产销售。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务
销售收入确认的具体方法披露如下：
(1) 勘测设计与咨询
本公司提供勘测设计与咨询服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据累计实际成本
第 37 页 共 169 页
6-1-39
发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2) 工程建设
本公司工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本
的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
(3) 工业制造
本公司销售工程设备和配套零部件、工程物资、水泥等业务属于在某一时点履行的履约
义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权
利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(4) 建设、运营及移交合同
本公司以特许经营权项目(PPP 项目)合作方式参与的公共基础设施建设业务，在同时满
足以下条件时按照《企业会计准则解释第 14 号》进行会计处理：1) 本公司在合同约定的运
营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；2) 本公司在合同约定的期间
内就其提供的公共产品和服务获得补偿；3) 政府方控制或管制本公司使用 PPP 项目资产必
须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；4) PPP 项目合同终止时，政府方通过所有
权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。
本公司根据 PPP 项目合同约定，提供 PPP 项目资产建造服务，建成后的运营服务、维护
服务等多项服务的，按照前文所述方式识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项
履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收
取费用，但收费金额不确定的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资
产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金
融资产)条件的，在本公司拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认
为应收款项，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。
PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司按照实际提供的服务确认与运营服务相关的收
第 38 页 共 169 页
6-1-40
入。
(5) 房地产销售
本公司商品房销售业务的属于在某一时点履行的履约义务，在办理完成向买方交付房产手
续、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对本公司已通知买
方在规定时间内办理交房手续，而买方未在规定时间内办理完成交房手续且无正当理由的，
在其他条件符合的情况下，本公司在通知所规定的时限结束后确认收入。
(6) 主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收
对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收
入；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。
第 39 页 共 169 页
6-1-41
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
第 40 页 共 169 页
6-1-42
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内
按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
第 41 页 共 169 页
6-1-43
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负
第 42 页 共 169 页
6-1-44
债表日的负债，在附注中单独披露。
(三十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三) 重大会计判断和估计
编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉
及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期
间予以确认。
1.主要估计金额的不确定因素
(1) 收入的确认
如附注三(二十五)所述，本公司建造合同的相关收入在一段时间内确认。建造合同收入
和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成
本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
(2) 递延所得税资产的确认
如本财务报表附注三(二十八)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之
间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。
(3) 金融工具及合同资产减值
如本财务报表附注三(十)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金
融资产（应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款）、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。本公
司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
第 43 页 共 169 页
6-1-45
(4) 存货跌价准备
如本财务报表附注三(十一)所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净
值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的
存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
(5) 长期资产减值
如本财务报表附注三(二十)所述，对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日
有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(6) 设定受益计划
如本财务报表附注三(二十二)所述，设定受益计划类的离职后福利。
2. 主要会计判断
本公司在运用会计政策过程中做出的重要判断：
(1) 如本财务报表附注三(十三)所述，披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响
的重大判断和假设。
(2) 如本财务报表附注三(二十四)所述，永续债划分为金融负债或权益工具。
(三十四) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
第 44 页 共 169 页
6-1-46
计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日
之间发生的试运行销售进行追溯调整，该项会计政策变更对公司 2022 年 1 月 1 日财务报表
无影响。
(2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累
积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
执行该项会计政策变更对公司 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。
(3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规
定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30
日之间的，按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利
发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对 2022
年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对 2022 年 1 月 1
日之前发生的交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及
其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影
响。
2. 重要会计估计变更
无。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵 3%、6%、9%、13%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他
土地增值税 30%-60%
附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 1.2%、12%
的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%
第 45 页 共 169 页
6-1-47
税 种 计税依据 税 率
计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%-7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、免税
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明详见本财务报表附注四(二)之说明。
(二) 税收优惠
1. 高新技术企业税收优惠
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国税
〔2017〕24 号)，认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可减按 15%的
税率征收企业所得税。
本公司被认定为高新技术企业的主要情况如下：
公司名称 证书编号 实际税率
安徽华电工程咨询设计有限公司 GR202234000024 15%
安徽津利能源科技发展有限责任公司 GR202234004429 15%
北京电力自动化设备有限公司 GR202011003087 15%
北京国电德安电力工程有限公司 GR202211007021 15%
北京国电德胜工程项目管理有限公司 GR202211007509 15%
成都贝斯特数码科技有限责任公司 GR202051003619 15%
中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司 GR202031005940 15%
中国能源建设集团天津电力建设有限公司 GR202012000603 15%
天津蓝巢特种吊装工程有限公司 GR202012000998 15%
葛洲坝能源重工有限公司 GR202111007563 15%
广东科诺勘测工程有限公司 GR202144010719 15%
广东天安项目管理有限公司 GR202244014777 15%
广东天联电力设计有限公司 GR202244014602 15%
广西桂能软件有限公司 GR202045000787 15%
广西泰能工程咨询有限公司 GR202145001144 15%
杭州华电华源环境工程有限公司 GR202033002839 15%
湖南化工设计院有限公司 GR202143002835 15%
湖南科创电力工程技术有限公司 GR202143001111 15%
第 46 页 共 169 页
6-1-48
公司名称 证书编号 实际税率
湖南科鑫电力设计有限公司 GR202043001720 15%
江苏电力装备有限公司 GR202132001643 15%
南京电力金具设计研究院有限公司 GR202032010075 15%
南宁兴典混凝土有限责任公司 GR202045000322 15%
天津诚顺达建筑材料检测有限公司 GR202112000463 15%
天津诚信达金属检测技术有限公司 GR202012000784 15%
天津蓝巢电力检修有限公司 GR202012001015 15%
扬州电力设备修造厂有限公司 GR202132000015 15%
镇江华东电力设备制造厂有限公司 GR202032002539 15%
中国电力工程顾问集团东北电力设计院有限公司 GR202222000201 15%
中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司 GR202111002437 15%
中国电力工程顾问集团西南电力设计院有限公司 GR202251004504 15%
中国电力工程顾问集团新能源有限公司 GR202111002246 15%
中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司 GR202142000713 15%
中国能源建设集团安徽省电力设计院有限公司 GR202034002327 15%
中国能源建设集团东北电力第二工程有限公司 GR202221200557 15%
中国能源建设集团东北电力第一工程有限公司 GR202221002351 15%
中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 GR202044006231 15%
中国能源建设集团广西电力设计研究院有限公司 GR202145000670 15%
中国能源建设集团广西水电工程局有限公司 GR202245000250 15%
中国能源建设集团黑龙江省电力设计院有限公司 GR202123001127 15%
中国能源建设集团湖南省电力设计院有限公司 GR202143001445 15%
中国能源建设集团华中电力试验研究院有限公司 GR202043002753 15%
中国能源建设集团江苏省电力设计院有限公司 GR202132001353 15%
中国能源建设集团天津电力设计院有限公司 GR202212001301 15%
中国能源建设集团西北电力建设工程有限公司 GR202061001672 15%
中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司 GR202133007796 15%
中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司 GR202031005940 15%
中能建地热有限公司 GR202211005587 15%
中能建建筑集团有限公司 GR202134004373 15%
中能建路桥工程建设有限公司 GR202112001082 15%
中能建西北城市建设有限公司 GR202061002079 15%
中国葛洲坝集团国际工程有限公司 GR202011004046 15%
第 47 页 共 169 页
6-1-49
公司名称 证书编号 实际税率
中国葛洲坝集团第一工程有限公司 GR202142000795 15%
中国葛洲坝集团第二工程有限公司 GR202151003802 15%
中国葛洲坝集团第三工程有限公司 GR202061001899 15%
中国葛洲坝集团路桥工程有限公司 GR202242005270 15%
中国葛洲坝集团建设工程有限公司 GR202253000082 15%
中国葛洲坝集团三峡建设工程有限公司 GR202142000231 15%
中国葛洲坝集团市政工程有限公司 GR202242001802 15%
中国葛洲坝集团机电建设有限公司 GR202151000417 15%
中国葛洲坝集团电力有限责任公司 GR202142000756 15%
中国葛洲坝集团勘测设计有限公司 GR202242008544 15%
中国葛洲坝集团易普力股份限公司 GR202251101741 15%
2. 西部大开发税收优惠
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委 2020 年第 23 号公告规定，自 2021 年 1
月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业
所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为
主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
本公司享受西部大开发税收优惠的主要企业如下：
公司名称 实际税率
葛洲坝重庆大溪河水电开发有限公司 15%
葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司 15%
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 15%
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 15%
恩施市越峰云龙河水电开发有限公司 15%
宁夏天长民爆器材专营有限责任公司 15%
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司 15%
葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司 15%
葛洲坝兴业包头再生资源有限公司 15%
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司 15%
四川省江电建设监理有限责任公司 15%
中国能源建设集团陕西省电力设计院有限公司 15%
中国能源建设集团甘肃省电力设计院有限公司 15%
新疆鼎耀工程咨询有限公司 15%
第 48 页 共 169 页
6-1-50
公司名称 实际税率
中国能源建设集团云南省电力设计院有限公司 15%
广西安科岩土工程有限责任公司 15%
广西桂能工程咨询集团有限公司 15%
广西水电科学研究院有限公司 15%
广西中宇工程咨询有限公司 15%
兰州开元工程监理有限责任公司 15%
西北电力建设第三工程有限公司 15%
西北电力建设工程监理有限责任公司 15%
红河县同诚水电开发有限公司 15%
广西龙江电力开发有限责任公司 15%
红河县广鸿水电开发有限公司 15%
广西力元工程项目管理有限公司 15%
新疆电力建设有限公司 15%
中国能源建设集团云南火电建设有限公司 15%
安塞中电工程新能源有限公司 15%
大荔中能建投新能源有限公司 15%
共和中能建投青交控新能源有限公司 15%
四川能建工程技术服务有限公司 15%
盐池县中能建投新能源有限公司 15%
3. 公共基础设施项目税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令[2007]63 号)第二十七
条相关规定，本公司所属子公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营，自项目取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年
减半征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令〔2007〕512 号)第八十八条
相关规定，本公司所属子公司从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能
减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收
入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
本公司享受公共基础设施项目税收优惠的主要企业如下：
公司名称 开始年份
安塞中电工程新能源有限公司 2022 年
第 49 页 共 169 页
6-1-51
公司名称 开始年份
大荔中能建投新能源有限公司 2021 年
大唐汝城新能源有限公司 2019 年
共和中能建投青交控新能源有限公司 2022 年
黑龙江省风云风力发电有限责任公司 2020 年
湖南蓝山中电工程新能源有限公司 2020 年
湖南醴陵中电工程新能源有限公司 2020 年
郎溪县盛世能源投资管理有限公司 2020 年
连云港和风风电有限公司 2021 年
南宫市中能绿电新能源有限公司 2021 年
沈阳瑞诚新能源有限公司 2021 年
沈阳通顺新能源有限公司 2021 年
沈阳祥丰新能源有限公司 2021 年
沈阳鑫创新能源有限公司 2021 年
盐池县中能建投新能源有限公司 2022 年
永嘉中电工程新能源有限公司 2021 年
中国能源建设集团韶关电力有限公司 2017 年
中国能源建设集团太和新能源有限公司 2020 年
中能建（康平）新能源有限公司 2021 年
中能建（青田）新能源有限公司 2021 年
中能建汝阳新能源有限公司 2021 年
中能建投（沈阳）新能源有限公司 2021 年
中能建投池州新能源有限公司 2022 年
中能建投黑龙江新能源有限公司 2021 年
中能建投金龙山风电（南雄）有限公司 2021 年
中能建投南雄新能源有限公司 2017 年
中能建投松原新能源有限公司 2022 年
中能建投无为新能源有限公司 2021 年
中能建投锡林郭勒盟新能源有限公司 2020 年
(三) 其他说明
第 50 页 共 169 页
6-1-52
1. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13 号），小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2. 根据《关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74 号），自 2015 年 7 月 1
日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。
3. 根据《国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
（财税〔2009〕70）号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基
础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
库存现金 68,744 40,231
银行存款 64,859,676 52,806,059
其他货币资金 8,175,422 5,452,808
合 计 73,103,842 58,299,098
其中：存放在境外的款项总额 4,033,768 5,676,038
(2) 其他说明
1) 本公司其他货币资金主要包括银行承兑汇票保证金存款、信用证保证金存款、保函
保证金存款等使用有限制的款项，参见附注五（四）1 所有权或使用权受到限制的资产。
2) 本公司部分存放在境外的货币资金受有关国家或地区的外汇管制所限而不可自由兑
换为外币或从这些国家或地区汇出。
2. 交易性金融资产
项目 期末数 上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3,080,541 3,020,714
金融资产
第 51 页 共 169 页
6-1-53
项目 期末数 上年年末数
其中：债务工具投资 3,060,541 2,966,626
权益工具投资 20,000 54,088
合 计 3,080,541 3,020,714
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 7,179,006 100.00 3,787 0.05 7,175,219
其中：银行承兑汇票 4,518,214 62.94 4,518,214
商业承兑汇票 2,660,792 37.06 3,787 0.14 2,657,005
合 计 7,179,006 100.00 3,787 0.05 7,175,219
（续上表）
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 8,588,707 100.00 6,136 0.07 8,582,571
其中：银行承兑汇票 5,108,272 59.48 5,108,272
商业承兑汇票 3,480,435 40.52 6,136 0.18 3,474,299
合 计 8,588,707 100.00 6,136 0.07 8,582,571
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 4,518,214
商业承兑汇票组合 2,660,792 3,787 0.14
小 计 7,179,006 3,787 0.05
(2) 坏账准备变动情况
第 52 页 共 169 页
6-1-54
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
6,136 2,687 5,036 3,787
账准备
合 计 6,136 2,687 5,036 3,787
(3) 本期实际核销的应收票据情况
1) 本期实际核销应收票据 5,036 千元
2) 本期重要的应收票据核销情况
款项是否
履行的
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 由关联交
核销程序
易产生
商业承兑汇票
贵州省安龙县新宇
对方无偿 经二级公司董事
资源开发有限责任 工程款 968 否
还能力 长办公会决策
公司
对方无偿 经二级公司董事
羲和电力有限公司 销售款 805 否
还能力 长办公会决策
小 计 1,773
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 15,047
小 计 15,047
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 2,292,114 3,754,259
商业承兑汇票 1,881,284
小 计 2,292,114 5,635,543
(6) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
期末转应收
项 目
账款金额
商业承兑汇票 3,924
小 计 3,924
4. 应收账款
第 53 页 共 169 页
6-1-55
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 77,488,550 100.00 4,478,080 5.78 73,010,470
合 计 77,488,550 100.00 4,478,080 5.78 73,010,470
（续上表）
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 60,942,105 100.00 3,986,199 6.54 56,955,906
合 计 60,942,105 100.00 3,986,199 6.54 56,955,906
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中央企业组合 25,867,071 258,671 1.00
地方政府及其他国有企业组合 19,233,805 577,014 3.00
民营企业及其他组合 32,387,674 3,642,395 11.25
合 计 77,488,550 4,478,080 5.78
3) 民营企业及其他计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄 预期信用损失
账面余额 坏账准备
率(%)
未逾期 23,066,711 1.50 346,001
6 个月以内 1,716,525 12.50 214,565
6 - 18 个月 2,653,181 18.50 490,838
18-30 个月 2,044,113 32.50 664,337
30 -42 个月 1,162,348 48.50 563,739
第 54 页 共 169 页
6-1-56
期末数
账 龄 预期信用损失
账面余额 坏账准备
率(%)
42 - 54 个月 688,513 75.00 517,889
54 个月以上 1,056,283 80.00 845,026
合 计 32,387,674 3,642,395
(2) 账龄分析
账 龄 期末数 上年年末数
1 年以内（含 1 年） 58,766,098 43,883,814
1-2 年（含 2 年） 7,392,343 7,535,427
2-3 年（含 3 年） 4,254,224 3,066,435
3 年以上 7,075,885 6,456,429
小 计 77,488,550 60,942,105
减：坏账准备 4,478,080 3,986,199
合 计 73,010,470 56,955,906
