星环信息科技（上海）股份有限公司
2022 年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—91 页
四、附件………………………………………………………… 第 92—96 页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第 92 页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第 93 页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第 94 页
（四）注册会计师执行资格证书复印件……………………第 95—96 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕5478 号
星环信息科技（上海）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了星环信息科技（上海）股份有限公司（以下简称星环科技公司）
财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了星环科技公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星环科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。
星环科技公司的营业收入主要来自于软件产品与技术服务收入、应用与解决
方案收入、软硬一体产品与服务收入。2022 年度星环科技公司营业收入金额为
人民币 37,262.47 万元。
由于营业收入是星环科技公司关键业绩指标之一，可能存在星环科技公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 结合销售模式对收入以及毛利情况执行分析程序，识别及分析重大或异
常波动；
(4) 采取抽样的方式，检查相关收入确认的支持性文件，包括相关的销售合
同（销售订单）、产品验收单、人天/月结算单和项目验收合格报告等确认文件，
评价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
(5) 选取样本对报告期内收入的发生额实施函证，并评价回函的可靠性；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值准备
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。
2022 年 12 月 31 日，星环科技公司的应收账款原值为 26,136.72 万元，已
计提减值准备 2,214.42 万元，账面价值为 23,922.29 万元。
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由于应收账款金额重大，且应收账款预计可收回金额的确定涉及重大的管理
层判断，因此，我们将应收账款减值识别为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性，核查与同行业上市公司的减值准备政策的差异，
结合历史上实际发生的坏账情况进行综合考虑；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价预期信用损失率的合理性；
(6) 抽样检查应收账款坏账评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收
账款与管理层讨论其可收回性，并实施函证程序；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估星环科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
星环科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督星环科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对星环科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星环科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就星环科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十六日
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星环信息科技（上海）股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
星环信息科技（上海）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原星环信息科技
（上海）有限公司（以下简称星环有限公司），星环有限公司系由孙元浩、范晶和上海云友
投资事务所发起设立，于 2013 年 6 月 5 日在上海市徐汇区市场监督管理局登记注册，总部
位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 913101040693974723 的营业执照，注册资本
120,842,068 元，股份总数 120,842,068 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股
份：A 股 93,684,363 股；无限售条件的流通股份 A 股 27,157,705 股。公司股票于 2022 年
10 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为大数据、人工智能、云计算软件
的开发、设计、销售，大数据、人工智能、云计算相关的技术开发、技术咨询、技术服务，
产品主要有：大数据基础平台 TDH（Transwarp Data Hub）、分布式关系型数据库（ArgoDB
和 KunDB）、数据开发与智能分析工具（Transwarp Data Studio 和 Sophon）、数据云产品
TDC（Transwarp Data Cloud）、超融合大数据一体机等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 26 日一届十五次董事会批准对外报出。
本公司将星环众志科技（北京）有限公司、星环众志信息科技（南京）有限公司等 10
家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
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2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
其他应收款——账龄组合 账龄
敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
应收账款——账龄组合 账龄 当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄
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与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
合同资产——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
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1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
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对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
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入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 软件产品授权许可
软件产品销售是指公司将具有自主知识产权的软件产品，授权给特定客户进行使用的一
种销售行为。公司以相关的软件介质成功交付给买方后确认收入。对于无需公司提供安装部
署的软件产品销售，公司在客户取得相关软件产品许可证后，按照软件产品签收单确认收入；
对于需要安装部署的，公司在相关软件产品安装部署后根据安装完成确认单或验收单确认收
入。
(2) 软件产品授权及配套服务
1) 产品配套技术服务/应用与解决方案
产品配套技术服务：根据客户不同需求，公司向部分客户交付销售软件产品或软硬一体
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产品的同时，也提供安装部署、培训、专家诊断与优化、驻场产品运营支撑等配套服务；同
时，也存在单独向客户提供类似产品技术服务。
应用与解决方案：公司根据客户需要，为客户提供大数据存储、处理以及分析相关的咨
询、数据治理、定制开发服务。
项目计价模式收入确认时点：公司在项目约定的内容交付完毕，客户验收通过时确认收
入。
人月计价模式收入确认时点：公司取得客户签署的工作量结算单据后，按照工作量结算
单及人员单价，按月度确认收入。其中，对于尚未取得工作量结算单据的客户，公司按照未
结算工作量和人员单价计提收入。
2) 维护服务
维护服务业务是指已购买公司软件产品或基础软件服务的客户，为其提供的后续技术支
持或维护服务。其中，对于客户需要进行验收的，公司在完成维保服务并且客户验收通过时
确认收入；对于客户不需要进行验收的，公司在合同约定的服务期内按直线法确认收入。
(3) 软硬一体产品及服务销售
软硬一体产品销售主要系大数据一体机硬件、服务器系统集成等硬件产品销售，一般随
软件产品或基础软件服务一同销售。其中，对于同软件产品或服务一同销售的，公司在取得
客户验收单据时一次性确认收入；对于硬件产品单独销售的，公司在客户验收通过时确认收
入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁。将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
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(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项
目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)
该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和
套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用
风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组
成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允
价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其
他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面
