浙江捷昌线性驱动科技股份有限公司                              董事会审计委员会工作细则



                 浙江捷昌线性驱动科技股份有限公司
                        董事会审计委员会工作细则
                                   （2023 年 12 月修订）

                                    第一章   总    则

    第一条 为完善浙江捷昌线性驱动科技股份有限公司（以下简称“公司”）
法人治理结构，促进公司自身规范高效地运作，最大限度地规避财务和经营风险，
确保各委员独立、诚信、勤勉地履行自己的职责，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》 上市公司治理准则》 上海证券交易所股票上市规则》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上市公司独立
董事管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和《浙江捷昌线性驱动科技股份
有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司特设立董事会审计委员
会，并制定本工作细则。
    第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责对公司内、外
部审计的沟通、重大决策事项监督和核查工作。
    第三条 审计委员会必须遵守《公司章程》，在董事会授权的范围内独立行
使职权，并直接对董事会负责，向董事会报告工作。
    第四条 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内
外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报
告。

                         第二章      审计委员会的产生与组成

    第五条 审计委员会由 3 名董事组成，设召集人 1 名。审计委员会委员应当
具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
    第六条 审计委员会委员应为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立
董事应当超过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人，负责主持委员会
工作。
    第七条 审计委员会的委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并经董事会选举产生。


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    第八条 审计委员会任期与董事会一致，可以连选连任。在委员任职期间，
如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本工作细
则第五条至第七条规定补足委员人数。
    第九条 审计委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告
中应当就辞职原因以及需要由董事会予以关注的事项进行必要说明。
    第十条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评
估，必要时可以更换不适合继续担任的委员。
    第十一条 公司内部审计部门对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告
工作。
    第十二条 证券投资部承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和
档案管理等日常工作。

                       第三章 审计委员会的职责权限

    第十三条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交
董事会审议：
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
    第十四条 审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：
    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
    （三）督促公司内部审计计划的实施；
    （四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

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    （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
    第十五条 公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门出具的评
价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告应当包括下
列内容：
    （一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明；
    （二）内部控制评价工作的总体情况；
    （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
    （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
    （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
    （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
    （七）内部控制有效性的结论。
    第十六条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计
问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
    审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事和
高级管理人员的不当影响。
    审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

                         第四章    审计委员会的议事规则

    第十七条 证券投资部负责审计委员会日常事务协调和会议前期准备工作，
并根据会议所议事项收集和准备以下相关资料：
    （一） 相关财务报告；
    （二） 内外部审计机构的工作报告；
    （三） 外部审计合同及相关工作报告；
    （四） 对外披露信息情况；

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    （五） 公司重大关联交易审计报告；
    （六） 其他相关事宜。
    第十八条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。审计委员会每季度至
少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临
时会议。审计委员会会议由审计委员会召集人负责召集和主持，审计委员会召集
人不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。
    第十九条 审计委员会会议应在会议召开前三天通知全体委员。情况紧急需
要尽快召开会议的，可豁免上述通知时限，但召集人应当在会议上进行说明。会
议通知应包括以下内容：
    （一）会议召开时间、地点；
    （二）会议期限；
    （三）会议议题；
    （四）会议联系人及联系方式。
    第二十条 审计委员会会议须有三分之二以上委员出席方可举行。每一委员
有一票表决权。委员会会议作出决议，必须经全体委员过半数通过。出席会议的
委员需在会议决议上签名。
    第二十一条        审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该
关联委员应回避。因审计委员会委员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由
董事会直接审议。。
    第二十二条        审计委员会会议应由审计委员会委员本人出席，委员因故不
能出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员
代为出席。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委
托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
委员未出席审计委员会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投
票权。审计委员会委员连续两次不出席会议也不委托其他委员出席的，视为不能
适当履行其职权，董事会可以免去其委员职务。
    第二十三条        审计委员会会议以现场召开为原则。必要时，在保障委员充
分表达意见的前提下，经召集人同意，也可以采用通讯等方式召开。
    第二十四条        会议表决以举手或投票方式进行。


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    第二十五条        审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记
录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。委员所发表的意见应当在会议记录
中记录明确，委员可以要求对自己的意见提出补充或解释。
    第二十六条        审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。
    第二十七条        出席审计委员会会议的所有人员均对会议所议事项负有保
密义务，不得擅自泄露相关信息。

                                   第五章   附    则

    第二十八条        本工作细则经公司董事会审议通过后生效，修改时亦同。
    第二十九条        本工作细则由公司董事会负责解释。
    第三十条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行。本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的《公
司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并对本
细则进行修订，报董事会审议通过。


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                                                            二○二三年十二月




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