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时
候优先结清。
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计
提坏账准 3,986,199 513,013 21,132 4,478,080
备
合 计 3,986,199 513,013 21,132 4,478,080
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 21,132 千元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项是
否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易
产生
第 55 页 共 169 页
6-1-57
款项是
否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易
产生
无偿还能
襄阳市长丰源进出 应收产品销 经二级公司董事
4,924 力且无执 否
口贸易有限公司 售款 长办公会决策
行资产
江苏锐科电力设备 应收产品销 对方无财 经二级公司董事
4,159 否
制造有限公司 售款 产执行 长办公会决策
无偿还能
襄阳兴远宏达混凝 应收产品销 经二级公司董事
1,695 力且无执 否
土有限公司 售款 长办公会决策
行资产
小 计 10,778
(5) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 4,249,968 千元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 5.48%，相应计提的坏账准备合计数为 74,454 千元（计提比例 1.75%）。
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司因金融资产转移而终止确认的应收账款合计人民币
9,040,348 千元。
5. 应收款项融资
期末数 上年年末数
项 目
累计确认的信 累计确认的信
账面价值 账面价值
用减值准备 用减值准备
银行承兑汇票 849,501 2,315,441
合 计 849,501 2,315,441
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1 年以内 24,020,390 79.14 24,020,390
1-2 年 4,742,158 15.62 630 4,741,528
第 56 页 共 169 页
6-1-58
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
2-3 年 679,469 2.24 2,775 676,694
3 年以上 911,011 3.00 6,495 904,516
合 计 30,353,028 100.00 9,900 30,343,128
（续上表）
上年年末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
1 年以内 20,119,948 70.67 20,119,948
1-2 年 6,855,169 24.07 488 6,854,681
2-3 年 588,794 2.07 2,033 586,761
3 年以上 907,016 3.19 6,375 900,641
合 计 28,470,927 100.00 8,896 28,462,031
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
东方电气股份有限公司 686,868
预付施工工程款及原材料
重庆胜天渝达新能源有限公司 398,285
款，将随着施工进度结算
哈尔滨电气股份有限公司 216,281
小 计 1,301,434
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 6,059,036 千元，占预付款项期末余额合计数的比
例为 19.96%。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应收利息 118 22,030
应收股利 136,364 39,296
其他应收款 24,827,633 18,297,779
合 计 24,964,115 18,359,105
第 57 页 共 169 页
6-1-59
(2) 应收股利
1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
西安回天血液制品有限责任公司 100,522
柳州市桂柳水电有限公司 10,793 10,793
云南和兴投资开发股份有限公司 8,966
江苏盐阜银宝新能源有限公司 8,000
耒阳太平风电有限公司 4,015
建湖县国源新能源开发有限公司 8,700
中国电力新能源有限公司 2,539
武汉钢电股份有限公司 774
其他 4,068 16,490
小 计 136,364 39,296
2) 账龄 1 年以上重要的应收股利
是否发生减值及
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
其判断依据
否（考虑到后期
柳州市桂柳水电 被投资公司流动
10,793 1-2 年 经营的可持续性
有限公司 资金紧张
未计提减值）
小 计 10,793
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 2,705,552 9.40 2,358,639 87.18 346,913
按组合计提坏账准备 26,088,150 90.60 1,607,430 6.16 24,480,720
小 计 28,793,702 100.00 3,966,069 13.77 24,827,633
（续上表）
种 类 上年年末数
第 58 页 共 169 页
6-1-60
账面余额 坏账准备
计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 2,018,606 9.32 1,869,198 92.60 149,408
按组合计提坏账准备 19,633,877 90.68 1,485,506 7.57 18,148,371
小 计 21,652,483 100.00 3,354,704 15.49 18,297,779
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 计提原因
相关公司经
环嘉集团及相关供应商 1,474,776 1,474,776 100.00 营业务已基
本停滞
广西金伍岳能源集团有限 债务人无偿
258,038 258,038 100.00
公司 还能力
失信被执行
贵州鑫悦煤炭有限公司 247,320 247,320 100.00
人
陕西银河远东电缆有限公 债务人无偿
129,644 129,644 100.00
司 还能力
中国电建市政建设集团有 债务人无偿
88,827 88,827 100.00
限公司 还能力
债务人无偿
广西瑞东投资有限公司 34,714 34,714 100.00
还能力
债务人无偿
广西电力燃料有限公司 27,930 27,930 100.00
还能力
经资产评估
盘州市宏财葛洲坝项目管
364,627 22,971 6.30 机构评估后
理有限公司
计提
其他 79,676 74,419 93.40
小 计 2,705,552 2,358,639 87.18
注：截至资产负债表日，本公司子公司葛洲坝环嘉(大连)再生资源有限公司(以下简称
葛洲坝环嘉)应收其少数股东、若干董事及管理人员 1,474,776 千元，其少数股东、若干董
事及管理人员被武汉市监察委员会采取留置措施，以进行关于经济犯罪刑事案件的调查，葛
洲坝环嘉业务也已基本停滞。
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 26,088,150 1,607,430 6.16
第 59 页 共 169 页
6-1-61
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
其中：1 年以内 12,669,236 100,087 0.79
1-2 年 6,114,836 289,187 4.73
2-3 年 5,696,713 369,671 6.49
3 年以上 1,607,365 848,485 52.79
小 计 26,088,150 1,607,430 6.16
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 12,704,353
1-2 年 7,179,840
2-3 年 6,457,529
3 年以上 2,451,980
合 计 28,793,702
3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
期末数
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,398,473 1,956,231 3,354,704
本期计提 517,510 212,356 729,866
本期收回 -56,908 -56,908
本期转回
本期核销 61,593 61,593
期末数 1,797,482 2,168,587 3,966,069
② 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回金额 收回方式
湖北兴业钢铁炉料有限责任公司 8,937 现金收回
非现金收回（已签订和解协
江西省丝源祥再生纤维有限公司 6,000
议，约定款项分 3 年内收回）
第 60 页 共 169 页
6-1-62
单位名称 收回金额 收回方式
百色百矿发电有限公司 4,870 现金收回
小 计 19,807
4) 本期实际核销的其他应收款情况
① 本期实际核销其他应收款 61,593 千元。
② 本期重要的其他应收款核销情况
款项是否
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交
易产生
广西玉海铁路发 已起诉，无可 经二级公司董事
履约保证金 29,700 否
展有限公司 执行财产 长办公会审批
乌鲁木齐宝诚能 经二级公司董事
押金 10,000 对方已破产 否
源开发有限公司 长办公会审批
小 计 39,700
5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 上年年末数
押金保证金 10,462,816 6,509,194
其他代垫款 12,173,603 8,562,559
拆借资金 3,253,109 3,875,368
应收代缴税金 543,474 354,751
其他 2,360,700 2,350,611
合 计 28,793,702 21,652,483
6) 其他应收款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的其他应收款合计数为 6,547,134 千元，占其他应收款期末余额合计数
的比例为 22.74%，相应计提的坏账准备合计数为 1,474,776 千元（计提比例 22.53%）。
8. 买入返售金融资产
项目 期末数 上年年末数
其他 2,196,000
合计 2,196,000
9. 存货
(1) 明细情况
第 61 页 共 169 页
6-1-63
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 36,990 36,990 31,441 31,441
原材料 4,037,427 203,392 3,834,035 4,590,587 150,197 4,440,390
在产品 1,623,000 122,585 1,500,415 1,692,035 86,764 1,605,271
开发成本 42,140,620 188,237 41,952,383 42,684,589 154,708 42,529,881
库存商品 6,408,205 211,251 6,196,954 6,057,056 248,022 5,809,034
开发产品 7,576,376 7,576,376 3,919,064 3,919,064
周转材料 290,969 6,962 284,007 280,890 6,593 274,297
合 计 62,113,587 732,427 61,381,160 59,255,662 646,284 58,609,378
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 150,197 170,189 116,994 203,392
在产品 86,764 118,246 82,425 122,585
开发成本 154,708 184,837 151,308 188,237
库存商品 248,022 10,407 47,178 211,251
周转材料 6,593 3,365 2,996 6,962
合 计 646,284 487,044 400,901 732,427
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
相关存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额确定可变现净值。
(3) 借款费用资本化情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存货期末余额中含有借款费用资本化的金额为人民币
4,092,929 千元。
(4) 其他说明
葛洲坝环嘉公司拥有的部分存货存放于租赁的环嘉集团有限公司场地。2019 年，由于
环嘉集团有限公司涉及诉讼，上述场地及存放物品（包括葛洲坝环嘉公司合法拥有并存放于
上述场地账面价值为 708,000 千元的存货）被查封。本公司本年计提存货跌价准备 203,000
第 62 页 共 169 页
6-1-64
千元。
10. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 91,976,019 2,573,093 89,402,926 66,470,832 1,517,455 64,953,377
合 计 91,976,019 2,573,093 89,402,926 66,470,832 1,517,455 64,953,377
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转销或核 期末数
计提 其他 转回 其他
销
按组合计提
1,517,455 1,123,725 5,963 62,124 2,573,093
减值准备
合 计 1,517,455 1,123,725 5,963 62,124 2,573,093
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
低风险组合 91,976,019 2,573,093 2.80
小 计 91,976,019 2,573,093 2.80
(3) 其他说明
合同资产主要由本公司的工程建设业务产生。本公司根据与客户签订的工程建设合同提
供工程承保、施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本公司的客户根据合同规定
与本公司就工程承保、施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付
工程价款。本公司根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，
已办理结算价款超过本公司根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
11. 一年内到期的非流动资产
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第 63 页 共 169 页
6-1-65
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的长
1,410,809 1,410,809 971,540 971,540
期应收款
一年内到期的其
877,600 33,447 844,153
他非流动资产
合 计 2,288,409 33,447 2,254,962 971,540 971,540
12. 其他流动资产
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣增值税 9,519,986 9,519,986 7,633,728 7,633,728
预缴税金 1,386,896 1,386,896 1,341,295 1,341,295
同业存单 5,776 5,776 170,707 170,707
其他 78,285 78,285 96,097 96,097
合 计 10,990,943 10,990,943 9,241,827 9,241,827
13. 发放贷款及垫款
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
发放贷款及垫款 3,720,580 2,864,136
减：坏账准备 84,828 71,604
合 计 3,635,752 2,792,532
(2) 坏账准备计提情况
期末数
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目
整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 信用损失（已发生
预期信用损失
信用减值） 信用减值）
期初数 71,604 71,604
本期计提 13,224 13,224
第 64 页 共 169 页
6-1-66
期末数
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计
本期收回或转回
本期核销
期末数 84,828 84,828
（续上表）
上年年末数
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目
整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 30,886 30,886
本期计提 40,718 40,718
本期收回或转回
本期核销
期末数 71,604 71,604
14. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
应收工程进度
5,770,672 431,440 5,339,232 6,903,300 360,256 6,543,044
款
应收 PPP 项目
29,071,359 29,071,359 11,638,271 11,638,271
款
其他 587,823 587,823 757,772 757,772
小 计 35,429,854 431,440 34,998,414 19,299,343 360,256 18,939,087
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
62,906 62,906
账准备
第 65 页 共 169 页
6-1-67
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
360,256 81,813 68,965 4,570 368,534
坏账准备
合 计 360,256 144,719 68,965 4,570 431,440
15. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对联营企业投
30,775,629 96,177 30,679,452 27,549,922 96,177 27,453,745
资
对合营企业投
10,018,267 544 10,017,723 10,849,545 544 10,849,001
资
合 计 40,793,896 96,721 40,697,175 38,399,467 96,721 38,302,746
第 66 页 共 169 页
6-1-68
(2) 明细情况
本期增减变动 本期增减变动
减值准 宣告发 减值准
被投资单位 期初数 备期初 权益法下 计提 期末数 备期末
其他综合 其他权 放现金
余额 追加投资 减少投资 确认的投 减值 其他 余额
收益调整 益变动 股利或
资损益 准备
利润
合营企业
武汉葛洲坝龙湖房
2,481,878 2,520,523 2,480,773 51,332 -39,750 2,533,210
地产开发有限公司
中煤防城港电力有
1,570,912 -23,414 16,200 1,531,298
限公司
广州市正林房地产
1,171,322 803 1,172,125
开发有限公司
南京葛洲坝城市地
下空间综合建设开 971,754 185,029 3 1,156,786
发有限公司
广州市如茂房地产
852,857 1,740 854,597
开发有限公司
南沙国际金融岛
627,261 16,838 644,099
（广州）有限公司
云南葛洲坝宣杨高
速公路开发有限公 667,204 -137,262 529,942
司
乌鲁木齐葛洲坝电
建路桥绕城高速公 246,954 169,373 416,327
路有限公司
广西钦州葛洲坝过
境高速公路有限公 230,658 230,658
司
中能建（凤阳）建
229,097 -24,098 204,999
设投资有限公司
第 67 页 共 169 页
6-1-69
本期增减变动 本期增减变动
减值准 宣告发 减值准
被投资单位 期初数 备期初 权益法下 计提 期末数 备期末
其他综合 其他权 放现金
余额 追加投资 减少投资 确认的投 减值 其他 余额
收益调整 益变动 股利或
资损益 准备
利润
荆州葛洲坝城北快
速路投资建设有限 1,732,010 -1,732,010
公司
其他 67,638 544 872,768 176,534 -11,126 8,520 744,226 544
小 计 10,849,545 544 3,747,693 2,657,307 -125,184 24,720 -1,771,760 10,018,267 544
联营企业
平安葛洲坝(深圳)
高速公路投资合伙 2,695,789 431,043 3,126,832
企业 (有限合伙)
陕西葛洲坝延黄宁
石高速公路有限公 2,271,852 77,000 -55,760 2,293,092
司
广西葛洲坝田西高
1,540,000 574,554 2,114,554
速公路有限公司
武汉华润置地葛洲
1,686,748 16,415 12,000 1,691,163
坝置业公司
广德铁建大秦投资
合伙企业(有限合 1,433,000 100,000 1,533,000
伙)
北京润能置业有限
993,632 -16,029 977,603
公司
新疆葛洲坝大石峡
水利枢纽开发有限 542,710 312,514 855,224
公司
湖北黄石武阳高速
533,000 227,000 760,000
公路发展有限公司
第 68 页 共 169 页
6-1-70
本期增减变动 本期增减变动
减值准 宣告发 减值准
被投资单位 期初数 备期初 权益法下 计提 期末数 备期末
其他综合 其他权 放现金
余额 追加投资 减少投资 确认的投 减值 其他 余额
收益调整 益变动 股利或
资损益 准备
利润
山东葛洲坝枣菏高
954,211 -255,051 699,160
速公路有限公司
重庆葛洲坝融创金
712,885 -32,564 680,321
裕置业有限公司
泸禹基础设施开发
建设(武汉)中心 595,000 80,200 675,200
(有限合伙)
广东葛洲坝肇明高
508,280 166,680 674,960
速公路有限公司
葛洲坝(唐山)丰南
312,500 349,500 662,000
投资建设有限公司
贵州中能建南方建
投纳赫高速公路有 649,677 649,677
限公司
杭州龙誉投资管理
590,409 11,455 601,864
有限公司
湖南省新新张官高
速公路建设开发有 200,393 503,176 103,233 600,336
限公司
山东葛洲坝济泰高
719,501 -160,972 558,529
速公路有限公司
贵州纳晴高速公路
108,074 421,332 529,406
有限公司
贵州省六安高速公
119,700 344,900 464,600
路有限公司
山东葛洲坝巨单高
595,655 -135,931 459,724
速公路有限公司
第 69 页 共 169 页
6-1-71
本期增减变动 本期增减变动
减值准 宣告发 减值准
被投资单位 期初数 备期初 权益法下 计提 期末数 备期末
其他综合 其他权 放现金
余额 追加投资 减少投资 确认的投 减值 其他 余额
收益调整 益变动 股利或
资损益 准备
利润
新疆葛洲坝乔巴特
水利枢纽工程开发 366,370 90,360 456,730
有限公司
延安葛洲坝陕建东
绕城高速公路有限 350,010 107,120 7,780 449,350
公司
百和六号（深圳）
投资合伙企业（有 234,552 205,327 439,879
限合伙）
葛洲坝淮河发展有
371,900 371,900
限公司
北京津隆时代投资
319,840 2,583 322,423
有限公司
重庆葛洲坝融创深
378,827 -81,550 297,277
达置业有限公司
中葛（漯河）建设
288,235 288,235
工程有限公司
广西全灌高速公路
274,505 274,505
有限公司
山东葛洲坝郓鄄高
171,959 93,249 265,208
速公路有限公司
海口江东新居第叁
254,373 254,373
置业有限公司
济商高速公路（济
243,050 243,050
宁）有限公司
济商高速公路（菏
214,533 214,533
泽）有限公司
葛洲坝保定建设开
3,325,000 -3,325,000
发有限公司
第 70 页 共 169 页
6-1-72
本期增减变动 本期增减变动
减值准 宣告发 减值准
被投资单位 期初数 备期初 权益法下 计提 期末数 备期末
其他综合 其他权 放现金
余额 追加投资 减少投资 确认的投 减值 其他 余额
收益调整 益变动 股利或
资损益 准备
利润
其他 5,262,080 96,177 1,673,563 892,229 290,490 8,066 51,049 6,290,921 96,177
小计 27,549,922 96,177 8,025,846 1,003,242 -416,914 8,066 63,049 -3,325,000 30,775,629 96,177
合 计 38,399,467 96,721 11,773,539 3,660,549 -542,098 8,066 87,769 -5,096,760 40,793,896 96,721
第 71 页 共 169 页
6-1-73
16. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
上市公司股票投资 848,883 1,162,160
上市公司受限股票投资 29,756 27,584
非上市公司权益投资 1,306,646 1,199,779
合 计 2,185,285 2,389,523
(2) 非交易性权益工具投资的情况
计入其他综 其他综 指定为以公允 其他综
本期确 合收益的累 合收益 价值计量且其 合收益
项 目 认的股 期末净额 计利得或损 转入留 变动计入其他 转入留
利收入 失(损失以 存收益 综合收益的原 存收益
"-"号填列) 的金额 因 的原因
上市公司股票
投资：
出于战略目的
长江证券股份
40,764 724,236 520,292 而计划长期持 不适用
有限公司
有
出于战略目的
交通银行股份
3,855 50,284 34,129 而计划长期持 不适用
有限公司
有
出于战略目的
申能股份有限
1,334 35,447 26,144 而计划长期持 不适用
公司
有
出于战略目的
佳通轮胎股份
105 29,756 25,242 而计划长期持 不适用
有限公司
有
出于战略目的
广西桂冠电力
1,275 24,730 20,138 而计划长期持 不适用
股份有限公司
有
出于战略目的
武汉武商集团
11,072 10,391 而计划长期持 不适用
股份有限公司
有
凯迪生态环境 出于战略目的
科技股份有限 966 178 而计划长期持 不适用
公司 有
出于战略目的
北京京能电力
2,150 1,713 而计划长期持 不适用
股份有限公司
有
非上市公司权
益投资:
出于战略目的
D&C 工程有限
17,668 4,273 而计划长期持 不适用
公司
有
第 72 页 共 169 页
6-1-74
计入其他综 其他综 指定为以公允 其他综
本期确 合收益的累 合收益 价值计量且其 合收益
项 目 认的股 期末净额 计利得或损 转入留 变动计入其他 转入留
利收入 失(损失以 存收益 综合收益的原 存收益
"-"号填列) 的金额 因 的原因
云南和兴投资 出于战略目的
开发股份有限 24,147 102,379 64,641 而计划长期持 不适用
公司 有
出于战略目的
成都银行股份
135 3,436 而计划长期持 处置
有限公司
有
出于战略目的
其他 10,210 1,199,992 74,041 -63,073 而计划长期持 处置
有
合 计 99,493 2,185,285 776,909 -59,637
17. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