价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认
的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面
价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者
确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始
确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
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3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境
外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计
入当期损益。
3. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
增值税 13%、6%
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
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税 种 计税依据 税 率
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、17%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2022 年度
本公司 15%
星环众志科技（北京）有限公司 15%
南京星环智能科技有限公司 15%
TRANSWARP TECHNOLOGY（SINGAPORE)PTE.LTD 17%
TRANSWARP TECHNOLOGY（CANADA)CO.,LTD 25%
除上述以外的其他纳税主体 20%
(二) 税收优惠
1. 增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发〔2011〕4 号），本公司符合销售自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司 2022 年度收到退回的已缴增
值税 7,532,407.51 元。
2. 企业所得税
(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示 2021 年度上海市
第四批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新企业技术认定，在 2021-2023
年适用 15%企业所得税优惠税率。
(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对北京市认定机构
2022 年认定的第四批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司星环众志科技（北京）
有限公司通过高新企业技术认定，在 2022-2025 年适用 15%企业所得税优惠税率。
(3) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省 2021 年第
三批认定报备高新技术企业名单的通知》，子公司南京星环智能科技有限公司通过高新企业
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技术认定，在 2021-2023 年适用 15%企业所得税优惠税率。
(4) 根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税的公告》 财政部、
税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部公告 2020 年第 45 号），国家鼓励的软件企业
自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。截
至 2022 年 12 月 31 日，公司及子公司星环众志科技（北京）有限公司、星环众志信息科技
（南京）有限公司、南京星环智能科技有限公司均未开始盈利，未享受上述所得税优惠政策。
(5) 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 2022 年
第 13 号），子公司上海星环大数据产业技术发展促进中心、河南星环众志信息科技有限公
司、星环众志信息科技（南京）有限公司、重庆星环人工智能科技研究院有限公司、安徽星
环人工智能科技有限公司和星环超智信息科技（济南）有限公司 2022 年度享受小型微利企
业所得税优惠政策，2022 年度应纳税所得额 100 万元以下部分减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税，应纳税所得额 100 万元到 300 万元部分减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 0.04
银行存款 282,503,622.22 52,866,177.45
其他货币资金 11,742.52 635,250.50
合 计 282,515,364.78 53,501,427.95
其中：存放在境外的款项总额 6,885,423.31 2,931,511.83
(2) 其他说明
2022 年 12 月 31 日银行存款中包含一年期定期存款 30,400,000.00 元、使用权受限的
理财申购款 147,000,000.00 元和车辆 ETC 押金 6,000.00 元；其他货币资金系电商账户余额
11,742.52 元。
2. 交易性金融资产
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项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,261,704,502.68 491,055,163.00
金融资产
其中：银行理财 1,185,600,000.00 441,000,000.00
货币性基金 76,104,502.68 50,055,163.00
合 计 1,261,704,502.68 491,055,163.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 2,725,144.57 100.00 5,940.00 0.22 2,719,204.57
其中：银行承兑汇票 2,606,344.57 95.64 2,606,344.57
商业承兑汇票 118,800.00 4.36 5,940.00 5.00 112,860.00
合 计 2,725,144.57 100.00 5,940.00 0.22 2,719,204.57
续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 1,023,139.96 100.00 1,023,139.96
其中：银行承兑汇票 1,023,139.96 100.00 1,023,139.96
商业承兑汇票
合 计 1,023,139.96 100.00 1,023,139.96
2) 无单项计提坏账准备的应收票据。
3) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 2,606,344.57
商业承兑汇票组合 118,800.00 5,940.00 5.00
小 计 2,725,144.57 5,940.00 0.22
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(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
5,940.00 5,940.00
账准备
合 计 5,940.00 5,940.00
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3) 本期无实际核销的应收票据情况。
(4) 期末公司无质押的应收票据情况。
(5) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
(6) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,237,210.11 0.86 2,237,210.11 100.00
按组合计提坏账准备 259,129,949.07 99.14 19,907,007.49 7.68 239,222,941.58
合 计 261,367,159.18 100.00 22,144,217.60 8.47 239,222,941.58
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,841,852.00 0.98 1,841,852.00 100.00
按组合计提坏账准备 186,697,918.34 99.02 13,363,610.79 7.16 173,334,307.55
合 计 188,539,770.34 100.00 15,205,462.79 8.06 173,334,307.55
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提客户一 415,000.00 415,000.00 100.00 预计无法收回
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提客户二 399,000.00 399,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户三 395,358.11 395,358.11 100.00 预计无法收回
单项计提客户四 332,400.00 332,400.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户五 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户六 180,000.00 180,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户七 92,000.00 92,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户八 90,000.00 90,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户九 76,000.00 76,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户十 57,452.00 57,452.00 100.00 预计无法收回
小 计 2,237,210.11 2,237,210.11 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 208,678,770.10 10,433,938.50 5.00
1-2 年 39,844,256.10 3,984,425.61 10.00
2-3 年 5,438,587.80 1,631,576.34 30.00
3-4 年 2,114,481.88 1,057,240.94 50.00
4-5 年 1,270,135.46 1,016,108.37 80.00
