山东金帝精密机械科技股份有限公司
         关于开展外汇套期保值业务可行性分析报告
    山东金帝精密机械科技股份有限公司及子公司（以下简称“公司”）为降低
汇率波动对公司经营业绩的影响，公司开展外汇套期保值交易业务。对于上述外
汇套期保值业务，公司编制了可行性分析报告，具体如下：
    一、外汇套期保值业务的目的与必要性
    随着公司业务规模的不断扩大，公司境外购销业务占比逐步提升，且多采用
外币结算，当汇率出现大幅波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成一定影响。
为合理规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，增强公司
财务稳健性，公司及子公司拟与银行等金融机构适度开展外汇套期保值业务，可
以积极应对汇率市场变动带来的风险。
    二、外汇期货套期保值业务的主要内容
    （一）外汇套期保值业务交易工具：包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、
外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、货币掉期等或上述产品的组合等衍
生品业务。
    （二）交易品种：包只限于公司生产经营所使用的结算货币，包括但不限于
美元、欧元等币种。
    （三）交易金额：根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司拟进行
外汇套期保值业务总额不超过 1,500 万美元或其他等值外币，该额度在审批期限
内可循环滚动使用。在审批有效期内，任一时点的交易金额（含前述外汇套期保
值业务的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。
    （四）资金来源：公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为自有资金，
不涉及募集资金。
    （五）交易场所：与经国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有外汇套期
保值业务经营资格的金融机构。
    （六）有效期限：上述额度的使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个
月内有效。
    （七）交易授权：公司董事会授权公司董事长根据实际需要在额度范围内行
使决策权，授权董事长或其授权的其他人审核并签署相关合同及其他文件，并由
公司财务部门负责具体实施与管理。
    三、外汇套期保值业务的可行性
    根据公司《外汇套期保值业务管理制度》，公司已建立了较为完善的外汇套
期保值业务内控和风险管理制度，采取的针对性风险控制措施是可行有效的。公
司开展外汇套期保值业务，不以投机为目的，将严格按照公司内部控制制度的有
关规定及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》，
落实风险防范措施，综合考量业务规模、自身资金实力、风险敞口、人员专业能
力等因素审慎开展。
    综上，公司开展外汇套期保值业务是切实可行的。
    四、外汇套期保值业务的风险分析及风险控制措施
    （一）风险分析
    公司进行的外汇套期保值业务均遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进
行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，
以具体经营业务为依托，与公司实际业务相匹配，以规避和防范外汇汇率或利率
风险为目的，但进行外汇套期保值业务也存有一定风险：
    1、汇率波动风险：在外汇汇率波动较大时，判断汇率大幅波动方向与外汇
套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外
汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。
    2、内部操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会
由于内控制度执行不到位而造成风险。
    3、履约风险：在合约期限内合作交易对手出现违约，导致公司合约到期时
不能以合约价格交割原有外汇合约，即合约到期无法履约而带来的风险。
    （二）风险控制措施
    1、为防范内部控制风险，公司及其子公司所有的外汇交易行为均以正常生
产经营为基础，以具体经营业务为依托，基于规避风险的目的开展外汇套期保值
业务，禁止进行投机和套利交易，严格遵循合法、审慎、安全、有效的原则，选
择流动性强、风险可控的外汇套期保值业务。
    2、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该制度对公司开展外汇套
期保值业务的管理机构、审批及权限、操作流程、风险控制及处理程序等方面作
出了明确的规定，公司将严格按照该制度的规定进行操作，保证制度有效执行，
严格控制业务风险。
    3、为避免汇率大幅波动带来的损失，公司会加强对汇率的研究分析，实时
关注国际市场环境变化，当外汇市场发生重大变化时，及时上报，积极应对，妥
善处理，最大限度地避免汇兑损失。
    4、为控制交易违约风险，公司仅与具备合法资质、拥有良好信用的大型银
行等金融机构开展外汇套期保值业务，签订合同时将审慎审查合约条款，严格执
行相关制度，严格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行交易。
    五、外汇套期保值业务对公司的影响
    公司及子公司开展外汇套期保值业务以具体经营业务为依托，以规避和防范
汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目标，不以投机、盈利为目的，开
展上述业务有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率大幅波动对公司
利润和股东权益造成不利的影响，增强公司财务稳健性。
    公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的
外汇套期保值业务进行相应的会计核算、列报及披露。
    六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
    公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响主营业务并在有效控制风险的
前提下，开展外汇套期保值业务，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力。同
时，公司已建立《外汇套期保值业务管理制度》并明确风险应对措施，交易业务
风险可控。
    综上，公司开展外汇套期保值业务具有可行性。




                                    山东金帝精密机械科技股份有限公司
                                                     董事会
                                              2023 年 10 月 27 日