8,699,355 7,647,103
金融资产
其中：权益工具投资 4,967,171 5,631,632
基金及其他非权益类投资 3,732,184 2,015,471
合 计 8,699,355 7,647,103
18. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 825,247 150,648 975,895
本期增加金额 168,425 168,425
1) 固定资产转入 147,266 147,266
2) 其他 21,159 21,159
本期减少金额 47,610 47,610
1) 处置 6,672 6,672
2) 其他转出 40,938 40,938
期末数 946,062 150,648 1,096,710
累计折旧和累计摊销
第 73 页 共 169 页
6-1-75
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
期初数 300,558 27,257 327,815
本期增加金额 95,502 3,481 98,983
1) 计提或摊销 30,725 3,481 34,206
2) 固定资产转入 46,713 46,713
3) 其他 18,064 18,064
本期减少金额 13,009 13,009
1) 处置 4,620 4,620
2) 其他转出 8,389 8,389
期末数 383,051 30,738 413,789
减值准备
期初数 5,597 5,292 10,889
本期增加金额 1,941 1,941
1) 计提 1,941 1,941
本期减少金额
1) 处置
期末数 7,538 5,292 12,830
账面价值
期末账面价值 555,473 114,618 670,091
期初账面价值 519,092 118,099 637,191
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 44 办证存在实质性障碍等
19. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 42,880,239 39,533,625
固定资产清理 54,295 52,926
合 计 42,934,534 39,586,551
第 74 页 共 169 页
6-1-76
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 27,181,326 30,009,387 3,310,051 2,001,051 2,658,710 65,160,525
本期增加
1,591,896 4,550,965 336,157 683,434 354,886 7,517,338
金额
1) 购置 580,884 1,504,683 333,684 388,558 287,045 3,094,854
2) 在 建
941,139 3,040,740 1,506 294,748 67,785 4,345,918
工程转入
3) 企 业
28,935 5,542 967 128 56 35,628
合并增加
4) 投 资
性房地产 40,938 40,938
转为自用
本期减少
928,119 904,487 324,634 178,154 110,433 2,445,827
金额
1) 处 置
521,806 600,700 301,874 168,798 103,246 1,696,424
或报废
2) 出 售
255,722 255,270 12,483 8,270 1,803 533,548
子公司
3) 转 至
投资性房 147,266 147,266
地产
4) 汇 率
3,325 48,517 10,277 1,086 5,384 68,589
变动影响
期末数 27,845,103 33,655,865 3,321,574 2,506,331 2,903,163 70,232,036
累计折旧
期初数 8,121,258 12,681,733 2,195,957 1,244,858 1,258,580 25,502,386
本期增加
913,833 1,429,636 269,563 476,535 228,642 3,318,209
金额
1) 计提 905,438 1,428,043 269,304 476,479 228,627 3,307,891
2）收购子
6 1,593 259 56 15 1,929
公司增加
3) 由 投
资性房地 8,389 8,389
产转入
本期减少
489,221 612,173 273,537 119,456 96,585 1,590,972
金额
1) 处 置
337,862 431,197 261,296 111,393 94,313 1,236,061
或报废
2) 因 出
103,560 157,927 9,894 7,504 868 279,753
售子公司
第 75 页 共 169 页
6-1-77
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合 计
而减少
3) 转 至
投资性房 46,713 46,713
地产
4) 汇 率
1,086 23,049 2,347 559 1,404 28,445
变动影响
期末数 8,545,870 13,499,196 2,191,983 1,601,937 1,390,637 27,229,623
减值准备
期初数 62,506 55,684 2,960 960 2,404 124,514
本期增加
974 256 1,230
金额
本期减少
3,130 250 190 3,570
金额
期末数 63,480 52,554 2,710 1,216 2,214 122,174
账面价值
期末账面
19,235,753 20,104,115 1,126,881 903,178 1,510,312 42,880,239
价值
期初账面
18,997,562 17,271,970 1,111,134 755,233 1,397,726 39,533,625
价值
2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 98,104
机器设备 3,459
小 计 101,563
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 582,079 办证存在实质性障碍等
小 计 582,079
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 上年年末数
房屋及建筑物 5,955 4,220
机器设备 7,696 7,004
运输工具 32,729 31,949
第 76 页 共 169 页
6-1-78
项 目 期末数 上年年末数
电子设备 7,289 5,049
办公设备及其他 626 4,704
小 计 54,295 52,926
20. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
在建工程 16,336,423 7,770,379
工程物资 1,101 31,646
合 计 16,337,524 7,802,025
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
广西贵港北 1 区
1,329,262 1,329,262
域光伏项目一期
甘州南滩 30 万
1,139,918 1,139,918
千瓦光伏项目
沙河市 500MW 光
1,035,856 1,035,856 497,171 497,171
伏项目
江州区板崇
698,470 698,470 6,887 6,887
160MW 光伏项目
南区域光伏项目
658,190 658,190 12,465 12,465
一期
乌兹别克斯坦水
645,237 645,237
泥项目
大理州鹤庆县均
华光伏电站（井 591,535 591,535 114,453 114,453
东湾场址）项目
江南 145MW 光伏
570,487 570,487
项目
绥化北林 40MW
生物质热电联产 564,089 564,089 460,650 460,650
项目
中电工程吉林大
安大岗子镇一期
519,594 519,594 350,204 350,204
100MW 风电项目
EPC 总承包工程
第 77 页 共 169 页
6-1-79
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
广东葫芦砂石有
452,122 452,122 105,589 105,589
限责任公司项目
宁明县板棍
436,074 436,074 5,660 5,660
140MW 光伏项目
扶绥县中原
419,563 419,563
100MW 光伏项目
江州区渠姆
416,023 416,023 5,566 5,566
100MW 光伏项目
绥化安达光伏发
389,767 389,767 107,111 107,111
电项目（一期）
昔阳 100MW 光伏
388,675 388,675
发电项目
岷江彭山尖子山
361,137 361,137
航电枢纽工程
宁明县峙书
350,721 350,721
100MW 光伏项目
宁明县北江
315,288 315,288
90MW 光伏项目
兴宁市永和
100MW 农光互补 291,275 291,275
项目
汝阳城关风电项
284,805 284,805 714 714
目
中国能建阳泉平
定二期 100MW 风 275,438 275,438
电扩建项目
中国能建池州市
贵池区读山湖渔
259,133 259,133 214,608 214,608
光互补光伏发电
项目
武宁路办公大楼
250,763 250,763 119,892 119,892
改扩建工程
宁明县那小
220,923 220,923 4,717 4,717
65MW 光伏项目
斯木塔斯水电站 215,950 215,950 213,322 213,322
宁明县寨安
207,876 207,876 4,717 4,717
50MW 光伏项目
巴基斯坦阿扎德
204,088 204,088 174,192 174,192
帕坦水电项目
泾阳县日新农业
园农光互补光伏 198,671 198,671 165,915 165,915
发电项目
中能建绿塬变
100MW 200MWh 共
185,184 185,184
享储能电站示范
项目
第 78 页 共 169 页
6-1-80
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
江州区六留
184,931 184,931 4,717 4,717
65MW 光伏项目
中国电力工程顾
问有限公司乌兰
172,083 172,083 164,918 164,918
县东大滩 5 万千
瓦平价光伏项目
哈密市伊州区十
三间房 5 万千瓦 164,719 164,719
风电项目
葛洲坝第一工程
舟山建筑工程项 152,461 152,461
目
英德九龙光伏项
152,096 152,096
目
广东台山青山咀
100MWp 渔业光
151,525 151,525 98,919 98,919
伏综合利用发电
项目
阳江农光互补项
147,262 147,262
目
葛洲坝新疆投资
开发有限责任公 124,395 124,395 120,086 120,086
司在建工程
板崇集中储能站
122,249 122,249
项目
天等县驮堪乡牛
舍“牧光互补”
117,076 117,076
40MW 屋顶光伏
项目
中能建投朝阳白
山 150MW 风电项 111,545 111,545
目
葛洲坝集团巴基
斯坦区域调度管 104,626 104,626 44,235 44,235
理中心
中国能建肇东市
生物质热电联产 467,189 467,189
项目
安塞中电工程新
375,482 375,482
能源有限公司
盐池 120MWp 光
335,977 335,977
伏复合发电项目
茂名市生活垃圾
焚烧发电项目 7,954 7,954 281,717 281,717
2*12MW
共和中能建青交
276,849 276,849
控新能源有限公
第 79 页 共 169 页
6-1-81
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
司
综电工程宜城刘
猴 40MW 分散式
240,537 240,537
风电项目工程总
承包（EPC）项目
中能建投清原
40MW 生物质热 232,722 232,722
电联产项目
中国能建松原前
郭查干湖一期
219,099 219,099
50MW 生态风电
项目
中电工程宜城经
开分散式风电项
179,176 179,176
目 EPC 总承包项
目
中国能建贵池区
乌沙镇分散式风 140,596 140,596
电项目
葛洲坝环嘉（大
连）再生资源有
22,382 22,382 111,680 111,680
限公司怀远分公
司废钢产销
新关水泥灰岩矿
5,241 5,241 109,155 109,155
建设项目
其他 790,401 70,637 719,764 1,874,129 70,637 1,803,492
合计 16,407,060 70,637 16,336,423 7,841,016 70,637 7,770,379
2) 重要在建工程项目本期变动情况
本年
转入 其他
项目 预算数 期初余额 本年增加 期末余额
固定 减少
资产
广西贵港北 1 区域
2,330,283 1,329,262 1,329,262
光伏一期项目
甘州南滩 30 万千瓦
1,216,030 1,139,918 1,139,918
光伏项目
沙河光伏项目 3,009,239 497,171 538,684 1,035,856
江州区板崇 160MW
932,251 6,887 691,583 698,470
光伏项目
南区域光伏项目一
995,695 12,465 645,725 658,190
期
乌兹别克斯坦水泥
2,307,470 645,237 645,237
项目
第 80 页 共 169 页
6-1-82
本年
转入 其他
项目 预算数 期初余额 本年增加 期末余额
固定 减少
资产
大理州鹤庆县均华
光伏电站（井东湾 749,583 114,453 477,082 591,535
场址）项目
江南 145MW 光伏项
956,789 570,487 570,487
目
绥化北林 40MW 生物
762,450 460,650 104,092 653 564,089
质热电联产项目
中电工程吉林大安
大岗子镇一期 690,260 350,204 169,390 519,594
100MW 风电项目
广东葫芦砂石有限
1,278,000 105,589 346,533 452,122
责任公司项目
宁明县板棍 140MW
833,708 5,660 430,413 436,074
光伏项目
扶绥县中原 100MW
594,914 419,563 419,563
光伏项目
江州区渠姆 100MW
591,078 5,566 410,457 416,023
光伏项目
（续上表）
利息资 其中：
工程累计 工程 本年利
本化 本年利息
项目 投入占预 进度 息资本 资金来源
累计金 资本化金
算比例(%) （%） 化率(%)
额 额
广西贵港北 1 区域
57.04 42.74 5,586 5,586 3.65 自有资金+贷款
光伏一期项目
甘州南滩 30 万千瓦
70.10 99.99 10,971 10,971 3.85 自有资金+贷款
光伏项目
沙河光伏项目 47.92 38.75 17,624 17,535 3.75 自有资金+贷款
江州区板崇 160MW
65.89 56.95 7,799 7,799 3.96 自有资金+贷款
光伏项目
南区域光伏项目一
66.10 20.42 8,433 8,433 3.65 自有资金+贷款
期
乌兹别克斯坦水泥
27.96 27.96 自有资金
项目
大理州鹤庆县均华
光伏电站（井东湾 78.90 78.90 10,925 10,925 4.00 自有资金+贷款
场址）项目
江南 145MW 光伏项
60.00 59.40 1,041 1,041 3.55 自有资金+贷款
目
绥化北林 40MW 生物
76.60 76.60 33,514 21,714 4.02 自有资金+贷款
质热电联产项目
中电工程吉林大安
大岗子镇一期 98.36 98.36 17,864 14,854 3.90 自有资金+贷款
100MW 风电项目
第 81 页 共 169 页
6-1-83
利息资 其中：
工程累计 工程 本年利
本化 本年利息
项目 投入占预 进度 息资本 资金来源
累计金 资本化金
算比例(%) （%） 化率(%)
额 额
广东葫芦砂石有限
38.02 38.02 19,488 19,488 3.45 自有资金+贷款
责任公司项目
宁明县板棍 140MW
65.00 61.50 6,592 6,592 3.75 自有资金+贷款
光伏项目
扶绥县中原 100MW
70.53 87.90 3,238 3,238 3.75 自有资金+贷款
光伏项目
江州区渠姆 100MW
69.61 55.55 4,832 4,832 3.95 自有资金+贷款
光伏项目
21. 使用权资产
其他使用
项 目 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 合计
权资产
账面原值
期初数 2,065,016 70,868 340,890 4,364 2,481,138
本期增加金额 1,415,340 269,413 1,286 254 1,686,293
1) 租入 1,415,340 269,413 1,286 254 1,686,293
本期减少金额 251,690 57,661 760 388 310,499
1) 处置 251,690 57,661 760 388 310,499
期末数 3,228,666 282,620 341,416 4,230 3,856,932
累计折旧
期初数 832,649 29,182 29,734 1,920 893,485
本期增加金额 407,037 48,077 890 149 456,153
1) 计提 407,037 48,077 890 149 456,153
本期减少金额 201,096 37,360 115 325 238,896
1) 处置 201,096 37,360 115 325 238,896
期末数 1,038,590 39,899 30,509 1,744 1,110,742
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
第 82 页 共 169 页
6-1-84
其他使用
项 目 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 合计
权资产
账面价值
期末账面价值 2,190,076 242,721 310,907 2,486 2,746,190
期初账面价值 1,232,367 41,686 311,156 2,444 1,587,653
22. 无形资产
(1) 明细情况
专利、非专利技
项 目 土地使用权 采矿权 特许经营权 其他 合 计
术及软件
账面原值
期初数 10,223,162 1,878,487 2,311,353 59,969,818 516,515 74,899,335
本期增加金额 482,510 151,333 130,618 6,312,021 180,110 7,256,592
1) 购置 426,783 151,333 130,618 5,144,397 180,110 6,033,241
2) 收 购
46,340 1,167,624 1,213,964
子公司
3) 投 资
9,387 9,387
者投入
本期减少金额 428,118 9,668 8,820 6,006,595 145,612 6,598,813
1) 处 置
9,592 8,820 4,596 42,790 65,798
或报废
2) 处 置
162,977 9,149 6,001,999 6,174,125
子公司
3) 出售 168,310 168,310
4) 其他 87,239 519 102,822 190,580
期末数 10,277,554 2,020,152 2,433,151 60,275,244 551,013 75,557,114
累计摊销
期初数 1,669,691 1,393,032 175,434 3,353,279 130,904 6,722,340
本期增加金额 254,838 145,760 71,604 1,494,554 33,067 1,999,823
1) 计提 254,838 145,760 71,604 1,494,554 33,067 1,999,823
本期减少金额 67,987 5,117 8,820 879,215 75,836 1,036,975
1) 处置 2,500 8,820 4,595 38,473 54,388
2) 出 售
27,027 4,694 874,620 906,341
子公司
3) 出售 23,508 23,508
4) 其他 14,952 423 37,363 52,738
第 83 页 共 169 页
6-1-85
专利、非专利技
项 目 土地使用权 采矿权 特许经营权 其他 合 计
术及软件
期末数 1,856,542 1,533,675 238,218 3,968,618 88,135 7,685,188
减值准备
期初数 65,791 1,150 66,941
本期增加金额
本期减少金额
期末数 65,791 1,150 66,941
账面价值
期末账面价值 8,355,221 485,327 2,194,933 56,306,626 462,878 67,804,984
期初账面价值 8,487,680 484,305 2,135,919 56,616,539 385,611 68,110,054
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 21,427 办证存在实质性障碍等
23. 商誉
(1) 明细情况
期末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值
恒远水泥合资有限公司 69,127 69,127
西班牙易安国际股份公司、盖飒工程技术股份
236,010 236,010
公司
广西柳州威奇化工有限责任公司 356,235 356,235
四川通达化工有限责任公司彭州分公司 97,989 97,989
葛洲坝钟祥水泥有限公司 653,762 653,762
莱芜中和水质净化有限责任公司 150,536 150,536
丹江口市中和水质净化有限公司 81,082 81,082
黄冈市中和水质净化有限公司 40,447 40,447
葛洲坝水务（滨州）有限公司 78,027 78,027
葛洲坝水务（沁阳）有限公司 60,559 60,559
葛洲坝水务（灵宝）有限公司 54,124 54,124
第 84 页 共 169 页
6-1-86
期末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值
其他 320,789 431 320,358
合 计 2,198,687 431 2,198,256
（续上表）
上年年末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值
恒远水泥合资有限公司
西班牙易安国际股份公司、盖飒工程技术股
236,010 236,010
份公司
广西柳州威奇化工有限责任公司 356,235 356,235
四川通达化工有限责任公司彭州分公司 97,989 97,989
葛洲坝钟祥水泥有限公司 653,762 653,762
莱芜中和水质净化有限责任公司 150,536 150,536
丹江口市中和水质净化有限公司 81,082 81,082
黄冈市中和水质净化有限公司 40,447 40,447
葛洲坝水务（滨州）有限公司 78,027 78,027
葛洲坝水务（沁阳）有限公司 60,559 60,559
葛洲坝水务（灵宝）有限公司 54,124 54,124
其他 354,027 1,223 352,804
合 计 2,162,798 1,223 2,161,575
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
恒远水泥合资有限公
69,127 69,127
司
西班牙易安国际股份
公司、盖飒工程技术股 236,010 236,010
份公司
广西柳州威奇化工有
356,235 356,235
限责任公司
四川通达化工有限责
97,989 97,989
任公司彭州分公司
葛洲坝钟祥水泥有限
653,762 653,762
公司
第 85 页 共 169 页
6-1-87
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
莱芜中和水质净化有
150,536 150,536
限责任公司
丹江口市中和水质净
81,082 81,082
化有限公司
黄冈市中和水质净化
40,447 40,447
有限公司
葛洲坝水务（滨州）有
78,027 78,027
限公司
葛洲坝水务（沁阳）有
60,559 60,559
限公司
葛洲坝水务（灵宝）有
54,124 54,124
限公司
其他 354,027 33,238 320,789
合 计 2,162,798 69,127 33,238 2,198,687
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项
西安回天血液制品有
1,224 1,224
限责任公司
重庆力能民爆器材有
330 330
限公司
澧县二化民爆器材有
101 101
限责任公司
合 计 1,224 431 1,224 431
24. 长期待摊费用
项 目 期初金额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末金额
经营租入固
定资产改良 141,800 7,802 5,281 129,610 14,711
支出
保险费 185,934 1,024,469 685,451 504 524,448
其他 280,515 411,421 155,113 54,247 482,576
合 计 608,249 1,443,692 845,845 184,361 1,021,735
25.递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 上年年末数
第 86 页 共 169 页
6-1-88
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,051,096 387,980 1,059,787 199,605
内部交易未实现利润 3,416,334 838,747 3,396,200 849,050
可抵扣亏损 672,117 141,844 582,964 130,848
信用减值准备 3,904,966 674,281 4,595,496 775,805
应付职工薪酬 90,673 17,353 383,439 78,801
固定资产折旧 404 101 1,712 428
使用权资产折旧 114,556 27,900 104,142 25,364
设定受益计划 1,447,441 259,608 1,013,803 153,339
交易性金融资产及衍生
59,080 14,770 55,628 13,907
金融资产
其他债权投资 1,303 289 -74,072 -16,430
其他 1,013,221 209,290 1,067,268 210,911
小 计 12,771,191 2,572,163 12,186,367 2,421,628
互抵金额 22,263 23,786
合 计 12,771,191 2,549,900 12,186,367 2,397,842
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 上年年末数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
收购子公司的公允价
239,444 39,712 298,425 49,494
值调整
交易性金融资产及衍
962,226 193,509 1,243,376 180,252
生金融资产
其他权益工具投资公
878,511 135,843
允价值变动
固定资产折旧 3,824,292 954,692 4,148,348 1,037,087
其他 1,339,599 331,760 557,224 139,195
非同一控制下企业合
406,417 98,351
并资产评估增值
小 计 6,771,978 1,618,024 7,125,884 1,541,871
互抵金额 22,263 23,786
合 计 6,771,978 1,595,761 7,125,884 1,518,085
(3) 未确认递延所得税资产明细
第 87 页 共 169 页
6-1-89
项 目 期末数 上年年末数
可抵扣暂时性差异 6,136,490 4,294,010
可抵扣亏损 14,876,229 16,177,614
合 计 21,012,719 20,471,624
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 上年年末数 备注
2022 年 1,665,816
2023 年 1,687,817 2,553,459
2024 年 2,058,612 2,180,608
2025 年 3,616,605 3,897,105
2026 年 4,947,974 5,022,221