5 年以上 1,783,717.73 1,783,717.73 100.00
小 计 259,129,949.07 19,907,007.49 7.68
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
208,678,77
1 年以内
0.10
39,844,256
1-2 年
.10
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6-1-45
账 龄 期末账面余额
5,450,078.
2-3 年
20
2,430,443.
3-4 年
48
1,678,535.
4-5 年
46
3,285,075.
5 年以上
84
261,367,15
合 计
9.18
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
1,841,852.00 395,358.11 2,237,210.11
账准备
按组合计提
13,363,610.79 6,543,396.70 19,907,007.49
坏账准备
合 计 15,205,462.79 6,938,754.81 22,144,217.60
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(4) 本期无实际核销的应收账款情况
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 期末账面余额 坏账准备
额的比例（%）
第一名 12,358,321.54 4.73 839,756.08
第二名 8,754,002.00 3.35 437,700.10
第三名 7,333,383.00 2.81 445,531.65
第四名 6,305,000.00 2.41 315,250.00
第五名 6,035,407.00 2.31 346,620.35
小 计 40,786,113.54 15.61 2,384,858.18
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 40,786,113.54 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 15.61%，相应计提的坏账准备合计数为 2,384,858.18 元。
(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
(7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 3,740,426.28 82.10 3,740,426.28 15,517,102.51 98.44 15,517,102.51
1-2 年 725,982.69 15.93 725,982.69 245,367.44 1.56 245,367.44
2-3 年 89,796.41 1.97 89,796.41
合 计 4,556,205.38 100.00 4,556,205.38 15,762,469.95 100.00 15,762,469.95
2) 本期无账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的情况。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 期末账面余额
余额的比例（%）
第一名 754,716.96 16.56
第二名 566,037.74 12.42
第三名 431,440.95 9.47
第四名 398,230.08 8.74
第五名 386,369.58 8.48
小 计 2,536,795.31 55.67
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 2,536,795.31 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 55.67%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,000,000.00 16.74 2,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 9,949,655.08 83.26 1,770,872.04 17.80 8,178,783.04
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
合 计 11,949,655.08 100.00 3,770,872.04 31.56 8,178,783.04
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,000,000.00 16.34 2,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 10,240,529.24 83.66 3,618,827.77 35.34 6,621,701.47
合 计 12,240,529.24 100.00 5,618,827.77 45.90 6,621,701.47
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提公司一 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 9,949,655.08 1,770,872.04 17.80
其中：1 年以内 5,666,050.26 283,302.52 5.00
1-2 年 1,638,172.71 163,817.27 10.00
2-3 年 549,750.06 164,925.02 30.00
3-4 年 1,828,288.05 914,144.03 50.00
4-5 年 113,554.00 90,843.20 80.00
5 年以上 153,840.00 153,840.00 100.00
小 计 9,949,655.08 1,770,872.04 17.80
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 5,666,050.26
1-2 年 1,638,172.71
2-3 年 549,750.06
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6-1-48
账 龄 期末账面余额
3-4 年 1,828,288.05
4-5 年 113,554.00
5 年以上 2,153,840.00
合 计 11,949,655.08
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
期信用损失（未 期信用损失（已
预期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
期初数 163,964.13 98,263.41 5,356,600.23 5,618,827.77
期初数在本期
--转入第二阶段 -81,908.64 81,908.64
--转入第三阶段 -54,975.01 54,975.01
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 201,247.03 38,620.23 -2,087,822.99 -1,847,955.73
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 283,302.52 163,817.27 3,323,752.25 3,770,872.04
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 9,838,773.64 10,066,577.29
拆借款 2,000,000.00 2,000,000.00
备用金 87,597.47 137,685.42
应收暂付款 23,283.97 36,266.53
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6-1-49
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
小 计 11,949,655.08 12,240,529.24
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
款项性
单位名称 期末账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
质
的比例（%）
1 年以内：3,511,351.37 元；
押金保
第一名 3,548,351.38 1-2 年：22,000.00 元； 29.69 182,267.57
证金
2-3 年：15,000.01 元；
第二名 拆借款 2,000,000.00 5 年以上 16.74 2,000,000.00
押金保
第三名 1,058,156.65 3-4 年 8.86 529,078.33
证金
押金保
第四名 442,741.40 3-4 年 3.71 221,370.70
证金
押金保
第五名 417,919.00 1-2 年 3.50 41,791.90
证金
小 计 7,467,168.43 62.50 2,974,508.50
(7) 本期无按应收金额确认的政府补助。
(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(9) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(10) 本期无与资金集中管理相关的其他应收款。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 1,250,442.26 1,250,442.26 985,550.13 985,550.13
合同履约成本 48,233,759.47 706,327.33 47,527,432.14 44,754,505.26 2,855,715.50 41,898,789.76
合 计 49,484,201.73 706,327.33 48,777,874.40 45,740,055.39 2,855,715.50 42,884,339.89
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 2,855,715.50 2,523,804.30 4,673,192.47 706,327.33
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
合 计 2,855,715.50 2,523,804.30 4,673,192.47 706,327.33
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货 本期已将期初计提存货
合同履约成
本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变 跌价准备的存货耗用/
本
相关税费后的金额确定可 现净值上升 售出
变现净值
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
合同履约成
41,898,789.76 167,285,540.70 159,133,094.02 2,523,804.30 47,527,432.14
本
