上海风语筑文化科技股份有限公司                              董事会审计委员会工作细则



                         上海风语筑文化科技股份有限公司

                                 董事会审计委员会工作细则
                                  （2023 年 12 月修订）


                                      第一章 总则
     第一条 为强化上海风语筑文化科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第 1 号——规范运作》等相关法律、行政法规、规章、规范性文件和《上海
风语筑文化科技股份有限公司董事会议事规则》的有关规定，公司特设立董事会
审计委员会，并制定本工作细则。
     第二条 董事会审计委员会是董事会根据相关法律法规及《公司章程》的规
定设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


                                   第二章 委员会组成
     第三条 审计委员会成员由 3-5 名董事组成，审计委员会成员应当为不在公
司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。
     第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以
上董事提名，并由董事会选举产生。
     第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独立董事委
员担任，负责主持委员会工作。主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
     第六条 审计委员会任期与同届董事会任期一致，委员任期与同届董事任期
一致。委员任期届满，连选可以连任。委员会委员在任职期间不再担任公司董事
职务时，其委员资格自动丧失，并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委
员人数。
     第七条 审计委员会下设审计部，为日常办事机构，负责公司内部审计工作。


                                    第三章 职责权限
     第八条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评


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估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意
后，提交董事会审议：
     （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
     （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
     （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
     （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
     （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。审计
委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要
时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。
     第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。
     审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
     第十条 公司聘请或者更换外部审计机构，应当由董事会审计委员会形成审
议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
     第十一条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计
和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错
报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
     审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事和
高级管理人员的不当影响。
     审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
     第十二条 公司董事、监事和高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会、监事会报告的，或者中介机
构向董事会、监事会指出公司财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏的，董事会应当及时向证券交易所报告并予以披露。

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     公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告存在的
重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
     董事会审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进
行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
     第十三条 除法律法规另有规定外，董事会审计委员会应当督导内部审计部
门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查
发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向证券交易所报告：
     （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
     （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
     审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会
认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、会计师事务所指
出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向证券交易所报告并予
以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或
者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。


                                 第四章 决策程序
     第十四条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面资料：
     （一）公司相关财务报告；
     （二）内外部审计机构的工作报告；
     （三）外部审计合同及相关工作报告；
     （四）公司对外披露信息情况；
     （五）公司重大关联交易审计报告；
     （六）其他相关事宜。
     第十五条 审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书
面决议材料呈报董事会讨论：
     （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

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     （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
     （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否符合相关法律法规；
     （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
     （五）其他相关事宜。


                                 第五章 议事规则
     第十六条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，
每季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前三天须通知
全体委员，临时会议可提前一天电话通知全体委员。但有紧急事项时，召开审计
委员会临时会议可不受前述会议通知时间的限制，但召集人应当向委员详细说明
有关情况。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独
立董事）主持。
     第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
     第十八条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。
     第十九条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董
事、监事、其他高级管理人员列席会议。
     第二十条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
     第二十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
     第二十二条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应在会议记
录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
     第二十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
     第二十四条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。



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                                 第六章 附则
     第二十五条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规
定执行。
     第二十六条 本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改
的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并据
以修订，报董事会审议通过。
     第二十七条 董事会办公室负责审计委员会的日常管理和联络工作。
     第二十八条 本工作细则经公司董事会审议通过后生效并实施。
     第二十九条 本工作细则由公司董事会负责解释和修订。




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