2027 年 1,817,815 110,999
2028 年 152,037 152,037
2029 年 190,606 190,606
2030 年 196,280 196,280
2031 年 208,483 208,483
2032 年
合 计 14,876,229 16,177,614
26. 其他非流动资产
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付企业所得税 318,266 318,266
待抵扣增值税 461,511 461,511
预付设备款项 958,705 958,705
预付长期资产款 949,333 949,333
合同资产 57,605,629 534,824 57,070,805
质量保证金 24,738,233 534,824 24,203,409
金融资产模式核算
32,867,396 32,867,396
的 PPP 项目款
第 88 页 共 169 页
6-1-90
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
其他 140,916 140,916
小 计 60,434,360 534,824 59,899,536
减：一年内到期部分 877,600 33,447 844,153
合计 59,556,760 501,377 59,055,383
（续上表）
上年年末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付税项 203,335 203,335
待抵扣增值税 180,185 180,185
收购物业、厂房及设备的预付款项 546,267 546,267
合同资产 24,665,592 379,265 24,286,327
其中：质量保证金 15,056,547 379,265 14,677,282
金融资产模式核算
9,609,045 9,609,045
的 PPP 项目款
委托贷款 450,000 450,000
其他 267,332 267,332
小计 26,312,711 379,265 25,933,446
减：一年内到期部分 1,345 1,345
合计 26,311,366 379,265 25,932,101
27. 短期借款
项 目 期末数 上年年末数
信用借款 23,417,305 13,967,034
保证借款 672,834 392,884
抵押借款 176,710 25,000
质押借款 1,282,733 1,387,333
合 计 25,549,582 15,772,251
第 89 页 共 169 页
6-1-91
28. 应付票据
项 目 期末数 上年年末数
银行承兑汇票 12,723,860 10,574,107
商业承兑汇票 1,967,407 1,847,973
信用证 256,114
合 计 14,947,381 12,422,080
29. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应付工程进度款 87,189,098 69,510,454
应付材料采购款 31,873,522 25,161,899
应付设备款 14,396,810 10,632,176
应付质保金 11,908,728 8,186,582
应付劳务费 4,605,686 3,838,386
应付工程设计咨询费 1,300,240 740,309
其他 14,820,956 6,507,028
合 计 166,095,040 124,576,834
(2) 账龄分析
账 龄 期末数
1 年以内 139,528,745
1-2 年 16,767,817
2-3 年 5,675,922
3 年以上 4,122,556
合 计 166,095,040
(3) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
应付设备款 1,105,167 根据合同约定，未到支付节点
应付工程进度款 1,891,027 根据合同约定，未到支付节点
第 90 页 共 169 页
6-1-92
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
合 计 2,996,194
30. 预收款项
项 目 期末数 上年年末数
预收租金 29,813
合 计 29,813
31. 合同负债
项 目 期末数 上年年末数
建造合同已结算未完工款 22,059,457 17,542,676
预收售楼款 7,589,442 18,488,453
预收工程款 28,198,575 22,250,798
预收产品销售款 1,037,031 1,133,698
其他 1,557,339 1,835,867
合 计 60,441,844 61,251,492
32.吸收存款及存放同业
项 目 期末数 上年年末数
吸收存款 3,191,860 2,921,494
合 计 3,191,860 2,921,494
33. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,853,791 26,080,841 24,987,376 2,947,256
离职后福利—设定提存计划 258,637 3,433,927 3,386,546 306,018
辞退福利 2,376 32,556 31,787 3,145
1 年内到期的其他福利 8,262 3,754 12,004 12
合 计 2,123,066 29,551,078 28,417,713 3,256,431
(2) 短期薪酬明细情况
第 91 页 共 169 页
6-1-93
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 608,688 19,288,808 18,317,352 1,580,144
职工福利费 378 1,235,474 1,235,852
社会保险费 175,886 1,683,621 1,668,882 190,625
其中：医疗保险费 151,087 1,528,049 1,507,950 171,186
工伤保险费 17,463 120,235 126,250 11,448
生育保险费 7,336 35,337 34,682 7,991
住房公积金 323,427 1,718,086 1,699,729 341,784
工会经费和职工教育经费 595,643 603,983 502,535 697,091
其他 149,769 1,550,869 1,563,026 137,612
小 计 1,853,791 26,080,841 24,987,376 2,947,256
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 171,097 2,431,275 2,407,213 195,159
失业保险费 17,381 93,058 86,496 23,943
企业年金缴费 70,159 909,594 892,837 86,916
小 计 258,637 3,433,927 3,386,546 306,018
(4) 其他说明
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划，本公司按照工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。
34. 应交税费
项 目 期末数 上年年末数
增值税 3,535,527 4,128,215
企业所得税 1,912,678 1,916,613
代扣代缴个人所得税 347,491 296,484
城市维护建设税 67,691 66,784
土地增值税 748,652 653,800
房产税 50,049 52,617
土地使用税 53,074 60,018
教育费附加 47,234 48,852
其他 275,102 242,555
第 92 页 共 169 页
6-1-94
项 目 期末数 上年年末数
合 计 7,037,498 7,465,938
35. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应付股利 654,302 972,611
其他应付款 36,160,633 29,592,910
合 计 36,814,935 30,565,521
(2) 应付股利
项 目 期末数 上年年末数
普通股股利 654,302 972,611
小 计 654,302 972,611
(3) 其他应付款
项 目 期末数 上年年末数
押金保证金 14,114,414 12,002,110
拆借款 7,641,954 6,742,786
应付代收代垫款 9,072,445 4,589,694
三供一业分离移交款项[注] 673,935 827,078
应付日常支出款项 1,062,551 1,468,938
房地产销售诚意金 36,908 111,022
其他 3,558,426 3,851,282
小 计 36,160,633 29,592,910
注：根据《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业职工家属区“三供一
业”分离移交工作指导意见的通知》(国办发〔2016〕45 号)，在全国全面推进国有企业职
工家属区“三供一业”分离移交工作(以下简称三供一业)，要求对供水、供电、供热(供气)
及物业管理相关设备设施进行必要的维修改造，达到城市基础设施的平均水平，分户设表、
按户收费，交由专业化企业或机构实行社会化管理，2018 年底前基本完成。
能建集团根据国家相关政策要求，实施了“三供一业”分离移交工作。于 2018 年度，
能建集团与本公司签订了委托本公司实施三供一业的委托协议，委托本公司及所属子公司在
各公司所在地寻找合适的接收方，签订分离移交协议并完成分离移交相关工作，发生相关文
件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司代能建集团先行垫付，三供一业分
第 93 页 共 169 页
6-1-95
离移交产生的超出相关文件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司自行承
担。
2018 年，本公司受能建集团委托进行三供一业时，产生了对接收方和为本公司提供维
修改造服务方的应付款项，截至 2022 年 12 月 31 日，上述其他应付款为人民币 673,935 千
元。
36. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的长期借款 12,261,515 3,617,661
一年内到期的长期应付职工薪酬 860,850 936,338
一年内到期的应付债券 3,413,346 1,957,056
其他 871,912 345,173
合 计 17,407,623 6,856,228
37. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
待转销项税额 1,012,410 405,640
预计负债 1,976,335 2,176,062
已背书未到期的承兑汇票 3,689,183 3,869,483
其他 108,086 115,820
合 计 6,786,014 6,567,005
(2) 预计负债
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
待执行的亏损合同[注 1] 429,668 246,995 102,074 574,589
未决诉讼[注 2] 1,636,903 104,838 358,757 1,382,984
其他 109,491 90,729 18,762
合 计 2,176,062 351,833 551,560 1,976,335
注 1：待执行的亏损合同
本公司待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损
失的金额能够可靠计量，确认为预计负债。本期由于材料、人工价格上涨等因素，部分待执
第 94 页 共 169 页
6-1-96
行的工程建设的总包合同预计可能发生的工程总成本超过合同总金额，形成亏损合同。截至
2022 年 12 月 31 日，本公司对待执行亏损合同计提的预计负债余额为人民币 574,589 千元。
注 2：未决诉讼
本公司于经营过程中涉及与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询
相关法律顾问并经管理层估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本公司
造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司计提的相应预计负债余
额共计人民币 1,382,984 千元。
截至 2022 年 12 月 31 日，葛洲坝环嘉共涉及 57 起法律诉讼，其中 20 起一审或二
审判决败诉，葛洲坝环嘉已提起上诉或申请再审；35 起一审尚未判决，仍在审理中，二审
胜诉 2 起。本公司已基于诉讼事项的进展和判决结果，并咨询相关法律顾问，对于很有可能
给本公司造成损失的尚未审结的法律诉讼计提相应的预计负债共计人民币 1,278,147 千元。
38. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
信用借款 84,667,404 39,310,633
质押借款 34,111,321 30,017,636
抵押借款 19,691,107 9,086,057
保证借款 5,915,210 9,821,628
减：一年内到期的长期借款 12,261,515 3,617,661
合 计 132,123,527 84,618,293
(2) 长期借款到期日分析
项 目 期末数 上年年末数
即期或 1 年以内 12,261,515 3,617,661
1-2 年 31,370,907 13,976,417
2-5 年 50,656,801 17,517,876
5 年以上 50,095,819 53,124,000
小 计 144,385,042 88,235,954
其中：一年内到期的长期借款 12,261,515 3,617,661
一年以上到期的长期借款 132,123,527 84,618,293
39. 应付债券
第 95 页 共 169 页
6-1-97
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应付债券合计 13,213,346 13,249,540
减：一年内到期的应付债券 3,413,346 1,957,056
合 计 9,800,000 11,292,484
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
19 葛洲 01 1,000,000 2019/1/9 5年 1,000,000
19 葛洲 02 1,500,000 2019/3/12 5年 1,500,000
19 葛洲 03 1,500,000 2019/4/24 3年 1,500,000
21 葛洲坝 01 3,000,000 2021/4/29 5年 3,000,000
21 葛洲坝 02 3,000,000 2021/5/17 5年 3,000,000
13 中能建 MTN1 3,000,000 2013/1/18 10 年 3,000,000
22 能建 01 1,500,000 2022/7/22 3年 1,500,000
小 计 14,500,000 14,500,000
（续上表）
债券名称 期初数 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末数
19 葛洲 01 1,000,000 1,000,000
19 葛洲 02 1,500,000 1,500,000
19 葛洲 03 1,500,000 1,500,000
21 葛洲坝 01 2,795,223 4,777 2,800,000
21 葛洲坝 02 3,000,000 3,000,000
13 中能建 MTN1 2,997,261 21,389 18,650 3,000,000
22 能建 01 1,500,000 1,500,000
小 计 12,792,484 1,500,000 26,166 1,518,650 12,800,000
(3) 其他说明
截至 2022 年 12 月 31 日，上述债券期初应付利息余额人民币 457,056 千元，期末应付
利息余额人民币 413,346 千元。截至 2022 年 12 月 31 日，上述债券含息总额人民币
13,213,346 千元。
第 96 页 共 169 页
6-1-98
40. 租赁负债
项 目 期末数 上年年末数
长期租赁负债 2,176,857 1,383,690
减：一年内到期的租赁负债 213,238 261,868
合 计 1,963,619 1,121,822
41. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
长期应付款 1,009,134 641,190
专项应付款 353,876 177,160
合 计 1,363,010 818,350
(2) 长期应付款
项 目 期末数 上年年末数
售后融资租赁款 66,380 136,382
应付融资租赁款 22,617 33,063
其他 920,137 471,745
合 计 1,009,134 641,190
(3) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专项拆迁补偿款 55,037 385,355 283,987 156,405
处僵治困 76,000 76,000
三供一业 34,892 304 3,404 31,792
其他 87,231 9,517 7,069 89,679
小 计 177,160 471,176 294,460 353,876
42. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
第 97 页 共 169 页
6-1-99
项 目 期末数 上年年末数
离职后福利-设定受益计划净负债 7,403,418 8,081,854
辞退福利 1,046,340 1,177,307
小 计 8,449,758 9,259,161
减：一年内支付的部分 860,850 936,338
合 计 7,588,908 8,322,823
(2) 设定受益计划变动情况
1) 设定受益计划义务现值
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 9,259,161 9,909,587
计入当期损益的设定受益成本 341,900 274,949
① 当期服务成本
② 过去服务成本 103,910 18,141
③ 结算利得（损失以“－”表示）
④ 利息净额 237,990 256,808
计入其他综合收益的设定受益成本 -245,820 23,150
① 精算利得（损失以“－”表示） -245,820 23,150
其他变动 -905,483 -948,525
① 结算时支付的对价
② 已支付的福利 -905,483 -948,525
期末余额 8,449,758 9,259,161
2) 计划资产
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 259,581
利息收入
本公司自能建集团收取的现金 -259,581
期末余额
3) 设定受益计划净负债
项 目 本期数 上年同期数
第 98 页 共 169 页
6-1-100
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 9,259,161 9,909,587
计入当期损益的设定受益成本 341,900 274,949
计入其他综合收益的设定受益成本 -245,820 23,150
其他变动 -905,483 -948,525
期末余额 8,449,758 9,259,161
(3) 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影
响
能建集团和本公司向于 2014 年 12 月 31 日前已办理离退休手续的离退休人员提供补充
离职后福利。此外，能建集团和本公司承诺根据所采纳的各种员工福利计划向符合相关政策
的已解除劳动关系或提前退休的前员工、不在岗工伤员工以及已故员工遗属定期支付补贴福
利(以下称设定受益计划)。
根据财政部 2012 年印发的文件，财政部拨付给能建集团 920 万千瓦发电资产变现资金
(以下简称 920 资金)，用于补偿本公司提供给员工的离职后福利支出，其中，人民币
3,283,313 千元被能建集团指定用于支付本公司的上述设定受益计划的员工福利，由能建集
团逐年向本公司转付。自 2012 年至本公司改制上市之间，能建集团将每年收到拨付的 920
资金作为政府补助核算；在本公司改制上市期间，于 2014 年 8 月及 2015 年 7 月，国资委先
后批复《关于中国能源建设集团有限公司整体改制重组中离退休和内退人员相关费用有关问
题的批复》(国资分配 〔2014〕959 号) 及《关于中国能源建设集团有限公司整体改制上市
中补充计提离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》(国资分配 〔2015〕690 号)，由
920 资金承担的内退职工费用、离退休人员统筹外费用合计为人民币 19.51 亿元，作为设定
受益计划资产，抵减精算费用现值。能建集团已将上述 920 资金全部存入中国若干商业银行
的指定账户及本公司下属子公司中国能源建设集团财务有限公司作为定期存款。上述与本公
司有关的 920 资金确认为本公司应收能建集团款项，该应收款项对应定期存款部分产生的利
息收入归本公司享有。该应收款项以及相关的利息收入被确认为本公司的设定受益计划资产。
设定受益计划资产余额与本公司的设定受益计划负债相抵后列示于资产负债表。
(4) 设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果
本公司面临与该设定受益计划相关的利率风险、福利风险及平均医疗费用风险等精算风
险：
利率风险：设定受益计划负债的现值参照国债利率作为折现率进行计算。因此，国债利
率降低会导致计划负债金额增加。
福利风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来福利水平计算。因此，如计划参
与人的福利增加，相关负债亦会增加。
第 99 页 共 169 页
6-1-101
平均医疗费用风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来平均医疗支出费用计算。
因此，如计划参与人的未来平均医疗支出费用增加，相关负债亦会增加。
本公司在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设(以加权平均数列示)如下：
项 目 本期数 上年同期数
折现率 2.50% -2.75% 2.50% -2.75%
提前退休及不在岗工伤员工薪金及 4.50% 4.50%
补充福利通胀率 2.00% 2.00%
退休雇员、已故雇员家属及离休员工福利通胀率 5.50% 5.50%
在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导致本公司的设定受益
计划义务增加或减少的金额列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
折现率
上升 0.25% -174,150 -195,720
下降 0.25% 181,270 203,910
补充福利比率
上升 1.00% 575,570 639,140
下降 1.00% -502,870 -556,660
医疗成本趋势比率
上升 1.00% 150,820 179,670
下降 1.00% -128,720 -152,720
虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供了上述假
设的敏感性的近似估计。
本年编制敏感度分析所使用的方法及假设并无变动。
43. 预计负债
项 目 期末数 上年年末数 形成原因
待执行的亏损合同 6,579 16,962
其他预计损失 23,208 6,048
使用权资产的复原或
9,367 17,963
移除成本
主要是环保费用，弃置
弃置费用 34,720 27,430
矿山的复原成本等。
第 100 页 共 169 页
6-1-102
项 目 期末数 上年年末数 形成原因
合 计 73,874 68,403
44. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产/收益相关的
政府补助[注] 661,164 390,666 533,323 518,507
政府补助
合 计 661,164 390,666 533,323 518,507
注：政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目五(四)3 之说明。
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 与收益相关
920 资金
170,980 364,775 438,043 97,712 与收益相关
[注]
詹庄子 11 号
路土地累计 62,900 1,424 61,476 与资产相关
摊销
新建生产线
土地出让金 46,176 2,328 43,848 与资产相关
返还
合肥高新区
综合管廊一
期 PPP 项目
35,837 1,068 34,769 与资产相关
（管廊升级
改造专项资
金）
垃圾焚烧发
23,424 1,952 21,472 与资产相关
电项目
重大产业扶
50,866 0 16,960 33,906 与资产相关
持基金
中央预算内
31,816 0 4,717 27,099
基建补贴
土地出让金
82,057 65,287 16,770 与资产相关
返还
与资产/收益
其他 157,108 25,891 1,544 181,455
相关
小 计 661,164 390,666 533,323 518,507
注：在本公司于香港上市之后，对于每年收到超出设定受益计划资产的部分 920 资金(参
见附注五（一）42)，本公司继续按照能建集团制定的《920 资金拨付管理办法》，将拨付
的 920 资金补偿本公司支付的内退职工费用、离退休人员统筹外费用、遗属遗孀(含老工伤、
精简下放人员)费用，以及待(歇)岗职工费用和社会保险属地化费用，并按照政府补助的核
算原则，在收到时确认为递延收益，并在上述相关费用发生时计入当期损益。
第 101 页 共 169 页
6-1-103
45. 其他非流动负债
项 目 期末数 上年年末数
境外公司应付税款 155,070 151,468
其他 124,613 33,787
合 计 279,683 185,255
46. 股本
本次变动增减 (减少以“-”列示)
项 目 期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 41,691,164 41,691,164
47. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外 股利率
会计 发行 到期日或续期
的金融工 发行时间 或利息 数量 金额
分类 价格 情况
具 率
2020 年公
开发行可 3 年后发行人
续期公司 2020-06-19 权益 3.50% 0.10 10,000,000 1,000,000 有权行使续期
债券 (第 选择权
一期)
中国人寿-
中国能建 3 年后发行人
基础设施 2020-12-29 权益 4.65% 0.10 20,000,000 2,000,000 有权行使续期
债权投资 选择权
计划
2021 年
3 年后发行人
3+N 年期永
2021-10-27 权益 3.67% 0.10 20,000,000 2,000,000 有权行使续期
续中票(20
选择权
亿)
2021 年
3 年后发行人
3+N 年期永
2021-11-18 权益 3.33% 0.10 15,000,000 1,500,000 有权行使续期
续中票(15
选择权
亿)
中国能源 3 年后发行人
建设股份 2022-12-5 权益 3.85% 0.10 30,000,000 3,000,000 有权行使续期
有限公司 选择权
第 102 页 共 169 页
6-1-104
发行在外 股利率
会计 发行 到期日或续期
的金融工 发行时间 或利息 数量 金额
分类 价格 情况
具 率
2022 年度
第一期中
期票据
合 计 95,000,000 9,500,000
(2) 其他说明
主要条款：
上述本公司发行的资本工具在约定的初始期限末及每个续期的周期末，本公司有权行使
续期选择权且没有次数的限制。只要不发生强制利息支付事件，本公司有权于各利息支付日
选择将利息款项递延支付，没有递延时间以及递延次数的限制，且不会构成本公司违约。
若发生以下任何强制利息支付事件，本公司不得推迟支付即期利息以及所有递延利息：
-向股东宣派及支付股息；
-减少注册资本。
当任何强制支付利息的事件发生(视情况而定)，本公司应当根据认购协议中的发行利率
分发予具有这些资本工具的持有人。
根据上述资本工具相关合同的条款约定，后续周期的票面利率会相应调整重置。
本公司认为上述永续债符合权益工具的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到
的金额确认为权益，未来宣告派发利息则作为利润分配处理。
48. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 16,731,128 116,355 8,456 16,839,027