小 计 41,898,789.76 167,285,540.70 159,133,094.02 2,523,804.30 47,527,432.14
8. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 23,424,834.26 2,617,214.24 20,807,620.02 18,422,822.31 1,674,443.58 16,748,378.73
应收尚未结算
5,052,818.98 263,549.93 4,789,269.05 3,131,108.02 160,153.92 2,970,954.10
款项
合 计 28,477,653.24 2,880,764.17 25,596,889.07 21,553,930.33 1,834,597.50 19,719,332.83
合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 转 转销或 其 期末数
计提
他 回 核销 他
单项计提减
30,000.00 34,650.43 64,650.43
值准备
按组合计提
1,804,597.50 1,011,516.24 2,816,113.74
减值准备
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6-1-51
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 转 转销或 其 期末数
计提
他 回 核销 他
合 计 1,834,597.50 1,046,166.67 2,880,764.17
2) 期末单项计提减值准备的合同资产
单位名称 账面余额 减值准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提客户一 34,650.43 34,650.43 100.00 预计无法收回
单项计提客户二 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 64,650.43 64,650.43 100.00
3) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 28,413,002.81 2,816,113.74 9.91
其中：1 年以内 18,400,623.00 920,031.15 5.00
1-2 年 6,271,422.19 627,142.22 10.00
2-3 年 3,294,145.74 988,243.72 30.00
3-4 年 282,181.50 141,090.75 50.00
4-5 年 125,122.38 100,097.90 80.00
5 年以上 39,508.00 39,508.00 100.00
小 计 28,413,002.81 2,816,113.74 9.91
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税
258,564.08 258,564.08 164,120.96 164,120.96
进项税额
合 计 258,564.08 258,564.08 164,120.96 164,120.96
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 电子设备 办公设备 运输设备 合 计
账面原值
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6-1-52
项 目 电子设备 办公设备 运输设备 合 计
期初数 42,936,941.27 2,153,110.94 809,403.67 45,899,455.88
本期增加金额 11,975,890.33 11,975,890.33
购置 11,975,890.33 11,975,890.33
本期减少金额 527,793.86 5,811.97 533,605.83
处置或报废 527,793.86 5,811.97 533,605.83
期末数 54,385,037.74 2,147,298.97 809,403.67 57,341,740.38
累计折旧
期初数 29,830,718.12 1,576,553.99 188,975.87 31,596,247.98
本期增加金额 7,139,478.98 250,212.85 180,447.48 7,570,139.31
计提 7,139,478.98 250,212.85 180,447.48 7,570,139.31
本期减少金额 499,824.67 5,521.37 505,346.04
处置或报废 499,824.67 5,521.37 505,346.04
期末数 36,470,372.43 1,821,245.47 369,423.35 38,661,041.25
账面价值
期末账面价值 17,914,665.31 326,053.50 439,980.32 18,680,699.13
期初账面价值 13,106,223.15 576,556.95 620,427.80 14,303,207.90
(2) 本期无暂时闲置固定资产。
(3) 本期无经营租出固定资产。
(4) 本期无未办妥产权证书的固定资产。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
租入房屋装修工程 1,089,026.26 1,089,026.26
合 计 1,089,026.26 1,089,026.26
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少[注] 期末数
固定资产
租入房屋装
1,089,026.26 776,897.85 1,865,924.11
修工程
第 51 页 共 96 页
6-1-53
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少[注] 期末数
固定资产
小 计 1,089,026.26 776,897.85 1,865,924.11
[注]本期其他减少系装修工程完工转入长期待摊费用
(3)本期期末无在建工程，故未计提减值准备。
12. 使用权资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物
原值
期初数 49,396,123.64
本期增加金额 24,412,730.97
租入 24,412,730.97
本期减少金额 20,024,966.81
租赁到期 20,024,966.81
期末数 53,783,887.80
累计折旧
期初数 18,146,592.00
本期增加金额 20,033,500.49
计提 20,033,500.49
本期减少金额 20,024,966.81
租赁到期 20,024,966.81
期末数 18,155,125.68
账面价值
期末账面价值 35,628,762.12
期初账面价值 31,249,531.64
(2) 本期期末未发现使用权资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13. 无形资产
(1) 明细情况
第 52 页 共 96 页
6-1-54
项 目 软件
账面原值
期初数 1,358,618.95
本期增加金额 97,345.13
购置 97,345.13
本期减少金额
期末数 1,455,964.08
累计摊销
期初数 1,208,677.95
本期增加金额 61,032.46
计提 61,032.46
本期减少金额
期末数 1,269,710.41
账面价值
期末账面价值 186,253.67
期初账面价值 149,941.00
(2) 本期期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资
2,928,024.72 2,295,989.84 2,212,600.19 3,011,414.37
产改良支出
合 计 2,928,024.72 2,295,989.84 2,212,600.19 3,011,414.37
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 52,199,033.22 45,181,942.43
可抵扣亏损 1,408,376,815.41 1,008,711,073.92
合 计 1,460,575,848.63 1,053,893,016.35
第 53 页 共 96 页
6-1-55
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2023 年 431,606.44 431,606.44
2024 年 6,592,677.64 6,592,677.64
2025 年 9,731,516.22 9,731,516.22
2026 年 23,908,456.23 23,908,456.23
2027 年 61,211,023.75 61,211,023.75
2028 年 134,804,660.43 134,804,660.43
2029 年 207,131,990.59 207,131,990.59
2030 年 223,858,507.60 223,858,507.60
2031 年 341,040,635.02 341,040,635.02
2032 年 399,665,741.49
合 计 1,408,376,815.41 1,008,711,073.92
16. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 16,284,495.57 16,284,495.57
合 计 16,284,495.57 16,284,495.57
17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
外采服务 41,127,630.86 31,160,545.07
外采软硬件 4,872,603.21 6,782,167.94
运营费用 4,383,154.50 2,778,610.10
合 计 50,383,388.57 40,721,323.11
(2) 本期期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
18. 合同负债
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项 目 期末数 期初数
软硬件及服务款 22,576,189.41 50,525,041.85
合 计 22,576,189.41 50,525,041.85
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 53,568,659.61 478,268,017.79 469,564,136.38 62,272,541.02
离职后福利—设定
2,553,539.61 47,316,192.21 46,590,370.74 3,279,361.08
提存计划
辞退福利 1,874,752.67 1,142,326.09 2,944,066.18 73,012.58
合 计 57,996,951.89 526,726,536.09 519,098,573.30 65,624,914.68
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
51,026,876.91 415,200,405.30 407,711,904.20 58,515,378.01
和补贴
职工福利费 5,774,141.95 5,774,141.95
