八方电气（苏州）股份有限公司

 董事会审计委员会工作细则




         二○二三年九月
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                                           目            录

第一章 总则...............................................................................................2
第二章 人员组成 ......................................................................................2
第三章 职责权限 ......................................................................................3

第四章 决策程序 ......................................................................................3
第五章 议事规则 ......................................................................................4
第六章 附则...............................................................................................5




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                      董事会审计委员会工作细则

                               第一章 总则

    第一条 为了强化八方电气（苏州）股份有限公司（以下简称“公司”）董事

会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善

公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《八方电气（苏州）股份有限公

司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员

会，并制定本细则。

    第二条 审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机构，主要

负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

                            第二章 人员组成

    第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其

中包括二名独立董事，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

    第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责

主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。

    会计专业人士指具有高级职称或注册会计师资格的会计专业人士。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期

间如有委员不再担任公司董事职务，则其自动失去委员资格，并由董事会根据本

细则第三条至第五条之规定补足委员人数。

    第七条 审计委员会下设审计部，为日常办事机构，负责日常工作、联络和

会议组织等工作，审计部对审计委员会负责并报告工作。




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                           第三章 职责权限

   第八条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内

外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，

提交董事会审议：

   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

   （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

   （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会

计差错更正；

   （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

   第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审

计委员会应配合监事会的审计活动。

                           第四章 决策程序

   第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方

面的书面资料：

   （一）公司相关财务报告；

   （二）内外部审计机构的工作计划和报告；

   （三）外部审计合同及相关工作报告；

   （四）公司对外披露信息情况；

   （五）其他相关事宜。

   第十一条 审计委员会召开会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关

书面决议材料呈报董事会讨论：

   （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

   （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；


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    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实；

    （四）公司内控制度是否得到有效执行，是否存在重大缺陷和风险；

    （五）公司内财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作评价；

    （六）公司内部控制制度及执行情况；

    （七）其他相关事宜。

                           第五章 议事规则

    第十二条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或

者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。

    审计委员会召开会议的，公司原则上应当不迟于会议召开前三日提供相关资

料和信息。经全体委员一致同意，可免除前述通知期限要求。

    公司应当保存上述会议资料至少十年。

    会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。

    第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名

委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第十四条 审计委员会会议应当以现场召开为原则。在保证全体参会委员能

够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他

方式召开。

    第十五条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、

监事及高级管理人员列席会议。

    第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，

相关费用由公司支付。

    第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵

循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。




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    第十八条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记

录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期至少为十年。

    第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董

事会。

    第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有

关信息。

                                第六章 附则

       第二十一条 本细则未尽事宜，按照有关法律、法规、规范性文件和《公司

章程》的相关规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修

改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执

行。

       第二十二条 本制度由公司董事会负责修订和解释。

       第二十三条 本制度经公司董事会审议通过后实施。




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                                                       二○二三年九月二十五日




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