合 计 16,731,128 116,355 8,456 16,839,027
(2) 其他说明
本公司下属子公司购买少数股东权益归属于母公司的部分增加股份溢价 116,343 千元，
下属子公司三供一业分离移交增加股份溢价 12 千元，本公司下属子公司发行可续期公司债
承销费减少股本溢价 8,456 千元。
第 103 页 共 169 页
6-1-105
49. 其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
项 目 期初数 其他综合收益 期末数
减：前期计入
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少 当期转入留存
其他综合收益 收益（税后归
发生额 用 司 数股东
当期转入损益 属于母公司）
不能重分类进损益
1,326,424 122,115 -32,117 18,637 135,596 -59,637 1,404,699
的其他综合收益
其中：重新计量设
850,521 245,820 2,285 182,816 60,719 1,033,338
定受益计划变动额
其他权益工具
475,903 -123,705 -34,402 -164,179 74,877 -59,637 371,361
投资公允价值变动
将重分类进损益的
-1,403,945 779,646 759,290 20,355 -644,656
其他综合收益
其中：外币财务报
-1,403,945 779,646 759,290 20,355 -644,656
表折算差额
其他综合收益合计 -77,521 901,761 -32,117 777,927 155,952 -59,637 760,043
第 104 页 共 169 页
6-1-106
50. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 648,786 3,224,708 2,968,915 904,579
合 计 648,786 3,224,708 2,968,915 904,579
(2) 其他说明
本期增加为本公司依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，月末按工程进
度的 1.5%与 3%计提安全生产费用，本期减少系与安全生产直接相关的费用开支。
51. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,563,652 1,980,921 7,544,573
合 计 5,563,652 1,980,921 7,544,573
52. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 20,141,471 15,647,219
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,809,343 6,504,102
减：提取法定盈余公积 1,980,921 1,102,162
应付普通股股利 938,051 675,459
应付永续债利息 317,930 365,309
加：其他 -59,637 133,080
期末未分配利润 24,654,275 20,141,471
(2) 其他说明
1) 本公司于 2022 年 6 月 28 日召开 2021 年年度股东大会审议，审议通过《关于公司 2021
年度利润分配方案的议案》。本期向全体股东派发现金股利共 938,051 千元；
2) 上述普通股股利分配触发本公司永续债强制付息条件，本公司本年派发永续债利息
人民币 317,930 千元；
3) 本公司下属子公司处置其他权益工具投资而将因公允价值变动计入其他综合收益的
金额转入未分配利润-59,637 千元。
第 105 页 共 169 页
6-1-107
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 363,883,319 319,441,219 319,299,975 278,162,789
其他业务 2,509,982 1,449,912 3,018,590 1,747,183
合 计 366,393,301 320,891,131 322,318,565 279,909,972
其中：与客户之
间的合同产生的收 365,961,741 320,542,984 321,931,718 279,601,822
入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
勘测设计及咨询 17,277,945 10,085,385 14,737,671 9,518,170
工程建设 286,146,292 263,097,728 246,970,777 224,951,018
工业制造 26,633,003 21,827,475 28,017,500 21,341,645
投资运营 32,763,822 24,336,612 26,419,170 19,200,625
其他业务 3,140,679 1,195,784 5,786,600 4,590,364
小 计 365,961,741 320,542,984 321,931,718 279,601,822
2) 与客户之间的合同产生的收入按服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 49,841,535 51,074,577
在某一时段内确认收入 316,120,206 270,857,141
小 计 365,961,741 321,931,718
(3) 分摊至剩余履约义务的交易价格
本公司提供的工程建设服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履
约义务。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司部分工程建设业务尚在履行过程中，分摊至尚未
履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应工程建设合同的履约进度相关，并将于相应
工程建设合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 23,606,831 千元。
第 106 页 共 169 页
6-1-108
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
土地增值税 517,782 369,919
城市维护建设税 253,715 237,262
印花税 231,473 168,080
房产税 209,763 221,971
教育费附加 184,773 180,842
土地使用税 96,731 103,820
资源税 42,289 30,905
车船使用税 3,947 4,918
其他 162,605 119,141
合 计 1,703,078 1,436,858
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 655,757 680,640
业务经费 342,882 371,457
包装费 100,542 97,055
广告及业务宣传费 79,097 58,471
差旅费 68,151 69,231
委托代销手续费 54,883 64,258
其他 386,005 326,312
合 计 1,687,317 1,667,424
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,923,691 7,906,902
折旧及摊销 1,545,615 1,655,701
办公及差旅费 1,447,141 1,339,000
专业机构服务费 492,692 598,718
租赁费 312,898 269,480
第 107 页 共 169 页
6-1-109
项 目 本期数 上年同期数
劳务费 205,577 147,977
其他 794,191 828,865
合 计 13,721,805 12,746,643
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
研发物料支出 4,544,991 4,088,507
人工费 4,711,298 3,736,310
委托研发费用 366,747 243,021
折旧及摊销 175,365 166,730
新产品设计费等 42,130 34,649
其他相关费用 601,106 520,255
合 计 10,441,637 8,789,472
6. 财务费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 7,679,470 5,019,436
减：资本化的利息支出 2,061,467 1,656,854
减：利息收入 612,092 336,451
汇兑净损失 -799,129 182,640
其他 409,060 463,855
合 计 4,615,842 3,672,626
(2) 其他说明
本公司对于用于构建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。本公
司本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为 3.30%-6.50%。
7. 其他收益
(1) 明细情况
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
第 108 页 共 169 页
6-1-110
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 187,042 66,660 187,042
与收益相关的政府补助 909,141 887,733 909,141
债务重组收益 6,422 28,896 6,422
代扣个人所得税手续费返还 10,894 16,168 10,894
其他 40,615 44,401 40,615
合 计 1,154,114 1,043,858 1,154,114
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本报表附注五（四）3 之说明。
(2) 涉及政府补助的项目
项 目 本期数 上年同期数
920 资金 438,043 451,697
税收类补助 129,160 53,195
稳岗补贴 43,279 25,178
研发创新类补助 17,448 81,113
搬迁拆迁补助 68,370 33,034
其他 399,883 310,176
合 计 1,096,183 954,393
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -542,101 101,040
处置长期股权投资产生的投资收益 1,075,033 254,397
交易性金融资产在持有期间的投资收益 116,786 114,418
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,917 -5,501
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 104,629 94,030
对非金融企业收取的资金占用费 92,561 56,899
以摊余成本计量的金融资产终止 -166,658 -150,782
其他 313,908 7,374
合 计 997,075 471,875
第 109 页 共 169 页
6-1-111
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 81,167 7,810
衍生金融资产 -9,780 329
合 计 71,387 8,139
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
应收账款坏账损失 579,954 548,871
其他应收款坏账损失 369,760 391,059
长期应收款坏账损失 74,169 6,589
发放贷款坏账损失 13,224 40,718
应收票据坏账损失 2,254 6,136
合 计 1,039,361 993,373
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 984,134 310,586
存货跌价损失 494,445 388,178
其他长期资产损失 4,511 160,050
合 计 1,483,090 858,814
12. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置收益 433,394 458,056
无形资产处置收益 281,668 344,331
其他 1,619 7,510
合 计 716,681 809,897
13. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
第 110 页 共 169 页
6-1-112
项 目 本期数 上年同期数
违约赔偿收入及罚款利得 155,175 115,185
无法支付的款项 65,370 150,803
非流动资产报废利得 12,267 15,737
盘盈利得 2,215 2,821
其他 88,788 47,304
合 计 323,815 331,850
14. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
预计未决诉讼损失 134,271 1,399,800
赔偿金、违约金及罚款支出 171,608 203,019
非流动资产损毁报废损失 22,294 36,682
对外捐赠 29,944 18,689
其他 39,984 198,946
合 计 398,101 1,857,136
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 3,134,013 3,436,475
递延所得税费用 134,442 16,364
合 计 3,268,455 3,452,839
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 13,675,011 13,050,383
按母公司适用税率计算的所得税费用 3,418,753 3,262,596
子公司适用不同税率的影响 6,620 1,766
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -571,808 -461,913
第 111 页 共 169 页
6-1-113
项 目 本期数 上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 369,063 361,074
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-325,346 -272,869
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
460,620 1,357,809
或可抵扣亏损的影响
其他税收优惠政策 -551,030 -1,165,008
其他 461,583 369,384
所得税费用 3,268,455 3,452,839
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)49 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 824,366 849,344
其他 291,415 42,116
合 计 1,115,781 891,460
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
保证金、押金及代垫款 3,184,003 2,816,226
办公水电费 870,294 655,991
专业机构服务费 736,933 598,718
差旅交通费 414,663 436,491
委托研发费用 381,747 243,021
业务经费 342,882 348,071
赔偿金、违约金及罚款支出 171,608 203,019
三供一业 126,797 400,959
委托代销手续费 54,883 64,258
保险费 45,879 53,862
第 112 页 共 169 页
6-1-114
项 目 本期数 上年同期数
其他 842,923 2,336,640
合 计 7,172,612 8,157,256
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回资金拆借款 2,585,797 4,536,064
三个月以上定期存款 650,159 94,654
已抵押存款 117,693 383,697
其他 10,278 76,721
合 计 3,363,927 5,091,136
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
三个月以上定期存款 1,264,772
支付资金拆借款 1,892,037 3,453,048
已抵押存款 95,679
其他 919,777
合 计 4,172,265 3,453,048
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到关联方拆借款 1,482,870 3,266,298
其他 370,369
合 计 1,853,239 3,266,298
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还永续金融工具 18,000,000 16,180,000
偿还关联方资金拆借款 1,841,499 4,921,863
第 113 页 共 169 页
6-1-115
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁租金 991,039 739,135
支付租赁利息费用 96,078 78,983
合 计 20,928,616 21,919,981
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,406,556 9,597,544
加：资产减值准备 2,522,450 1,852,187
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
3,318,209 2,862,830
资产折旧
使用权资产折旧 456,153 449,333
无形资产摊销 1,999,823 1,348,180
长期待摊费用摊销 845,991 197,640
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-716,681 -809,897
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,075 20,944
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -71,387 -8,139
财务费用（收益以“－”号填列） 4,615,842 3,672,626
投资损失（收益以“－”号填列） -997,075 -471,875
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 56,766 -124,557
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 77,676 152,829
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,771,782 3,238,931
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-47,937,329 -31,906,416
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
36,121,012 18,772,018
列）
经营活动产生的现金流量净额 7,934,299 8,844,178
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
第 114 页 共 169 页
6-1-116
补充资料 本期数 上年同期数
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的期末余额 64,000,940 52,203,782
减：现金及现金等价物的期初余额 52,203,782 49,861,244
现金及现金等价物净增加额 11,797,158 2,342,538
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
98,968
价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 98,959
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,196,854
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价
136,128
物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现
金等价物
处置子公司收到的现金净额 2,060,726
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 上年年末数
1) 现金 64,000,940 52,203,782
其中：库存现金 68,744 40,231
可随时用于支付的银行存款 63,932,196 52,163,551
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 64,000,940 52,203,782
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
第 115 页 共 169 页
6-1-117
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
开具银行承兑汇票、保函保证金、三个月以上
货币资金 9,102,902
定期存款等
应收票据 5,673,270 贷款质押
应收账款 5,268,108 贷款质押
存货 14,153,234 贷款抵押/诉讼查封
固定资产 1,279,319 贷款抵押
长期应收款 7,916,135 贷款质押
无形资产 30,698,771 贷款抵押/质押
合 计 74,091,739
2. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 11,670,624
其中：美元 1,290,465 6.9646 8,987,570
欧元 110,891 7.4229 823,133
越南盾 1,871,453,333 0.0003 561,436
港币 242,949 0.8933 217,026
巴西雷亚尔 136,748 1.3257 181,286
印度尼西亚卢比 357,462,500 0.0004 142,985
巴基斯坦卢比 4,476,221 0.0307 137,420
其他 619,768
应收账款 119,905
其中：美元 14,718 6.9646 102,506
越南盾 27,506,667 0.0003 8,252
巴西雷亚尔 3,616 1.3257 4,794
巴基斯坦卢比 14,821 0.0307 455
其他 3,898
其他应收款 125,460
第 116 页 共 169 页
6-1-118
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其中：美元 11,976 6.9646 83,409
欧元 641 7.4229 4,761
其他 37,290
其他流动资产 63,806
其中：美元 4,484 6.9646 31,232
巴基斯坦卢比 1,061,042 0.0307 32,574
一年内到期的非流动资产 304,615
其中：巴西雷亚尔 229,777 1.3257 304,615
长期应收款 4,729,146
其中：巴西雷亚尔 3,567,282 1.3257 4,729,146
短期借款 139,292
其中：美元 20,000 6.9646 139,292
应付账款 595,228
其中：美元 49,252 6.9646 343,020
欧元 698 7.4229 5,181
巴西雷亚尔 15,664 1.3257 20,766
巴基斯坦卢比 1,282,182 0.0307 39,363
其他 186,898
其他应付款 849,367
其中：美元 16,888 6.9646 117,618
欧元 248 7.4229 1,841
巴西雷亚尔 512,316 1.3257 679,177
巴基斯坦卢比 126,547 0.0307 3,885
其他 46,846
其他流动负债 1,054,290
其中：美元 151,378 6.9646 1,054,290
一年内到期的非流动负债 218,995
其中：巴西雷亚尔 165,192 1.3257 218,995
长期借款 3,217,733
第 117 页 共 169 页
6-1-119
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其中：美元 85,000 6.9646 591,991
巴西雷亚尔 1,916,640 1.3257 2,540,890
其他 84,852
3.政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
詹庄子 11
号路土地 62,900 1,424 61,476 其他收益
累计摊销
新建生产
线土地出 46,176 2,328 43,848 其他收益
让金返还
合肥高新
区综合管
廊一期 PPP
35,837 1,068 34,769 其他收益
项目（管廊
升级改造
专项资金）
垃圾焚烧
23,424 1,952 21,472 其他收益
发电项目
重大产业
50,866 0 16,960 33,906 其他收益
扶持基金
中央预算
内基建补 31,816 0 4,717 27,099 其他收益
贴
土地出让
82,057 65,287 16,770 其他收益
金返还
其他 65,886 12,500 3,289 75,097 其他收益
小 计 398,962 12,500 97,025 314,437
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
920 资金 170,980 364,775 438,043 97,712 其他收益
其他 91,222 15,136 106,358 营业外收入
小 计 262,202 379,911 438,043 204,070
第 118 页 共 169 页
6-1-120
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
税收类补助 129,160 其他收益
稳岗补贴 43,279 其他收益
研发创新类补助 17,448 其他收益
搬迁拆迁补助 68,370 其他收益
其他 302,858 其他收益
小 计 561,115
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,096,183 千元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
恒远水泥合资有
2022/1/6 171,827 95.00 收购
限公司
（续上表）
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
恒远水泥合资有
2022/1/6 实际控制日 534
限公司
2. 合并成本及商誉
项 目 恒远水泥合资有限公司
合并成本
现金 171,827
合并成本合计 171,827
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 102,700
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
69,127
额
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
恒远水泥合资有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
第 119 页 共 169 页
6-1-121
恒远水泥合资有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产
货币资金 9 9
应收款项 158 158
预付款项 1 1
划分为持有待售的资产 6,585 6,585
其他流动资产 593 593
在建工程 104,575 19,008
负债
借款 2,474 2,474
应付款项 1,226 1,226
应交税费 13 13
其他应付款 103 103
净资产 108,105 22,538
减：少数股东权益 5,405 1,127
取得的净资产 102,700 21,411
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置
股权
丧失控制 资产对应的合并
子公司 股权处置 处置 股权处 丧失控制
权时点的 财务报表层面享
名称 价款 比例 置方式 权的时点
确定依据 有该子公司净资
（%）
产份额的差额