社会保险费 1,382,774.03 28,141,356.00 27,055,409.66 2,468,720.37
其中：医疗保险费 1,003,236.21 27,109,071.54 26,089,476.63 2,022,831.12
工伤保险费 31,179.55 605,451.73 598,446.73 38,184.55
生育保险费 348,358.27 426,832.73 367,486.30 407,704.70
住房公积金 1,159,008.67 29,152,114.54 29,022,680.57 1,288,442.64
小 计 53,568,659.61 478,268,017.79 469,564,136.38 62,272,541.02
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,452,289.94 45,838,519.09 45,138,293.11 3,152,515.92
失业保险费 101,249.67 1,477,673.12 1,452,077.63 126,845.16
小 计 2,553,539.61 47,316,192.21 46,590,370.74 3,279,361.08
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
增值税 14,360,907.65 14,553,408.53
代扣代缴个人所得税 4,607,394.69 2,782,746.14
印花税 311,872.22 60,935.20
城市维护建设税 174,918.49 449,698.75
教育费附加 74,868.98 192,728.03
地方教育附加 49,912.66 128,485.36
合 计 19,579,874.69 18,168,002.01
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付报销款 4,071,592.00 3,274,798.49
应付暂收款 2,354,372.25 2,179,764.12
押金保证金 50,000.00 50,000.00
合 计 6,475,964.25 5,504,562.61
(2) 本期期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款
22. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 20,079,041.90 12,300,405.42
合 计 20,079,041.90 12,300,405.42
23. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 20,411.01 424,376.27
合 计 20,411.01 424,376.27
24. 租赁负债
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项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 16,489,390.11 19,559,216.56
减：未确认融资费用 943,774.99 1,307,856.09
合 计 15,545,615.12 18,251,360.47
25. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
部分合同约定了验收后公司提供一定期
预提售后服务费 15,663,276.77 13,706,912.31 间免费的保障性维保服务，公司根据历
史上实际维保费用率计提预计负债
合 计 15,663,276.77 13,706,912.31
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 19,667,338.87 13,909,000.00 10,885,426.79 22,690,912.08 项目补助资金
合 计 19,667,338.87 13,909,000.00 10,885,426.79 22,690,912.08
(2) 政府补助明细情况
与资产相关
本期新增 本期计入当期
项目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 损益[注 1]
关
2020 年新兴平台软件项目[注 2] 5,490,000.00 5,490,000.00 与资产相关
全栈型云平台产品研发及生态建设
4,084,258.89 4,084,258.89 与资产相关
项目
2020 年新兴平台软件项目[注 2] 1,710,000.00 1,710,000.00 与收益相关
知识图谱开发平台研发与产业化项
1,700,000.00 200,000.00 1,900,000.00 与收益相关
目[注 2]
重庆共享工业投资有限公司运营扶
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
持款
基于边缘计算的物联网智能分析云
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
平台项目
基于机器学习和复杂网络的个人信
1,000,000.00 139,627.66 860,372.34 与资产相关
贷数据风控平台项目
政府某公共事务大数据技术支持平
780,926.13 476,295.48 304,630.65 与资产相关
台项目[注 2]
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与资产相关
本期新增 本期计入当期
项目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 损益[注 1]
关
基于全生命周期安全的多源多维度
448,000.00 112,000.00 560,000.00 与收益相关
工业大数据平台研究项目
知识产权专利导航补助款 408,000.00 72,000.00 480,000.00 与收益相关
面向人工智能应用的电力大数据共
400,000.00 400,000.00 与资产相关
享平台建设研究
面向漫游计算的跨数据中心分布式
246,153.85 246,153.85 与资产相关
容器架构项目
基于大数据的风机检测和运营管理
290,000.00 290,000.00 与收益相关
平台的合作研发[注 2]
基于大数据的风机检测和运营管理
210,000.00 210,000.00 与资产相关
平台的合作研发[注 2]
上海市知识产权局专利资助费 200,000.00 200,000.00 与收益相关
面向新一代信息技术的跨区域协同
大数据处理工具软件研发项目[注 4,059,600.00 4,059,600.00 与资产相关
2]
面向新一代信息技术的跨区域协同
大数据处理工具软件研发项目[注 3,140,400.00 3,140,400.00 与收益相关
2]
支持新型存储器件的分布式事务处
2,280,000.00 2,280,000.00 与收益相关
理数据库技术项目
知识图谱开发平台研发与产业化项
1,500,000.00 409,090.91 1,090,909.09 与资产相关
目[注 2]
全域数据隐私保护的可信数据流通
570,000.00 570,000.00 与资产相关
平台项目[注 2]
全域数据隐私保护的可信数据流通
900,000.00 900,000.00 与收益相关
平台项目[注 2]
政府某公共事务大数据技术支持平
480,000.00 480,000.00 与收益相关
台项目[注 2]
中挪联合面向供应链的高性能区块
链系统支撑平台关键技术研究项目 375,000.00 375,000.00 与收益相关
[注 2]
中挪联合面向供应链的高性能区块
链系统支撑平台关键技术研究项目 220,000.00 220,000.00 与资产相关
[注 2]
小 计 19,667,338.87 13,909,000.00 10,885,426.79 22,690,912.08
[注 1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
[注 2]知识图谱开发平台研发与产业化等项目收到的政府补助款项，其中部分用于购买
设备，属于与资产相关的政府补助，部分用于项目运营费用，属于与收益相关的政府补助，
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各项目与资产相关的政府补助金额及与收益相关的政府补助金额见上表列示
27. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金 其 期末数
小计
新股 股 转股 他
股份总数 90,631,468.00 30,210,600.00 30,210,600.00 120,842,068.00
(2) 其他说明
本期增加系经中国证券监督管理委员会核准,并经上海证券交易所同意，公司向社会公
开发行人民币普通股（A 股）股票 30,210,600 股，每股发行价格为人民币 47.34 元，共计
募集资金总额为 143,016.98 万元。扣除承销费、保荐费以及律师费、审计费、法定信息披
露费等发行费用 8,233.69 万元后，募集资金净额为 134,783.29 万元，其中，增加本期股本
3,021.06 万元，计入资本公积（股本溢价）131,762.23 万元。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 901,578,118.43 1,317,622,276.29 2,219,200,394.72
其他资本公积 41,808,985.97 16,893,826.75 58,702,812.72
合 计 943,387,104.40 1,334,516,103.04 2,277,903,207.44
(2) 其他说明
1) 详见本财务报表附注五(一)27 股本之说明。
2) 本期其他资本公积的变动
公司实施职工股权激励计划，根据《企业会计准则-股份支付》相关规定 2022 年确认股
份支付费用 16,893,826.75 元，增加其他资本公积 16,893,826.75 元。
29. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 期末数
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
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其他综合收
减：前期计
减：所 税后归 益当期转入
本期所得税前发 入其他综合 税后归属于母
得税费 属于少 留存收益（税
生额 收益当期转 公司
用 数股东 后归属于母
入损益
公司）
将重分类进损益的
311,692.80 -311,692.80 -311,692.80
其他综合收益
外币财务报
311,692.80 -311,692.80 -311,692.80
表折算差额
其他综合收益合计 311,692.80 -311,692.80 -311,692.80
30. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -416,173,431.90 -171,497,918.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -271,347,498.61 -244,675,513.05
