证券代码：603011          证券简称：合锻智能          公告编号：2023-041


                   合肥合锻智能制造股份有限公司

           关于收到上海证券交易所《2022 年年度报告的

              信息披露监管工作函》暨延期回复的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。




    合肥合锻智能制造股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 5 月 25
日收到上海证券交易所《关于合肥合锻智能制造股份有限公司 2022 年年度报告
的信息披露监管工作函》（上证公函【2023】0606 号）(以下简称“《工作函》”)，

具体内容如下：
    合肥合锻智能制造股份有限公司：
    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内

容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指
引等规则的要求，我部对你公司 2022 年年度报告进行了事后审核。根据本所《股

票上市规则》第 13.1.1 条的规定，请你公司进一步补充披露下述信息。
    1.关于审计意见。年报及前期公告显示，年审会计师对公司 2022 年度报告
出具了保留意见的审计报告，主要系 2022 年一汽凌源汽车制造有限公司(以下

简称“一汽凌源”)将其持有的 15 张商业承兑汇票面值合计 1.37 亿元背书给公
司，公司根据协议向其支付银行承兑汇票及银行存款共计 1.12 亿元，同时收取
1981.5 万元贴现手续费用。上述商业承兑汇票到期后承兑人均未能兑付，2023

年 4 月 19 日公司披露对逾期票据计提坏账准备 1.12 亿元，并对一汽凌源、票
据承兑人、担保人分别发起诉讼。
    请公司：（1）补充披露票据贴现协议具体内容、对应的交易背景、交易金
额、交易对方、承兑人具体情况、是否具备商业实质、是否存在关联关系等，
结合上述情况进一步说明开展票据贴现业务的原因及合理性，是否存在其他利
益安排或资金流向控股股东、实际控制人及其他关联方的情形；（2）说明公司
实施上述交易履行的审议决策程序及主要决策人，是否采取了资金安全保障措
施，相关内部控制是否存在缺陷，请公司董监高结合自身履职情况，说明是否
履行忠实、勤勉义务；（3）补充披露目前的诉讼进展，已采取及拟采取的补救
措施，并充分提示风险。（4）核实除上述交易外，公司是否还有其他融资性票
据贴现业务，如有，请逐笔披露相关情况，包括交易对手方名称、关联关系、
资信情况、交易时间、账面余额、减值情况、是否逾期等。请年审会计师对问
题（1）（4）发表意见。
    2.关于业绩预告。2023 年 1 月 31 日，公司披露 2022 年年度业绩预告，预
计全年实现净利润 9000 万元至 12000 万元。2023 年 4 月 19 日，公司对业绩预
告进行更正，将 2022 年净利润预计数调整为 1000 万元至 1400 万元，更正原因
系公司对一汽凌源背书的逾期票据计提坏账准备 1.12 亿元。2023 年 4 月 29 日，
公司随年报披露计提减值及诉讼具体情况，公告显示 2022 年 12 月 30 日公司与
一汽凌源签署了还款协议，约定一汽凌源在 2023 年 3 月 28 日前付清票据未兑
付款项，到期未完成兑付后公司对相关方提起诉讼。
    请公司：（1）结合一汽凌源、票据承兑人、担保人资信情况以及票据逾期
的具体情况，说明相关资产出现减值迹象的时点，是否存在前期应计提未计提
的情况，请年审会计师发表意见；（2）说明前期业绩预告相关的决策是否审慎，
相关责任人是否勤勉尽责，是否存在信息披露不及时、不准确、不完整等情形，
是否存在风险提示不充分等情况。
    3.关于应收账款。年报显示，2022 年末公司应收账款余额 7.30 亿元，同比
增长 54.27%，营业收入同比增长 43.78%，应收账款增长幅度高于营收增长。按
组合计提的应收账款中，应收色选机款项的 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年、
4-5 年和 5 年以上应收账款坏账准备计提比例分别为 3.13%、11.19%、20.90%、
29.68%、51.30%和 100%，上年同期分别为 5.35%、18.47%、30.89%、45.94%、
64.35%和 100%，整体计提比例下调。其他业务应收款项坏账准备计提比例保持
不变，各账龄坏账准备计提比例分别为 5%、10%、20%、30%、50%、100%。

    请公司：（1）结合公司业务开展情况、结算方式、信用政策、 收入确认
方式等变化情况，说明应收账款增长幅度高于营业收入增长幅度的原因；（2）
补充披露色选机业务应收款项前五名对象的名称、是否关联方、交易时间及内
容、交易金额、占对应板块收入的比例；（3）补充披露按组合计提的应收账款
具体信用损失确定方法，结合公司相应坏账计提政策、账龄结构及预期信用损

失计算过程，进一步说明本期整体下调应收色选机款项各账龄坏账计提比例的
具体原因。请年审会计师发表意见。
    4.关于预付款项。年报显示，2020 年至 2022 年，公司预付款项期末余额分

别为 3483.72 万元、5084.79 万元、1.05 亿元，连续三年增长。其中报告期末
预付款项同比增幅 107.07%，变动原因系预付货款增加，期末前五名预付款余额

合计 3987.53 万元，占比 37.87%。
    请公司：（1）列示预付款项期末余额前五名的具体情况，包括但不限于名
称、交易背景、交易金额、预付比例、款项性质、关联关系、相关资产或服务

预计交付时间等；（2）结合公司业务模式、采购模式、现金流情况等，对照同
行业可比公司，说明预付大额款项且期末余额连续 3 年大幅增长的原因及合理
性，说明预付款项是否实际流向控股股股东或关联方，是否涉及利益输送情形。

请年审会计师发表意见。
    5.关于经营活动现金流。年报显示，2022 年公司经营活动产生的现金流净

额为-1.04 亿元，公司 2020 年、2021 年经营活动产生的现金流净额分别为
3481.68 万元、-1853.66 万元，近三年经营活动产生的现金流净额持续下降且
由正转负。公司近三年营业收入分别为 8.38 亿元、12.06 亿元和 17.34 亿元，

呈稳定增长趋势。报告期内，公司分季度经营活动产生的现金流量净额为-2.10
亿元、2194.87 万元、1229.31 万元、7150.66 万元，季度间波动较大。
    请公司：（1）结合采购销售模式、结算方式、回款政策等，说明第四季度

经营活动产生现金流量净额显著高于前三季度的原因，公司回款是否存在季节
性特征；（2）补充说明在连续三年营业收入稳定增长的情况下，公司经营活动

产生现金流净额逐年下降且由正转负的具体原因、对公司持续经营能力的影响，
以及公司的应对措施。请年审会计师对问题（1）发表意见。
    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息

披露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无
法披露的原因。
    请你公司于收到本函件之日起 10 个工作日内，书面回复我部，并按要求履
行信息披露义务。

    公司正积极组织各业务部门、年审会计师对《工作函》中提出的问题进行全
面核查，现申请的延期披露时间即将到期，鉴于《工作函》涉及内容较多，部分
问题尚需进一步明确，公司将延期回复《工作函》。延期回复期间，公司将协调

组织相关各方积极推进《工作函》的回复工作，并及时履行信息披露义务。
   敬请广大投资者关注公司后续公告，注意投资风险。


   特此公告。


                                   合肥合锻智能制造股份有限公司董事会
                                                      2023 年 6 月 22 日