山东泰山
控制权移
民爆器材 69,910 53 出售 2022/1/5 43,887
交
有限公司
葛洲坝兴
业（上饶） 控制权移
46,359 100 出售 2022/5/25 393
再生资源 交
有限公司
四川内遂
高速公路 控制权移
1,979,773 100 出售 2022/6/30 1,001,003
有限责任 交
公司
第 120 页 共 169 页
6-1-122
（续上表）
丧失控 按照公允 与原子公司股权
丧失控 丧失控制权
丧失控制 制权之 价值重新 投资相关的其他
制权之 之日剩余股
子公司 权之日剩 日剩余 计量剩余 综合收益、其他
日剩余 权公允价值
名称 余股权的 股权的 股权产生 所有者权益变动
股权的 的确定方法
账面价值 公允价 的利得或 转入投资损益的
比例 及主要假设
值 损失 金额
葛洲坝兴
业（上饶）
-1,109
再生资源
有限公司
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
本年合并范围增加项主要列示如下：
出资比例
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额
（%）
中能建氢能源有限公司 投资设立 2022/1/25 5,000,000 100
中能建数字科技集团有限
投资设立 2022/1/7 2,000,000 100
公司
中能建华中投资有限公司 投资设立 2022/8/2 2,000,000 100
中能建西南投资有限公司 投资设立 2022/4/2 2,000,000 100
中能建（平潭）新能源有限
投资设立 2022/6/1 775,500 80
责任公司
中能建（上海）成套工程有
投资设立 2022/1/20 1,000,000 100
限公司
中能建（合肥）建设发展有
投资设立 2022/12/07 210,500 97
限公司
安徽六安和襄高速公路有
投资设立 2022/11/22 200,000 100
限公司
中能建广西开发投资有限
投资设立 2022/2/24 200,000 100
公司
崇左市江州区中能绿电新
投资设立 2022/2/15 188,390 100
能源有限公司
天等中能建新能源有限公
投资设立 2022/2/23 178,379 100
司
镇宁中能绿电新能源有限
投资设立 2022/3/2 150,000 100
公司
葛洲坝易普力（重庆）企业
投资设立 2022/3/7 134,488 100
管理咨询有限公司
中能建（敦煌）清洁能源有
投资设立 2022/9/1 126,000 90
限公司
中能建远航贰号（天津）企
投资设立 2022/12/20 125,000 20
业管理中心（有限合伙）
中能建装配式建筑产业发
投资设立 2022/1/31 101,000 100
展有限公司
第 121 页 共 169 页
6-1-123
出资比例
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额
（%）
汉中电顾绿电新能源有限
投资设立 2022/6/22 100,200 100
公司
葛洲坝矿山建设工程有限
投资设立 2022/7/4 100,000 100
公司
济南葛城房地产开发有限
投资设立 2022/4/20 100,000 100
公司
成都葛城房地产开发有限
投资设立 2022/1/7 100,000 100
公司
2. 合并范围减少
处置日净 期初至处置
公司名称 股权处置方式 股权处置时点
资产 日净利润
葛洲坝（北京）实业有
清算 2021/8/27
限公司
上海葛洲坝绿融置业有
清算 2021/12/28
限公司
葛洲坝（长沙）建筑装
清算 2021/4/8 420,617
饰工程有限公司
葛洲坝兴业安陆再生资
清算 2022/7/6 17,954 -226
源有限公司
上海华电源牌环境工程
注销 2022/12/15
有限公司
天津中能建新能源有限
清算 2022/11/29 4,411 -238
公司
广西安科岩土工程有限
注销 2022/12/20
责任公司
浙江火电建筑设计有限
注销 2022/11/28 5,148 198
公司
广州同诚建设有限公司 其他 2022/3/11
广西云鹏工贸有限责任
清算 2022/6/20 912
公司
西安回天血液制品有限
股权被动稀释 2022/9/5 1,982 -73,001
责任公司
乐昌市中电工程有限公
清算 2022/7/1
司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
子公司 主要 持股比例（%） 取得
注册地 业务性质 注册资本
名称 经营地 直接 间接 方式
工程建设、民
中国葛洲坝集 中国湖 中国湖 用爆破、水泥 企业
3,315,309 100.00
团有限公司 北省 北省 销售及房地 合并
产开发
第 122 页 共 169 页
6-1-124
子公司 主要 持股比例（%） 取得
注册地 业务性质 注册资本
名称 经营地 直接 间接 方式
中国电力工程
中国北 中国北 勘测设计、工
顾问集团有限 2,097,370 100.00 设立
京市 京市 程承包
公司
中国能建集团 中国北 中国北
装备制造 3,883,723 100.00 设立
装备有限公司 京市 京市
中国能源建设
中国天 中国天 建设施工、投
集团北方建设 5,000,000 100.00 设立
津市 津市 资控股
投资有限公司
中国能源建设
中国江 中国江 建设施工、投
集团华东建设 5,000,000 100.00 设立
苏省 苏省 资控股
投资有限公司
中国能源建设
中国广 中国广 建设施工、投
集团南方建设 5,000,000 100.00 设立
东省 东省 资控股
投资有限公司
中国能源建设
中国陕 中国陕 建设施工、投
集团西北建设 2,500,000 100.00 设立
西省 西省 资控股
投资有限公司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业基本情况
(1) 重要合营企业基本情况
对合营企
持股比例（%）
主要 业投资的
合营企业名称 注册地 业务性质
经营地 会计处理
直接 间接
方法
武汉葛洲坝龙湖房地 中国湖 房地产开 权益法
中国湖北省 50.00
产开发有限公司 北省 发投资 核算
南京葛洲坝城市地下
中国江 基础设施 权益法
空间综合建设开发有 中国江苏省 70.00
苏省 投资运营 核算
限公司[注]
广州市正林房地产开 中国广 房地产开 权益法
中国广东省 49.00
发有限公司 东省 发投资 核算
广州市如茂房地产开 中国广 房地产开 权益法
中国广东省 49.00
发有限公司 东省 发投资 核算
根据合营协议，该实体的董事会设有 3 名董事，其中 1 名由本公司任命，根据该公司章
程规定，其重大经营决策均需所有董事一致批准，本公司和对方股东共同控制该公司，因此
作为合营企业按权益法核算。
第 123 页 共 169 页
6-1-125
(2) 重要联营企业基本情况
主要 持股比例（%） 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质 投资的会计
经营地 直接 间接 处理方法
华葛能融（深圳）高
中国广 基础设施投
速公路投资合伙企业 中国广东省 47.50 权益法核算
东省 资运营
（有限合伙）
陕西葛洲坝延黄宁石 中国陕 高速公路投
中国陕西省 40.00 权益法核算
高速公路有限公司 西省 资运营
广西葛洲坝田西高速 中国陕 高速公路投
中国陕西省 40.00 权益法核算
公路有限公司 西省 资运营
武汉华润置地葛洲坝 中国湖 房地产开发
中国湖北省 40.00 权益法核算
置业有限公司 北省 投资
广德铁建大秦投资合 中国陕 基础设施投
中国陕西省 24.13 权益法核算
伙企业（有限合伙） 西省 资运营
北京润能置业有限公 中国北 房地产开发
中国北京市 45.00 权益法核算
司 京市 投资
中国新
新疆葛洲坝大石峡水 中国新疆自
疆自治 电力运营 47.00 权益法核算
利枢纽开发有限公司 治区
区
湖北黄石武阳高速公 中国湖 高速公路投
中国湖北省 49.00 权益法核算
路发展有限公司 北省 资运营
2. 重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目 武汉葛洲坝龙湖 南京葛洲坝城市地 广州市正林房
广州市如茂房地
房地产开发有限 下空间综合建设开 地产开发有限
产开发有限公司
公司 发有限公司 公司
流动资产 3,417,625 514,293 2,526,419 2,099,430
其中：现金
和现金等价 180,077 210,864 148,255 175,132
物
非流动资产 1,901,781 9,096,498 2,707 61
资产合计 5,319,406 9,610,791 2,529,126 2,099,491
流动负债 281,230 3,160,797 137,034 355,415
非流动负债 75,000 4,829,317
负债合计 356,230 7,990,114 137,034 355,415
归属于母公
司所有者权 4,963,176 1,620,677 2,392,092 1,744,076
益
按持股比例
2,481,588 1,134,473 1,172,125 854,597
计算的净资
第 124 页 共 169 页
6-1-126
期末数/本期数
项 目 武汉葛洲坝龙湖 南京葛洲坝城市地 广州市正林房
广州市如茂房地
房地产开发有限 下空间综合建设开 地产开发有限
产开发有限公司
公司 发有限公司 公司
产份额
对合营企业
权益投资的 2,533,210 1,156,786 1,172,125 854,597
账面价值
营业收入 493,976 733 7,029 9,633
营业成本 365,093 604 4,967 5,226
净利润 103,245 5 1,863 3,552
(续表)
上年年末数/上年同期数
项 目 武汉葛洲坝龙 南京葛洲坝城市地 广州市正林房
广州市如茂房地
湖房地产开发 下空间综合建设开 地产开发有限
产开发有限公司
有限公司 发有限公司 公司
流动资产 3,417,625 711,642 3,091,085 2,281,483
其中：现金和
120,577 63,874 121,510
现金等价物
非流动资产 1,901,781 7,213,102 165 81
资产合计 5,319,406 7,924,744 3,091,250 2,281,564
流动负债 281,230 2,413,093 700,797 541,040
非流动负债 75,000 4,123,600
负债合计 356,230 6,536,693 700,797 541,040
归属于母公
司所有者权 4,963,176 1,388,051 2,390,453 1,740,524
益
按持股比例
计算的净资 2,481,588 971,636 1,171,322 852,857
产份额
对合营企业
权益投资的 2,481,878 971,636 1,171,322 852,857
账面价值
营业收入 821,308 859 221,926 16,065
营业成本 723,405 687 146,287 729
净利润 51,042 134 -9,450 7,151
第 125 页 共 169 页
6-1-127
3. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目 华葛能融（深圳）高 陕西葛洲坝延黄 广西葛洲坝田西 武汉华润置地
速公路投资合伙企 宁石高速公路有 高速公路有限公 葛洲坝置业有
业（有限合伙） 限公司 司 限公司
流动资产 5,381,327 1,709,948 639,152 5,371,956
其中：现金
和现金等 493,584 47,493 449,433
价物
非流动资
22,202,871 26,791,213 117,211
产
资产合计 5,381,327 23,912,819 27,430,365 5,489,167
流动负债 2 1,681,388 4,206,819 1,255,830
非流动负
16,500,710 17,974,008 5,428
债
负债合计 2 18,182,098 22,180,827 1,261,258
归属于母
公司所有 5,381,325 5,730,721 5,249,538 4,227,909
者权益
按持股比
例计算的
2,556,129 2,292,288 2,099,815 1,691,163
净资产份
额
对联营企
业权益投
3,126,832 2,293,092 2,114,554 1,691,163
资的账面
价值
营业收入 9 328,996 234,419
营业成本 1,756 548,375 150,389
净利润 -1,747 -139,400 39,946
（续上表）
期末数/本期数
项 目 新疆葛洲坝大石 广德铁建大秦
北京润能置业 湖北黄石武阳高速
峡水利枢纽开发 投资合伙企业
有限公司 公路发展有限公司
有限公司 （有限合伙）
流动资产 5,086,137 662,744 1,290,644 3,194,800
其中：现金和
200,391 75,755 117,978 6,308
现金等价物
非流动资产 19,236 3,369,893 5,903,799
资产合计 5,105,373 4,032,637 7,194,443 3,194,800
第 126 页 共 169 页
6-1-128
期末数/本期数
项 目 新疆葛洲坝大石 广德铁建大秦
北京润能置业 湖北黄石武阳高速
峡水利枢纽开发 投资合伙企业
有限公司 公路发展有限公司
有限公司 （有限合伙）
流动负债 2,930,806 117,661 6,443
非流动负债 2,116 670,000 5,690,000
负债合计 2,932,922 787,661 5,696,443
归属于母公司
2,172,451 3,244,976 1,498,000 2,451,374
所有者权益
按持股比例计
算的净资产份 977,603 1,525,139 734,020 591,516
额
对联营企业权
益投资的账面 977,603 855,224 760,000 1,533,000
价值
营业收入 39,982 144,211
营业成本 31,053 11,776
净利润 -47,440 132,435
（续上表）
上年年末数/上年同期数
华葛能融（深圳）
项 目 陕西葛洲坝延黄 广西葛洲坝田 武汉华润置
高速公路投资合
宁石高速公路有 西高速公路有 地葛洲坝置
伙企业（有限合
限公司 限公司 业公司
伙）
流动资产 1,063 1,914,582 1,186,293 5,966,382
其中：现金和现金
等价物
非流动资产 5,381,327 20,539,632 13,361,814 118,629
资产合计 5,382,390 22,454,214 14,548,107 6,085,011
流动负债 7 2,098,283 11,907 1,618,193
非流动负债 15,085,550 11,094,700 249,949
负债合计 7 17,183,833 11,106,607 1,868,142
归属于母公司所
5,382,383 5,270,381 3,441,500 4,216,869
有者权益
按持股比例计算
2,556,632 2,108,152 1,376,600 1,686,748
的净资产份额
对联营企业权益
2,695,789 2,271,852 1,540,000 1,686,748
投资的账面价值
营业收入 12 115,963 5,560,435
第 127 页 共 169 页
6-1-129
上年年末数/上年同期数
华葛能融（深圳）
项 目 陕西葛洲坝延黄 广西葛洲坝田 武汉华润置
高速公路投资合
宁石高速公路有 西高速公路有 地葛洲坝置
伙企业（有限合
限公司 限公司 业公司
伙）
营业成本 308 318,894 3,216,369
净利润 -332 -102,869 1,217,173
（续上表）
上年年末数/上年同期数
湖北黄石武 广德铁建大
项 目 新疆葛洲坝大
北京润能置业有 阳高速公路 秦投资合伙
石峡水利枢纽
限公司[注] 发展有限公 企业（有限合
开发有限公司
司 伙）
流动资产 760,164 1,130,803 4,082
其中：现金和现金等价
153,503 4,841
物
非流动资产 2,366,307 4,126,556 2,446,000
资产合计 3,126,471 5,257,359 2,450,082
流动负债 136,764 307,358
非流动负债 470,000 3,860,000 1,292
负债合计 606,764 4,167,358 1,292
归属于母公司所有者
2,519,707 1,090,001 2,448,790
权益
按持股比例计算的净
1,184,262 534,100 590,893
资产份额
对联营企业权益投资
909,080 533,000 1,433,000
的账面价值
营业收入 111,237
营业成本 88,768
净利润 18,469
注：北京润能置业有限公司为本年度新成立的公司，2021 年度报表无数据。
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
本公司参与发起设立了若干基金产品或合伙企业，这些基金公司或合伙企业为本公司未
纳入合并范围的结构化主体。截至 2022 年 12 月 31 日，上述结构化主体投资规模合计约为
人民币 98,368,328 千元，其中本公司认缴金额约为人民币 37,816,090 千元，本公司实缴金
额约为人民币 9,148,472 千元，分别于长期股权投资联营合营企业、其他非流动金融资产或
第 128 页 共 169 页
6-1-130
其他权益工具投资中核算。本公司各年末在该等结构化主体中的最大风险敞口为本公司截至
各年末实缴的出资额。本公司不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。
2. 发行的资产支持证券情况
本公司发行了若干资产支持证券，本公司持有相关资产支持证券部分次级份额，截至
2022 年 12 月 31 日，本公司持有上述资产支持证券的次级份额为人民币 210,000 千元，在
交易性金融资产或其他非流动金融资产中核算。本公司对部分上述资产支持证券优先级资产
支持证券本金及固定收益承担流动性补足义务。由于本公司仅持有部分劣后级份额，且评估
未来承担流动性补足的可能性低，因而未将该些专项计划及信托纳入本公司合并范围。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
第 129 页 共 169 页
6-1-131
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除财务报
告中附注十所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用
风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在财务报告中附注
十披露。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、合同资产、其他应收款等。管理层会
持续监控这些信用风险的敞口。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
由于本公司的应收账款和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年
12 月 31 日，本公司应收账款的 9.38%（2021 年 12 月 31 日：7%）源于余额前五名客户，本
公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司按整个存续期预期信用损失金额计量应收账款及合同资产的减值准备。根据本公
司历史信用损失经验，不同类别客户的损失模式各有不同。因此，以过往欠款状况为基础的
减值准备进一步根据共同信用风险特性被区分为由国资委直接监管的中央企业、国有企业及
地方政府，以及民营企业及其他，各类别客户有不同预期损失率。对于应收 BOT 项目款项，
主要客户为政府的国家级、省级及地方政府代理机构，具有可靠及良好的信誉，这类客户的
信用风险较低，本公司参考相关项目的市值，认为产生违约损失的金额有限。
有关应收账款和合同资产的具体信息，请参见附注五(一)4 和附注五(一)10 的相关披
露。
(3) 其他应收款及发放贷款
对于本公司向联营公司及同系子公司借出的资金，本公司参考相关房地产项目及收费公
路项目的估计市值，认为产生违约损失的金额有限。对于其他应收款项，本公司基于历史数
第 130 页 共 169 页
6-1-132
据确定 12 个月及整个存续期间发生违约的可能性并计量信用风险准备，并根据债务人的特
定因素及对当前及预期的一般经济状况的评估进行调整。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司监控并维持一定水平的现金余额以及管理层认为充足的未提取银行融
资额度，以满足本公司的经营需要，并降低现金流波动影响。管理层对银行借款及应付票据
的使用进行监控并确保遵守借款合同。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
未折现合同
账面价值 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上
金额
短期借款 25,549,582 26,316,069 26,316,069
吸收存款 3,191,860 3,287,615 3,287,615
应付票据 14,947,381 14,947,381 14,947,381
应付账款 166,095,040 166,095,040 166,095,040
其他应付款 36,814,935 36,814,935 36,814,935
长期借款 143,201,694 163,485,695 11,731,550 33,628,367 57,117,927 61,007,851
应付债券 13,213,346 14,370,723 3,550,563 10,820,160
租赁负债 2,195,031 2,527,833 658,855 106,336 818,448 944,194
长期应付款 1,363,010 1,517,575 591,817 271,942 87,058 566,758
小计 406,571,879 429,362,866 263,993,825 44,826,805 58,023,433 62,518,803
（续上表）
上年年末数
项目
未折现合同
账面价值 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上
金额
短期借款 15,772,251 16,245,985 16,245,985
吸收存款 2,921,494 2,987,958 2,987,958
应付票据 12,422,080 12,422,080 12,422,080
应付账款 124,576,834 124,576,834 124,576,834
其他应付款 30,565,521 30,565,521 30,565,521
长期借款 88,235,954 99,286,099 3,876,434 16,151,188 25,555,380 53,703,097
应付债券 13,249,540 17,584,150 2,167,750 6,608,500 8,807,900
第 131 页 共 169 页
6-1-133
上年年末数
项目
未折现合同
账面价值 1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上
金额
租赁负债 1,383,690 2,140,260 330,795 362,807 528,271 918,387
长期应付款 818,350 818,350 563,267 16,495 105,826 132,762
小计 289,945,714 306,627,237 193,736,624 23,138,990 34,997,377 54,754,246
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 109,054,790 千元,
在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权
益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来自于记账本位币以外的货币计价的货币资金、应收账款、应付
账款及银行借款等外币资产和负债。管理层管理并监控该风险，确保及时且有效地采取适当
措施。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
本公司于 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞
口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合 计
价值计量 允价值计量 允价值计量
交易性金融资产 20,000 3,060,541 3,080,541
第 132 页 共 169 页
6-1-134
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合 计
价值计量 允价值计量 允价值计量
其他权益工具投资 848,884 1,336,402 2,185,286
其他非流动金融资产 8,699,355 8,699,355
应收款项融资 849,501 849,501
持续以公允价值计量的资产总
868,884 13,945,799 14,814,683
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据每个资产负债表日的市场报价确定。当报
价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管机构获得，且
该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市场。
本公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。此等金融工具栏示在第一层级。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
不适用。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司由财务经理领导的专门团队负责对持续和非持续的第三层次公允价值计量的资
产和负债进行估值，该团队直接向财务总监汇报。该团队于每年中期和年末编制公允价值计
量的变动分析的估值报告，并经财务总监审阅和批准。每年中期和年末，该团队均会与财务
总监讨论估值流程和结果。
第 133 页 共 169 页
6-1-135
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析。
对于年末持有的
本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算
转入 转出 资产和承担的负
项 目 年初余额 第三 第三 年末余额 债，计入损益的
层次 层次 计入损 计入其他综 发 当年未实现利得
购买 出售 结算
益 合收益 行 或损失
资产 14,156,533 24,096 153,376 2,751,349 -1,673,615 -1,465,940 13,945,799 951,558
其中：交易性
金融资 2,966,626 -37,799 665,398 -533,685 3,060,540 -37,799
产
其他权益
工 具 投 1,227,363 153,376 40,424 -84,761 1,336,402 不适用
资
其他非流
动 金 融 7,647,103 61,895 2,045,527 -1,055,169 8,699,355 989,357
资产
应收款项
2,315,441 -1,465,940 849,501 不适用
融资
合 计 14,156,533 24,096 153,376 2,751,349 -1,673,615 -1,465,940 13,945,799 951,558
第 134 页 共 169 页
6-1-136
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
中国能源建设集团有限公司 北京 工程建设 26,000,000 44.82 44.82
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 合营公司
湖南能创科技有限责任公司 合营公司
南沙国际金融岛（广州）有限公司 合营公司
中煤防城港电力有限公司 合营公司
安徽至精建设工程有限公司 联营公司
安庆中能建金鹏建设发展有限公司 联营公司
北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司 联营公司
大唐宣威水电开发有限公司 联营公司
繁昌县三峡水环境综合治理有限责任公司 联营公司
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司 联营公司
葛城（南京）房地产开发有限公司 联营公司
葛矿利南京房地产开发有限公司 联营公司
葛洲坝（惠州）江南大道投资建设有限公司 联营公司
葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司 联营公司
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 联营公司