期末未分配利润 -687,520,930.51 -416,173,431.90
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 372,624,676.16 161,955,679.98 330,861,579.12 135,862,416.13
合 计 372,624,676.16 161,955,679.98 330,861,579.12 135,862,416.13
其中：与客户之间的
372,624,676.16 161,955,679.98 330,861,579.12 135,862,416.13
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
软件产品与技术服务 298,199,655.27 96,179,039.47 256,421,318.72 72,225,760.33
应用与解决方案 61,155,945.37 58,809,443.51 54,462,023.80 54,347,166.24
软硬一体产品与服务 13,269,075.52 6,967,197.00 19,978,236.60 9,289,489.56
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
小 计 372,624,676.16 161,955,679.98 330,861,579.12 135,862,416.13
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 302,833,337.19 268,336,813.46
在某一时段内确认收入 69,791,338.97 62,524,765.66
小 计 372,624,676.16 330,861,579.12
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 33,314,010.14 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,063,574.24 1,649,923.15
教育费附加 455,716.17 707,080.72
地方教育附加 303,810.78 471,387.18
印花税 97,246.81 201,442.58
水利建设基金 1,792.33
合 计 1,922,140.33 3,029,833.63
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 165,280,377.72 158,385,662.83
售后服务费 15,310,021.42 14,311,411.69
差旅费 7,757,695.80 10,492,293.02
市场推广费 7,346,562.63 8,298,814.14
业务招待费 5,907,570.03 5,007,021.47
外采服务费 667,779.93 2,823,394.40
其他 2,971,560.35 3,882,965.20
合 计 205,241,567.88 203,201,562.75
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4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 61,645,601.77 56,372,652.10
股份支付 16,893,826.75 32,572,204.45
租赁费[注] 13,444,597.66 13,490,738.74
中介服务费 7,212,816.56 9,373,840.70
办公费 5,522,071.02 5,169,127.02
水电物业费 3,021,009.17 3,115,531.63
折旧和摊销 2,184,255.13 2,429,967.42
装修费 2,738,341.79 2,674,995.46
差旅费 859,013.39 858,971.86
其他 7,818,990.97 9,224,912.30
合 计 121,340,524.21 135,282,941.68
[注]与管理相关的使用权资产折旧列示在租赁费明细
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 168,580,158.13 122,055,631.78
外采服务费 12,161,253.74 6,438,617.63
租赁费[注] 6,403,466.34 5,679,767.30
折旧费 3,785,177.65 2,887,898.00
其他 3,045,435.54 3,406,090.79
合 计 193,975,491.40 140,468,005.50
[注]研发相关的使用权资产折旧列示在租赁费明细
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -2,314,318.03 -1,195,236.24
利息支出 1,738,465.49 1,320,615.88
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项 目 本期数 上年同期数
汇兑损益 -587,931.97 -1,060.66
手续费 81,436.29 77,580.18
合 计 -1,082,348.22 201,899.16
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 5,755,426.79 3,057,518.27 5,755,426.79
与收益相关的政府补助[注] 30,761,135.72 29,449,631.04 23,228,728.21
代扣个人所得税手续费返还 593,470.99 387,600.03
合 计 37,110,033.50 32,894,749.34 28,984,155.00
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 9,340,752.82 14,726,243.84
其中：银行理财收益 9,313,952.90 14,726,243.84
基金投资收益 26,799.92
合 计 9,340,752.82 14,726,243.84
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 424,171.37 520,605.66
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
424,171.37 520,605.66
金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 424,171.37 520,605.66
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -5,096,739.08 -4,375,342.80
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 -5,096,739.08 -4,375,342.80
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,523,804.30 -2,930,205.24
合同资产减值损失 -1,046,166.67 -672,640.59
合 计 -3,569,970.97 -3,602,845.83
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -9,109.70 2,364.72 -9,109.70
合 计 -9,109.70 2,364.72 -9,109.70
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 500,000.00
违约赔偿金 247,166.00 234,000.00 247,166.00
其他 30,065.53 130,062.00 30,065.53
合 计 277,231.53 864,062.00 277,231.53
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 94.60 157,643.28 94.60
合 计 94.60 157,643.28 94.60
15. 所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
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6-1-66
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -272,252,104.55 -246,312,886.08
按母公司适用税率计算的所得税费用 -40,837,815.68 -36,946,932.91
子公司适用不同税率的影响 -922,863.98 -1,042,042.76
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 746,275.10 688,854.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-212,104.57
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
61,917,613.69 53,143,404.90
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -20,691,104.56 -15,843,284.12
所得税费用
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府奖励及补助款 31,789,967.77 17,397,962.92
收到押金及保证金 10,441,076.07 7,079,963.39
利息收入 2,314,318.03 1,195,236.24
收到代收代付款 2,004,586.20 9,044,495.55
收回备用金 300,119.43 1,472,308.56
其他 1,618,465.59 2,670,628.21
合 计 48,468,533.09 38,860,594.87
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现管理费用 27,063,602.97 30,869,108.81
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6-1-67
项 目 本期数 上年同期数
付现销售费用 24,849,995.76 33,655,333.46
付现研发费用 13,668,628.22 13,449,658.61
押金、保证金 10,219,272.42 8,090,354.30
代收代付款 1,816,995.51 4,571,093.55
其他 417,389.58 1,136,377.27
合 计 78,035,884.46 91,771,926.00
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付融资服务费 32,857,654.42 750,000.00
支付租赁费[注] 21,533,693.07 19,296,533.91
合 计 54,391,347.49 20,046,533.91
[注]支付与长期租赁相关的租金列示在支付其他与筹资活动有关的现金
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -272,252,104.55 -246,312,886.08
加：资产减值准备 8,666,710.05 7,978,188.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
7,570,139.31 6,619,660.39
产折旧
使用权资产折旧 20,033,500.49 18,259,391.20
无形资产摊销 61,032.46 79,700.95
长期待摊费用摊销 2,212,600.19 3,066,571.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
9,109.70 -2,364.72
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -424,171.37 -520,605.66
财务费用（收益以“－”号填列） 1,150,533.52 1,319,555.22
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补充资料 本期数 上年同期数
投资损失（收益以“－”号填列） -9,340,752.82 -14,726,243.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,417,338.81 -14,619,599.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,488,567.06 -71,213,244.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,361,378.42 39,103,485.23
其他 16,893,826.75 32,570,327.71
经营活动产生的现金流量净额 -299,964,103.72 -238,398,063.50
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 252,109,364.78 52,933,574.26
减：现金的期初余额 52,933,574.26 338,557,376.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 199,175,790.52 -285,623,802.19
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 252,109,364.78 52,933,574.26
其中：库存现金 0.04
可随时用于支付的银行存款 252,103,622.22 52,866,177.45
可随时用于支付的其他货币资金 5,742.52 67,396.81
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
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项 目 期末数 期初数
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 252,109,364.78 52,933,574.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
2022 年 12 月 31 日合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 252,109,364.78
元，2022 年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金”余额为 282,515,364.78 元，差异
30,406,000.00 元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物
标准的一年期定期存款 30,400,000.00 元和 ETC 押金 6,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 147,000,000.00 使用权受限的理财申购款
货币资金 6,000.00 ETC 押金
合 计 147,006,000.00
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 442,633.00 6.9646 3,082,761.79
新加坡元 255,434.50 5.1831 1,323,942.56
加拿大元 472,651.35 5.1385 2,428,718.96
应收账款
其中：新加坡元 567,042.45 5.1831 2,939,037.73
港币 766,119.80 0.8933 684,374.82
应付账款
其中：新加坡元 163,904.59 5.1831 849,533.88
加拿大元 34,969.35 5.1385 179,690.00
其他应付款
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其中：加拿大元 5,830.91 5.1385 29,962.13
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
2020 年 新 兴 平 2020 年新兴平台
5,490,000.00 5,490,000.00
台软件项目 软件项目合同书
上海张江国家自
全栈型云平台产
主创新示范区专
品研发及生态建 4,084,258.89 4,084,258.89 其他收益
项发展资金项目
设项目
管理合同
基于边缘计算的 上海市服务业发
物联网智能分析 1,200,000.00 1,200,000.00 展引导资金项目
云平台项目 实施框架协议书
上海市软件和集
成电路产业发展
专项软件和信息
服务业领域项目
协议书；上海市经
基于机器学习和
济信息化委《关于
复杂网络的个人
1,000,000.00 139,627.66 860,372.34 其他收益 下达 2020 年度软
信贷数据风控平
件和集成电路产
台项目
业发展专项资金
（软件和信息服
务业领域）项目计
划的通知》沪经信
软〔2020〕679 号
上海市经济信息
化委《关于印发
2020 年上海市信
政府某公共事务
息化发展专项资
大数据技术支持 780,926.13 476,295.48 304,630.65 其他收益
金（信息化建设和
平台项目
应用）项目计划表
的通知》（沪经信
推〔2020〕505 号）
面向人工智能应 400,000.00 400,000.00 其他收益 上海市人工智能
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6-1-71
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
用的电力大数据 创新发展专项项
共享平台建设研 目协议书
究
上海交通大学（国
家重点研发计划
组织实施协议）
“公共安全风险
面向漫游计算的 防控与应急技术
跨数据中心分布 246,153.85 246,153.85 其他收益 装备”专项“社会
式容器架构项目 安全信息服务和
大数据应用关键
技术”项目“社会
安全大数据基础
架构研究”课题
关于组织申报
基于大数据的风 2020 年度省政策
机检测和运营管 引导类计划（国际
210,000.00 210,000.00
理平台的合作研 科技合作/港澳台
发 科技合作）项目的
通知
面向新一代信息
面向新一代信息
技术的跨区域协
技术的跨区域协
4,059,600.00 4,059,600.00 同大数据处理工
同大数据处理工
具软件研发合同
具软件研发
书
中共上海市委某
知识图谱开发平
1,500,000.00 409,090.91 1,090,909.09 其他收益 办公室（产业发展
台研发与产业化
项目协议书）
全域数据隐私保
全域数据隐私保
护的可信数据流
护的可信数据流 570,000.00 570,000.00
通平台项目合同
通平台
书
中挪联合面向供
中挪联合面向供
应链的高性能区
应链的高性能区
220,000.00 220,000.00 块链系统支撑平
块链系统支撑平
台关键技术研究
台关键技术研究
科研协作合同书
小 计 13,411,338.87 6,349,600.00 5,755,426.79 14,005,512.08
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
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期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
2020 年新兴平台软 2020 年新兴平台软
1,710,000.00 1,710,000.00 其他收益
件项目 件项目合同书
中共上海市委某办公
知识图谱开发平台
1,700,000.00 200,000.00 1,900,000.00 其他收益 室（产业发展项目协
研发与产业化
议书）
重庆星环大数据分析
重庆共享工业投资
与应用技术研究所暨
有限公司运营扶持 1,500,000.00 1,500,000.00
区域总部项目合作协
款
议书
基于全生命周期安
上海市科学技术委员
全的多源多维度工
448,000.00 112,000.00 560,000.00 其他收益 会（科研计划项目合
业大数据平台研究
同）
项目
企业运营类专利导航
知识产权专利导航
408,000.00 72,000.00 480,000.00 其他收益 项目通过资金规范使
补助款
用协议
关于组织申报 2020
基于大数据的风机 年度省政策引导类计
检测和运营管理平 290,000.00 290,000.00 划（国际科技合作/
台的合作研发 港澳台科技合作）项
目的通知
上海市企事业专利工
上海市知识产权局
200,000.00 200,000.00 作试点单位项目合同
专利资助费
书
面向新一代信息技 面向新一代信息技术
术的跨区域协同大 的跨区域协同大数据
3,140,400.00 3,140,400.00
数据处理工具软件 处理工具软件研发合
研发 同书
支持新型存储器件 支持新型存储器件的
的分布式事务处理 2,280,000.00 2,280,000.00 分布式事务处理数据
数据库技术 库技术项目合同
全域数据隐私保护 全域数据隐私保护的
的可信数据流通平 900,000.00 900,000.00 可信数据流通平台项
台 目合同书
上海市经济信息化委
《关于印发 2020 年
政府某公共事务大 上海市信息化发展专
数据技术支持平台 480,000.00 480,000.00 其他收益 项资金（信息化建设
项目 和应用）项目计划表
的通知》（沪经信推
〔2020〕505 号）
中挪联合面向供应 375,000.00 375,000.00 中挪联合面向供应链
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期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
链的高性能区块链 的高性能区块链系统
系统支撑平台关键 支撑平台关键技术研
技术研究 究科研协作合同书