葛洲坝（武安）投资建设有限公司 联营公司
葛洲坝（烟台）房地产开发有限公司 联营公司
葛洲坝淮河发展有限公司 联营公司
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 联营公司
第 135 页 共 169 页
6-1-137
合营或联营企业名称 与本公司关系
葛洲坝水务（唐山）有限公司 联营公司
葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司 联营公司
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 联营公司
广东江门恒光二期新能源有限公司 联营公司
广西八桂民用爆破器材有限责任公司 联营公司
广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 联营公司
广西全灌高速公路有限公司 联营公司
广西瑞东投资有限公司 联营公司
贵州纳晴高速公路有限公司 联营公司
贵州中能建纳赫高速公路有限公司 联营公司
贵州中能建南方建投纳赫高速公路有限公司 联营公司
海南海控中能建工程有限公司 联营公司
杭州龙誉投资管理有限公司 联营公司
河南葛洲坝商都水生态开发有限公司 联营公司
湖北武天高速投资建设有限公司 联营公司
湖南葛宁房地产开发有限公司 联营公司
湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 联营公司
黄龙中能建投绿能有限公司 联营公司
济宁蓼河东方生态建设开发有限公司 联营公司
建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司 联营公司
建湖县国源新能源开发有限公司 联营公司
江苏盐阜银宝新能源有限公司 联营公司
晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司 联营公司
耒阳太平风电有限公司 联营公司
纳晴高速公路有限公司 联营公司
南方建投邢台园林建设有限公司 联营公司
南京悦欣装饰管理有限公司 联营公司
盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司 联营公司
三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司 联营公司
第 136 页 共 169 页
6-1-138
合营或联营企业名称 与本公司关系
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 联营公司
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 联营公司
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 联营公司
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 联营公司
陕西关环麟法高速公路有限公司 联营公司
陕西银河电气设备有限公司 联营公司
陕西银河远东电缆有限公司 联营公司
上海玺越房地产开发有限公司 联营公司
上林卫城建设投资有限公司 联营公司
深圳中广核工程设计有限公司 联营公司
神华国华清远发电有限责任公司 联营公司
渭南市东秦供水有限公司 联营公司
芜湖前湾集团有限公司 联营公司
武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 联营公司
武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 联营公司
西安回天血液制品有限责任公司 联营公司
西安紫弘科技产业发展有限公司 联营公司
西双版纳天生桥水电开发有限公司 联营公司
新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 联营公司
延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司 联营公司
益阳益联民用爆破器材有限公司 联营公司
越南正胜风电有限责任公司 联营公司
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 联营公司
云南和兴投资开发股份有限公司 联营公司
张家界永利民爆有限责任公司 联营公司
中葛永茂（苏州）房地产开发有限公司 联营公司
中能建（凤阳）建设投资有限公司 联营公司
中能建合路建（凤台）投资建设有限公司 联营公司
中企云链（北京）金融信息服务有限公司 联营公司
第 137 页 共 169 页
6-1-139
合营或联营企业名称 与本公司关系
重庆葛宁房地产开发有限公司 联营公司
重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司 联营公司
重庆葛洲坝融创深达置业有限公司 联营公司
重庆江綦高速公路有限公司 联营公司
重庆市葛兴建设有限公司 联营公司
巩义市科源御风风力发电有限公司 联营公司
湖北交投随信高速公路有限公司 联营公司
湖南东江湖大数据产业园电力有限公司 联营公司
康保县中民通泰太阳能发电有限公司 联营公司
乌鲁木齐电建路桥绕城高速公路有限公司 联营公司
中能建（杭州临安）建设发展有限公司 联营公司
中能建（渑池）投资建设有限公司 联营公司
中能建（上海）城市建设发展有限公司 联营公司
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京能建国化商业保理有限公司 同一最终控制方
电力规划总院有限公司 同一最终控制方
葛洲坝（北京）投资有限公司 同一最终控制方
中国能源建设集团北京电力建设有限公司 同一最终控制方
中国能源建设集团融资租赁有限公司 同一最终控制方
中国能源建设集团资产管理有限公司 同一最终控制方
中能建基金管理有限公司 同一最终控制方
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 同一最终控制方
环嘉集团及相关供应商 其他关联方
能建股份下属各单位工会委员会 其他关联方
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
第 138 页 共 169 页
6-1-140
关联方 本期数 上年同期数
电力规划总院有限公司 48,868 13,152
中国能源建设集团资产管理有限公司 33,266 92,581
张家界永利民爆有限责任公司 18,171 11,628
中国能源建设集团有限公司 15,869 1,099
广西八桂民用爆破器材有限责任公司 11,062 62,922
益阳益联民用爆破器材有限公司 7,748 8,294
中能建基金管理有限公司 7,692
其他 4,176 4,307
小计 146,852 193,983
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 本期数 上年同期数
广西葛洲坝田西高速公路有限公司 4,733,391 8,004,269
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 2,766,105 1,971,754
湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 2,500,013 1,851,296
南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 2,323,588 1,522,348
延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司 2,015,347 1,345,794
乌鲁木齐电建路桥绕城高速公路有限公司 1,665,839 1,718,680
葛洲坝淮河发展有限公司 1,560,479 1,000,922
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 1,452,565
广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 1,202,015
广西全灌高速公路有限公司 1,186,579
贵州中能建纳赫高速公路有限公司 1,071,193
广东江门恒光二期新能源有限公司 878,911
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 846,191 3,877,289
湖北交投随信高速公路有限公司 788,365
巩义市科源御风风力发电有限公司 713,769
贵州纳晴高速公路有限公司 711,023
湖北武天高速投资建设有限公司 545,735
第 139 页 共 169 页
6-1-141
关联方 本期数 上年同期数
贵州中能建南方建投纳赫高速公路有限公司 531,462
康保县中民通泰太阳能发电有限公司 493,523
新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 357,416 982,319
河南葛洲坝商都水生态开发有限公司 230,209
重庆市葛兴建设有限公司 199,189 43,265
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 167,414 1,260,364
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司 157,409 351,432
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 145,808 1,569,102
广西八桂民用爆破器材有限责任公司 86,984 1,092
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限公司 78,491 77,396
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 68,927 154,802
中国能源建设集团资产管理有限公司 60,379 36,672
建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司 47,130 142,352
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 40,024 1,212,196
葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司 32,046 20,071
三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司 27,441 91,396
南方建投邢台园林建设有限公司 25,610 27,177
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 18,083 680,319
晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司 161 128,258
其他 2,756,175 3,907,460
小 计 32,484,989 31,978,025
2. 提供金融服务的关联交易
(1) 利息收入
关联方 本期数 上年同期数
北京润能置业有限公司 54,975
中国能源建设集团有限公司 18,366 5,176
葛洲坝（北京）投资有限公司 16,801 25,761
重庆葛宁房地产开发有限公司 15,036 1,890
第 140 页 共 169 页
6-1-142
关联方 本期数 上年同期数
中国能源建设集团资产管理有限公司 11,328 14,917
湖南葛宁房地产开发有限公司 11,313 10,336
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 9,517 7,478
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 9,359 2,982
葛洲坝（烟台）房地产开发有限公司 4,858 3,145
电力规划总院有限公司 3,869
南沙国际金融岛（广州）有限公司 39,518
小计 151,553 115,072
(2) 利息支出
关联方 本期数 上年同期数
电力规划总院有限公司 21,502 16,761
葛洲坝（北京）投资有限公司 498 13,349
中国能源建设集团有限公司 19,485 21,797
中国能源建设集团融资租赁有限公司 17,560 7,482
其他 1,872 2,331
小计 60,917 61,720
3. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
中能建（渑池）投资
车辆租赁 170
建设有限公司
贵州中能建纳赫高速
房屋建筑物 104
公路有限公司
小 计 170 104
(2) 公司承租情况
1) 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费用 租赁费用
葛洲坝（北京）投资
房屋建筑物 94,483 90,544
有限公司
中国能源建设集团资
房屋建筑物 76,214 42,395
产管理有限公司
第 141 页 共 169 页
6-1-143
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费用 租赁费用
中国能源建设集团融
设备 75,653
资租赁有限公司
小 计 170,697 208,592
2) 确认使用权资产和租赁负债的情况
本期数
租赁资产种 支付的租金（不包括未 增加的租赁
出租方名称 确认的利息支
类 纳入租赁负债计量的可 负债本金金
出
变租赁付款额） 额
中国能源建设集
团融资租赁有限 机器设备 59,796 384,306 41,316
公司
4. 关联担保情况
本公司及子公司作为担保方
担保 担保是否已
被担保方 担保金额 担保到期日
起始日 经履行完毕
湖北黄石武阳高速公路
2,788,100 2021/3/31 2055/3/30 否
发展有限公司
重庆江綦高速公路有限 2013/6/7 至 2023/2/2 至
533,644 否
公司 2022/3/11 2043/6/7
江苏盐阜银宝新能源有
94,000 2018/7/26 2032/3/21 否
限公司
越南正胜风电有限责任
17,267 2022/3/31 2037/3/31 否
公司
中煤防城港电力有限公
12,600 2019/7/18 2027/7/18 否
司
小 计 3,445,611
5. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 1,163,710 2022/12/22 无固定到期日
芜湖前湾集团有限公司 221,970 2022/12/22 无固定到期日
南京悦欣装饰管理有限公司 50,816 2022/6/24 无固定到期日
北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司 44,952 2022/3/3 无固定到期日
葛城（南京）房地产开发有限公司 1,422 2022/6/1 无固定到期日
拆出
北京润能置业有限公司 1,528,000 2022/6/24 无固定到期日
第 142 页 共 169 页
6-1-144
关联方 拆借金额 起始日 到期日
重庆葛宁房地产开发有限公司 168,260 2022/4/7 无固定到期日
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限
156,921 2022/6/15 无固定到期日
公司
葛洲坝（烟台）房地产开发有限公司 26,640 2022/1/16 无固定到期日
湖南葛宁房地产开发有限公司 11,992 2022/3/29 无固定到期日
上海玺越房地产开发有限公司 224 2022/9/30 无固定到期日
6. 关键管理人员薪酬
项 目 本期数 上期数
关键管理人员报酬 15,258 10,589
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
(1) 应收账款
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京葛洲坝城市地下空间综合建设
1,444,947 43,348 23,850 422
开发有限公司
贵州中能建纳赫高速公路有限公司 767,193 23,016 46,820 829
广西钦州葛洲坝过境高速公路有限
663,555 19,907
公司
贵州纳晴高速公路有限公司 508,419 15,253 284,480 5,035
湖北武天高速投资建设有限公司 363,777 10,913
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 353,455 10,604 484,649 8,578
湖南省新新张官高速公路建设开发
343,205 10,296
有限公司
葛洲坝淮河发展有限公司 264,465 7,934 147,340 2,608
盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公
214,075 6,422 132,996 2,354
司
南方建投邢台园林建设有限公司 143,154 4,295 110,698 1,959
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建
135,206 4,056 92,635 1,640
设有限公司
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 96,864 2,906 35,000 620
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限
90,646 2,719 152,352 2,697
公司
渭南市东秦供水有限公司 80,113 2,403 100,113 1,772
第 143 页 共 169 页
6-1-145
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限
77,896 2,337 74,315 1,315
公司
广西葛洲坝田西高速公路有限公司 71,911 2,157 690,769 12,227
重庆市葛兴建设有限公司 70,155 2,105 200,326 3,546
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限
54,468 1,634 92,136 1,631
责任公司
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公
52,458 1,574 485,720 8,597
司
海南海控中能建工程有限公司 40,639 1,219 26,856 475
新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有
38,261 1,148 49,489 876
限公司
中国能源建设集团北京电力建设有
37,542 1,126 24,678 437
限公司
葛洲坝重庆市南川区基础设施建设
29,872 896 19,854 351
有限公司
西安市临潼区秦汉大道建设有限公
27,379 821 27,879 493
司
广西八桂民用爆破器材有限责任公
25,473 764 25,408 450
司
大唐宣威水电开发有限公司 17,194 258 17,508 310
济宁蓼河东方生态建设开发有限公
16,065 482 107,205 1,898
司
电力规划总院有限公司 12,494 187 7,883 140
建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公
11,900 357 43,949 778
司
北京洛斯达科技发展有限公司 10,404 156 4,542 80
横县江南发电有限公司 10,172 305 10,129 179
神华国华清远发电有限责任公司 9,368 281 8,265 146
广西河池宜州东林矿业有限公司 8,600 258 11,000 195
淮北正泰电力发展有限公司 7,279 218 10,795 191
葛城（南京）房地产开发有限公司 5,742 172 43,530 770
中能建南方建投（南雄）环保投资运
4,659 140 15,759 279
营有限公司
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 4,584 138 5,836 103
汉江能建襄阳新能源有限公司 4,016 120 7,777 138
深圳中广核工程设计有限公司 3,377 101 3,950 70
第 144 页 共 169 页
6-1-146
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 2,203 66 4,002 71
浙江天创环境科技有限公司 2,005 60 3,605 64
中煤防城港电力有限公司 1,047 31 2,024 36
葛洲坝（武安）投资建设有限公司 569,854 10,086
葛洲坝保定建设开发有限公司 491,826 8,705
葛洲坝水务（唐山）有限公司 275,532 4,877
荆州葛洲坝城北快速路投资建设有
242,114 4,285
限公司
其他 239,480 5,987 337,642 5,976
合 计 6,365,717 189,170 5,553,090 98,289
(2) 应收票据
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
电力规划总院有限公司 3,216 20,316
广西八桂民用爆破器材有限责任公司 2,239 515
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 1,025 43,415
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 724,528
葛城（南京）房地产开发有限公司 14,634
繁昌县三峡水环境综合治理有限责任公司 5,000
海南海控中能建工程有限公司 1,500
陕西银河电气设备有限公司 500
其他 525,915
小 计 6,480 1,336,323
(3) 预付款项
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国能源建设集团资产管理有限公司 215,998 211,929
小 计 215,998 211,929
第 145 页 共 169 页
6-1-147
(4) 发放贷款
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国能源建设集团有限公司(本部） 3,000,000 65,273 1,500,000 27,520
中国能源建设集团资产管理有限公司 459,000 11,475 448,900 11,223
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 260,000 6,500 285,000 7,125
葛洲坝（北京）投资有限公司 620,000 15,500
小 计 3,719,000 83,248 2,853,900 61,368
(5) 应收股利
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西安回天血液制品有限责任公司 100,522
柳州市桂柳水电有限公司 10,793 10,793
云南和兴投资开发股份有限公司 8,966
江苏盐阜银宝新能源有限公司 8,000
耒阳太平风电有限公司 4,015
建湖县国源新能源开发有限公司 8,700
中国电力新能源有限公司 2,539
武汉钢电股份有限公司 774
广西瑞东投资有限公司 750 750 750 750
其他 4,068 16,490
小 计 137,114 750 40,046 750
(6) 其他应收款
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
环嘉集团及相关供应商 1,474,776 1,474,776 1,474,776 1,474,776
中国能源建设集团北京电力建
515,288 514,488
设有限公司
北京润能置业有限公司 508,983
中葛永茂（苏州）房地产开发
442,614 479,574
有限公司
第 146 页 共 169 页
6-1-148
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投
435,201 126,405
资建设有限公司
盘州市宏财葛洲坝项目管理有
364,627 22,971 364,627
限公司
西安紫弘科技产业发展有限公
341,750 321,579
司
葛洲坝润明（武汉）房地产开
266,875 109,954
发有限公司
葛矿利南京房地产开发有限公
260,474 1,084,244
司
重庆葛宁房地产开发有限公司 260,015 175,466
湖南葛宁房地产开发有限公司 224,071 266,079
重庆葛洲坝融创金裕置业有限
218,391 242,111
公司
重庆葛洲坝融创深达置业有限
181,208 181,208
公司
陕西银河远东电缆有限公司 129,644 129,644 129,644 129,644
葛洲坝（烟台）房地产开发有
77,610 51,769
限公司
南方建投邢台园林建设有限公
72,818 58,788
司
广西瑞东投资有限公司 66,924 66,924 66,924 66,924
广东葛洲坝肇明高速公路有限
66,701 30,728
公司
山东葛洲坝枣菏高速公路有限
35,742 33,668
公司
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路
35,577 70,097
有限公司
贵阳综合保税区投资建设公司 33,664 33,664
山东葛洲坝济泰高速公路有限
30,053 25,674
公司
商河县千医建设投资有限公司 25,633 9,837
中国能源建设集团资产管理有
25,155 28,855
限公司
西安市临潼区秦汉大道建设有
19,585 19,585
限公司
招远市城通项目管理有限公司 16,160 17,816
新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开
11,024 6,529
发有限公司
渭南市东秦供水有限公司 10,000 10,000
第 147 页 共 169 页
6-1-149
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宜昌夷陵日清生态治理有限公
8,566 15,091
司
其他 224 1,245,211
合 计 6,159,353 1,694,315 7,194,391 1,671,344
(7) 合同资产
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西葛洲坝田西高速公路有限公司 1,344,751 20,171
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 1,282,106 19,232 348,449 5,192
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 1,031,165 15,467 56,082 836
延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有
1,026,303 15,395 844,507 12,583
限公司
广西全灌高速公路有限公司 966,477 14,497
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 692,680 10,390 5,009 75
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 604,523 9,068
贵州中能建纳赫高速公路有限公司 580,601 8,709
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限
509,912 7,649 140,370 2,092
公司
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 449,898 6,748
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限
298,181 4,473
公司
贵州中能建南方建投纳赫高速公路
295,032 4,425 223,505 3,330
有限公司
新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开
253,574 3,804 181,016 2,697
发有限公司
河南葛洲坝商都水生态开发有限公
223,031 3,345
司
葛洲坝淮河发展有限公司 211,851 3,178
南京葛洲坝城市地下空间综合建设
168,642 2,530
开发有限公司
新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有
168,473 2,527
限公司
广东江门恒光二期新能源有限公司 159,867 2,398 82,550 1,230
大唐宣威水电开发有限公司 133,954 8,364 96,505 1,438
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 12,843 193 589,543 8,784
第 148 页 共 169 页
6-1-150
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
陕西关环麟法高速公路有限公司 966,051 14,491 322,324 4,803
其他 726,553 2,281 571,487 8,514
小 计 12,106,468 179,335 3,461,347 51,574
(8) 其他非流动资产
期末数 上年年末数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
葛洲坝淮河发展有限公司 211,645
盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司 75,813
重庆市葛兴建设有限公司 51,573
中国能源建设集团融资租赁有限公司 450,000
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 100,000
其他 137,540
小 计 476,571 550,000
(9) 长期应收款
关联方 期末数 上年年末数
湖南东江湖大数据产业园电力有限公司 7,363
小 计 7,363
2. 应付关联方款项
(1) 应付账款
关联方 期末数 上年年末数
中国能源建设集团资产管理有限公司 405,078 241,173
电力规划总院有限公司 149,296 11,740
葛洲坝（北京）投资有限公司 6,177 3,927
中国能源建设集团有限公司 3,678
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 9,668
安徽至精建设工程有限公司 3,628
其他 2,878 26,197
小 计 567,107 296,333
第 149 页 共 169 页
6-1-151
(2) 应付票据
关联方 期末数 上年年末数
电力规划总院有限公司 8,207
中国能源建设集团资产管理有限公司 1,983 5,331
中企云链（北京）金融信息服务有限公司 137,567 133,171
湖南能创科技有限责任公司 2,258 1,974
小 计 150,015 140,476
(3) 合同负债
关联方 期末数 上年年末数
葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司 65,835
贵州纳晴高速公路有限公司 40,762
建湖县国源新能源开发有限公司 4,122 4,122
中能建合路建（凤台）投资建设有限公司 55,155
中能建（凤阳）建设投资有限公司 54,116
中能建（杭州临安）建设发展有限公司 31,488
安庆中能建金鹏建设发展有限公司 24,357
海南海控中能建工程有限公司 8,795
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公
6,965
司
神华国华清远发电有限责任公司 6,964
中国能源建设集团资产管理有限公司 35,747
其他 90,300 10,758
小 计 236,766 202,720
(4) 其他应付款
关联方 期末数 上年年末数
武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 1,276,446 1,632,446
武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 1,163,710 1,163,710
广州市正林房地产开发有限公司 931,207 931,207
广州市如茂房地产开发有限公司 895,558 895,558
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 891,318 85,713
第 150 页 共 169 页
6-1-152
关联方 期末数 上年年末数
广西葛洲坝田西高速公路有限公司 574,402 251,034
杭州龙誉投资管理有限公司 559,131 508,658
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 559,068 10,095
南沙国际金融岛（广州）有限公司 373,093 629,633
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 481,071
华葛能融（深圳）高速公路投资合伙企业（有
278,352 278,352
限合伙）
北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司 151,495 109,090
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 147,801 20,262
山东葛洲坝鄄郓高速公路有限公司 135,024 472,481
葛城（南京）房地产开发有限公司 118,168 116,746
中国能源建设集团资产管理有限公司 357,230
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 270,088
中国能源建设集团有限公司 96,452 272,730
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 236,327
其他 137,944 503,349
小 计 8,770,240 8,744,709
(5) 吸收存款
关联方 期末数 上年年末数
电力规划总院有限公司 1,117,236 975,388
中国能源建设集团有限公司 935,504 904,510
中国能源建设集团融资租赁有限公司 243,697 116,658
中国能源建设集团资产管理有限公司 191,543 285,620
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 89,384 93,747
黄龙中能建投绿能有限公司 57,726 910
葛洲坝（北京）投资有限公司 52,585 20,758
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 34,965
黄龙中电工程风电有限公司 27,922 1,277
中能建基金管理有限公司 20,320 22,813
第 151 页 共 169 页
6-1-153
关联方 期末数 上年年末数
北京能建国化商业保理有限公司 10,940 10,413
能建股份下属各单位工会委员会 342,566 275,534
陕西关环麟法高速公路有限公司 6 2,238
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 68 190,000
其他 67,398 21,628
小 计 3,191,860 2,921,494
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的合同
项 目 合同总金额 期末资本承诺余额
已签订的尚未（完全）履行的采购合同 1,204,448 219,979
小 计 1,204,448 219,979
2. 已签订的正在或准备履行的租赁合同
项目 合同总金额 未来应付/应收金额
不可撤销的经营租赁（租入） 7,731 2,594
不可撤销的经营租赁（租出） 2,063,536 386,757
(二) 或有事项
1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十之说明。
(2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
合同约定
实际担保
被担保单位 担保方式 担保种类 担保到期日 的担保金
金额
额
宁夏海鑫泰光伏农业发展 连带责任
其他担保 2026/12/18 25,000 17,300
有限公司 保证
隆化县金瀚太阳能发电有 连带责任
其他担保 2026/9/6 104,429 68,765
限公司 保证
中电电气集团沙河光伏发 连带责任
其他担保 2026/11/28 100,800 77,800
电有限公司 保证
连带责任
阿根廷财政部 贷款担保 2030/1/28 1,478,961 1,478,961
保证
小 计 1,709,190 1,642,826
第 152 页 共 169 页
6-1-154
十二、资产负债表日后事项
(一) 2023 年 1 月 11 日，中国证券监督管理委员会核准本公司通过湖南南岭民用爆破器
材股份有限公司（以下简称南岭民爆）发行股份，购买本公司所属子公司中国葛洲坝集团股
份有限公司（以下简称葛洲坝）持有的中国葛洲坝集团易普力股份有限公司（以下简称易普
力）68.36%股份，进而实现分拆易普力重组上市。目前，南岭民爆已成为易普力的控股股东；
葛洲坝持有南岭民爆 47.90%股份，为南岭民爆控股股东；本公司为南岭民爆的间接控股股
东。
(二) 2023 年 2 月 16 日，本公司董事会通过拟对中能建哈密“光（热）储”多能互补
一体化绿电示范项目、甘肃庆阳“东数西算”源网荷储一体化智慧零碳大数据产业园示范项
目、中国能源建设集团浙江火电建设有限公司光热+光伏一体化项目、湖北应城 300MW 级压
缩空气储能电站示范项目、乌兹别克斯坦巴什和赞克尔迪风电项目 2023 年度非公开发行 A
股股票决议，拟发行 8,338,232,727 股筹集 150 亿元用于上述 5 个项目及补充流动资金。
该非公开发行事项后续尚需本公司股东大会、A 股类别股东大会及 H 股类别股东大会审议
通过以及取得履行国有资产监督管理职责的主体批复，并通过中国证券监督管理委员会核准。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对勘测设计及咨询服务、工程建设、工业制造、投资运营、其他业
务的经营业绩进行考核。本公司管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元
的经营成果分开进行管理。本公司的五个报告分部分别为：
勘测设计及咨询服务：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态
环保、综合交通、市政、房建等项目的勘测设计、工程咨询和工程监理业务；
工程建设：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合
交通、市政、房建等项目的工程总承包、工程施工和项目运维业务；
工业制造：主要包括建造材料、民用爆破，以及辅助机械装备、节能环保装备和其他电
力行业相关装备的设计、制造及销售业务；
投资运营：主要包括传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合交通项
目投资运营业务、房地产（新型城镇化）投资开发业务和资本金融等业务；
其他业务：主要包括物流贸易、租赁和商务服务、软件和信息化服务和其他服务等业务。
2. 报告分部的财务信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅各分部的收入、费
用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
第 153 页 共 169 页
6-1-155
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量，分部收入和分部费用按各分部的实际收入
和费用确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润时运用了
下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本公司管理层。
第 154 页 共 169 页
6-1-156
(1) 本年度
项 目 勘测设计及咨询 工程建设 工业制造 投资运营 其他业务 分部间抵销 未分配金额 合 计
对外交易收入 17,277,945 286,146,292 26,633,003 32,763,822 3,572,239 366,393,301
分部间交易收入 184,519 15,909,329 879,423 831,531 4,677,299 -22,482,101
分部外成本 10,085,385 263,097,728 21,827,475 24,336,612 1,543,931 320,891,131
分部间交易成本 128,741 15,845,201 815,493 748,479 4,523,439 -22,061,353
其他收益 74,716 474,179 386,787 29,130 146,838 42,464 1,154,114
销售费用 353,134 124,951 633,186 413,300 162,746 1,687,317
管理费用 2,295,093 6,116,200 1,699,239 1,776,966 1,930,284 -95,977 13,721,805
研发费用 2,328,228 7,135,625 745,888 86,363 145,533 10,441,637
税金及附加 167,689 545,811 206,214 695,395 87,969 1,703,078
分部利润 2,178,910 9,664,284 1,971,718 5,567,368 2,474 -324,771 42,464 19,102,447
第 155 页 共 169 页
6-1-157
(2) 上年度
项目 勘测设计及咨询 工程建设 工业制造 投资运营 其他业务 分部间抵销 未分配金额 合计
对外交易收入 14,737,671 246,970,777 28,017,500 26,419,170 6,173,447 322,318,565
分部间交易收入 24,439 16,949,155 231,889 838,319 181,308 -18,225,110
分部外成本 9,518,170 224,951,018 21,341,645 19,200,625 4,898,514 279,909,972
分部间交易成本 24,439 16,544,708 212,082 673,014 170,450 -17,624,693
其他收益 77,106 456,001 254,112 48,834 177,285 30,520 1,043,858
销售费用 284,526 142,858 656,962 441,257 150,993 -9,172 1,667,424
管理费用 1,560,286 6,132,765 1,942,712 1,461,497 1,729,460 -80,077 12,746,643
研发费用 1,710,432 6,147,472 715,831 44,312 173,213 -1,788 8,789,472
税金及附加 151,278 427,933 252,202 537,952 67,493 1,436,858
分部利润 1,590,085 10,029,179 3,382,067 4,947,666 -658,083 -509,380 30,520 18,812,054
第 156 页 共 169 页
6-1-158
3. 地区信息
本公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不包括金融资产、
递延所得税资产，下同) 的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所
在地进行划分的。非流动资产是按照资产实物所在地 (对于固定资产而言) 或被分配到相关
业务的所在地 (对无形资产和商誉而言) 或合营及联营企业的所在地进行划分的。
对外交易收入总额
国家或地区
本期数 上年同期数
中国 319,614,035 276,065,344
其中：中国大陆 319,614,035 276,065,344
巴基斯坦 6,139,235 6,659,597
越南 5,651,543 11,565,479
安哥拉 3,801,738 2,583,186
孟加拉国 3,585,127 2,213,400
印度尼西亚 3,233,066 2,328,026
阿拉伯联合酋长国 1,250,487 3,286,190
其他国家或地区 23,118,070 17,617,343
小计 46,779,266 46,253,221
合 计 366,393,301 322,318,565
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应收利息 18,666 20,472
应收股利 2,343,321 1,572,206
其他应收款 1,707,215 2,149,481
合 计 4,069,202 3,742,159
第 157 页 共 169 页
6-1-159
(2) 应收利息
项 目 期末数 上年年末数
定期存款 18,666 20,472
小 计 18,666 20,472
(3) 应收股利
1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
中国葛洲坝集团有限公司 1,190,114 867,165
中国电力工程顾问集团有限公司 932,320 619,808
中国能源建设集团华东建设投资有限公司 96,364 34,995
中国能源建设集团投资有限公司 59,266 41,797
中国能源建设集团财务有限公司 55,114 7,873
中国葛洲坝集团第三工程有限公司 8,415
中能建（海南）有限公司 1,728 524
中国能源建设集团国际工程有限公司 44
小 计 2,343,321 1,572,206
2) 账龄 1 年以上重要的应收股利
是否发生减值及
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
其判断依据
中国葛洲坝集团有 未明确收取相应分 否，经营状况好，
310,921 2-3 年
限公司 红时间表且未催收 具有偿付能力
小 计 310,921
(4) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 1,707,215 100.00 1,707,215
合 计 1,707,215 100.00 1,707,215
第 158 页 共 169 页
6-1-160
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 2,149,481 100.00 2,149,481
合 计 2,149,481 100.00 2,149,481
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,707,215
其中：1 年以内 179,070
1-2 年 4,764
2-3 年 9,118
3 年以上 1,514,263
小 计 1,707,215
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 179,070
1-2 年 4,764
2-3 年 9,118
3 年以上 1,514,263
合 计 1,707,215
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收代垫款 1,601,900 2,070,996
其他 105,315 78,485
小 计 1,707,215 2,149,481
第 159 页 共 169 页
6-1-161
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
中国电力工程顾问
应收其他代垫款 1,370,867 4-5 年 82.63
集团有限公司
中国能源建设集团 1,536 1 年以内
西北建设投资有限 应收其他代垫款 7.95
公司 130,409 4-5 年
中国电力工程顾问
集团（香港）投资 应收其他代垫款 37,130 1 年以内 2.24
有限公司
中国葛洲坝集团有
应收其他代垫款 20,870 1 年以内 1.26
限公司
中国能建集团装备
应收其他代垫款 6,486 1 年以内 0.94
有限公司
合 计 1,567,298 95.02
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
91,039,773 91,039,773 86,439,648 86,439,648
司投资
对联营、
合营企 22,269 22,269 22,269 22,269
业投资
合 计 91,062,042 91,062,042 86,461,917 86,461,917
第 160 页 共 169 页
6-1-162
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数
中国葛洲坝集团股份有限公司 32,094,610 195,867 32,290,477
中国电力工程顾问集团有限公司 19,228,582 108,003 19,336,585
中国葛洲坝集团有限公司 5,783,292 5,783,292
中国能源建设集团南方建设投资有限
5,332,041 19,447 5,351,488
公司
中国能源建设集团华东建设投资有限
3,894,859 39,149 3,934,008
公司
中国能建集团装备有限公司 3,148,449 211,209 3,359,658
中国能源建设集团北方建设投资有限
3,148,835 122,877 3,271,713
公司
中国能源建设集团投资有限公司 3,215,840 3,215,840
中国能源建设集团财务有限公司 2,185,436 756,400 2,941,836
中国葛洲坝集团第三工程有限公司 2,497,907 2,497,907
中能建领航壹号（天津）企业管理中
1,470,000 1,470,000
心（有限合伙）
中能建领航伍号（天津）企业管理中
1,400,000 1,400,000
心（有限合伙）
中国能源建设集团西北建设投资有限
1,303,883 31,193 1,335,076
公司
中能建领航肆号（天津）企业管理中
1,310,000 1,310,000
心（有限合伙）
中能建领航贰号（天津）企业管理中
920,000 920,000
心（有限合伙）
第 161 页 共 169 页
6-1-163
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数
中能建国际建设集团有限公司 356,000 537,893 893,893
中能建数字科技集团有限公司 664,382 664,382
中能建领航叁号（天津）企业管理中
640,000 640,000
心（有限合伙）
中能建绿色建材有限公司 18,000 100,000 118,000
中能建装配式建筑产业发展有限公司 101,000 101,000
中能建（开平）环保科技有限公司 76,856 76,856
中国能源建设香港有限公司 231,954 230,691 1,263
中能建（海南）有限公司 45,000 45,000
中能建氢能源有限公司 31,500 31,500
中能建华中投资有限公司 25,000 25,000
中能建西南投资有限公司 25,000 25,000
中国电力工程顾问集团国际工程有限
55,736 55,736
公司
中国能源建设集团国际工程有限公司 200,000 200,000
中国能源建设集团科技发展有限公司 380,000 380,000
中国能源建设集团铁塔股份有限公司 274 274
小 计 86,439,647 5,466,827 866,701 91,039,773
第 162 页 共 169 页
6-1-164
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
华泰保险经纪
22,269 60
有限公司
合 计 22,269 60
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
联营企业
华泰保险经纪
60 22,269
有限公司
合 计 60 22,269
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 7,221 7,189
其他业务收入 111,640 132,310
合 计 118,861 7,189 132,310
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
委托研发费用 330 9,375
合 计 330 9,375
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 60 101
第 163 页 共 169 页
6-1-165
成本法核算的长期股权投资收益 2,740,176 1,983,663
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,416
债权投资在持有期间取得的利息收入 39,713 49,809
合 计 2,782,365 2,033,573
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
1,781,687 1,027,612
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 1,131,096 901,198
额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 92,561 56,899
债务重组损益 19,490 28,896
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
2,917 2,309
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
预计诉讼/担保损失 -134,271 -1,399,800
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,093 302,188
小 计 2,928,573 919,302
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表
821,726 366,248
示）
少数股东权益影响额（税后） 4,289 -879,219
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,102,558 1,432,273
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
8.46 0.18 0.18
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.09 0.13 0.13
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
第 164 页 共 169 页
6-1-166
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 7,491,413
非经常性损益 B 2,102,558
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 5,388,855
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 84,698,679
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E 1,141,618
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G 938,051
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K
加权平均净资产 88,546,170
-G×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.46%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.09%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 7,491,413
非经常性损益 B 2,102,558
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 5,388,855
的净利润
期初股份总数 D 41,691,164
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
E
数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
项 目 序号 本期数
第 165 页 共 169 页
6-1-167
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×
41,691,164
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.13
(2) 稀释每股收益的计算过程
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益的计算等于基本每股收益。
中国能源建设股份有限公司
二〇二三年三月三十日
第 166 页 共 169 页
6-1-168