小 计 6,256,000.00 7,559,400.00 5,130,000.00 8,685,400.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策
增值税返还 7,532,407.51 其他收益
的通知》(财税〔2011〕100 号)
徐汇区推进企业改 关于印发《徐汇区关于推进企业改制上市工作的扶
5,500,000.00 其他收益
制上市补贴 持办法》的通知
关于加快徐汇区现代服务业高端化集群化国际化
产业发展专项资金
4,350,000.00 其他收益 发展的扶持意见；关于进一步加快徐汇区科技创新
（税收补贴）
和战略性新兴产业发展的扶持意见
关于加快徐汇区现代服务业高端化集群化国际化
产业发展专项资金
1,000,000.00 其他收益 发展的扶持意见；关于进一步加快徐汇区科技创新
（租房补贴）
和战略性新兴产业发展的扶持意见
《关于下达张江国家自主创新示范区专项发展资
张江股权融资补贴 4,000,000.00 其他收益
金 2021 年第一批重点项目资助经费的通知》
徐汇区知识产权运
关于徐汇区知识产权运营服务体系建设第八批拟
营服务体系建设项 1,000,000.00 其他收益
立项项目名单的公示
目补贴
人社职工内部培训 徐汇区 2021 年度企业自行开展职工职业培训补贴
354,000.00 其他收益
补贴 （职业技能类）公示
江苏南京生态科技岛经济开发区管理委员会《关
高企补贴 300,000.00 其他收益 于拨付 2021 年度高新技术企业申报奖励资金的通
知》（建科〔2021〕36 号）
稳岗补贴 250,586.90 其他收益 稳岗补贴
上海长三角技术创
250,000.00 其他收益 《NICE-星环科技联合创新中心共建协议》
新研究院运行补贴
徐汇区科技创新服 徐汇区科技创新服务券实施管理办法（征求意见
201,700.00 其他收益
务券补贴 稿）公开征求意见的公告
《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的
社保补贴 187,859.63 其他收益
通知》（宁人社〔2022〕88 号）
上海市知识产权局
153,000.00 其他收益 《上海市专利资助办法》
专利补贴
南京智能高企-江苏
江苏南京生态科技岛经济开发区管理委员会《关于
南京生态科技岛经
100,000.00 其他收益 拨付 2021 年度高新技术企业申报奖励资金的通知》
济开发区管理委员
（建科〔2021〕36 号）
会补贴资金
电子政务云数据服 60,000.00 其他收益 电子政务云数据服务技术标准及管理规程项目
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项 目 金额 列报项目 说明
务技术标准及管理
规程项目补贴
知识产权运营服务
体系建设-知识产权 关于徐汇区知识产权运营服务体系建设第八批拟
43,900.00 其他收益
创造和海外布局项 立项项目名单的公示
目补贴
关于用人单位招用重点高校应届毕业生一次性就
一次性就业补贴 18,000.00 其他收益
业补贴政策的公示（第四批）
关于公示 2022 年第二期上海市 PCT 专利资助及集
PCT 专利资助补贴 16,411.50 其他收益
成电路布图设计登记资助名单的通知
知识产权运营服务
关于徐汇区知识产权运营服务体系建设第七批拟
体系建设-贯标认证 10,000.00 其他收益
立项项目名单的公示
资助补贴
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改
革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署
增值税加计抵减 217,760.44 其他收益 公告 2019 年 39 号）、《财政部 税务总局关于促
进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策
的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）
其他零星补助 85,509.74 其他收益
小 计 25,631,135.72
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 36,516,562.51 元。
六、在其他主体中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
星环众志科技（北京）有限公司 北京 北京 软件和信息技术服务业 100.00 设立
星环众志信息科技（南京）有限公司 南京 南京 软件和信息技术服务业 100.00 设立
河南星环众志信息科技有限公司 郑州 郑州 软件和信息技术服务业 100.00 设立
重庆星环人工智能科技研究院有限公
重庆 重庆 软件和信息技术服务业 100.00 设立
司
安徽星环人工智能科技有限公司 合肥 合肥 软件和信息技术服务业 100.00 设立
上海星环大数据产业技术发展促进中
上海 上海 软件和信息技术服务业 100.00 设立
心
南京星环智能科技有限公司 南京 南京 软件和信息技术服务业 100.00 设立
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主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
Transwarp technology
新加坡 新加坡 软件和信息技术服务业 100.00 设立
（SINGAPORE)PTE.LTD
Transwarp technology
加拿大 加拿大 软件和信息技术服务业 100.00 设立
（CANADA)CO.LTD
星环超智信息科技（济南）有限公司 济南 济南 软件和信息技术服务业 66.00 设立
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 15.61%（2021 年 12 月 31 日：20.42%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
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6-1-76
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
应付账款 50,383,388.57 50,383,388.57 50,383,388.57
其他应付款 6,475,964.25 6,475,964.25 6,475,964.25
一年内到期的
20,079,041.90 21,360,046.50 21,360,046.50
非流动负债
租赁负债 15,545,615.12 16,489,390.11 12,878,290.32 3,611,099.79
小 计 92,484,009.84 94,708,789.43 78,219,399.32 12,878,290.32 3,611,099.79
（续上表）
上年年末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
应付账款 40,721,323.11 40,721,323.11 40,721,323.11
其他应付款 5,504,562.61 5,504,562.61 5,504,562.61
一年内到期的
12,300,405.42 13,420,146.16 13,420,146.16
非流动负债
租赁负债 18,251,360.47 19,559,216.56 13,784,112.58 5,775,103.98
小 计 76,777,651.61 79,205,248.44 59,646,031.88 13,784,112.58 5,775,103.98
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司主要业务于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变
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动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动
76,104,502.68 1,185,600,000.00 1,261,704,502.68
金融资产
分类为以公允价值计量且其
76,104,502.68 1,185,600,000.00 1,261,704,502.68
变动计入当期损益的金融资产
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
采用同类资产的公开市场报价作为公允价值确定依据。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司购买的银行理财产品均采用成本作为公允价值最佳估计。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
孙元浩 9.2417 22.4784
截至本财务报告批准报出日，孙元浩直接持有星环科技 9.2417%的股权，为公司第一大
股东，其担任执行事务合伙人的上海赞星投资中心（有限合伙）持有公司 6.2376%的股权，
孙元浩之一致行动人范磊、吕程、佘晖分别持有公司 5.0219%、1.2577%、0.7195%的股权。
孙元浩及其前述一致行动人合计控制公司 22.4784%的股权，系公司控股股东、实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海诺祺科技有限公司 公司前董事张月鹏参股公司
与直接持有公司 5%以上股份的股东林芝利创信
腾讯云计算（北京）有限责任公司
息技术有限公司受同一实际控制人控制
新天路科技（北京）有限公司 公司前顾问丁丹丹控制的公司
广州思迈特软件有限公司 公司监事惠成峰于 2022 年 6 月担任董事的公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
腾讯云计算（北京）有
技术服务费 48,428.93 32,951.82
限责任公司
广州思迈特软件有限
软件产品与技术服务费 1,078,304.83 1,753,489.42
公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
新天路科技（北京）有
软件产品与技术服务 6,628,694.84 5,298,569.99
限公司
新天路科技（北京）有
应用与解决方案 3,054,009.44
限公司
新天路科技（北京）有
软硬一体产品及服务 424,778.77
限公司
腾讯云计算（北京）有
软件产品与技术服务 867,625.98 134,478.00
限责任公司
腾讯云计算（北京）有
应用与解决方案 3,687,735.85
限责任公司
上海诺祺科技有限公司 软件产品与技术服务 643,113.21 2,467,302.98
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 9,641,121.20 7,616,836.65
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新天路科技（北京）
应收账款 7,333,383.00 445,531.65 4,901,459.29 300,645.25
有限公司
腾讯云计算（北京）
1,771,749.17 150,218.60 3,938,922.77 196,946.14
有限责任公司
上海诺祺科技有限
1,424,200.00 176,305.00 1,643,952.86 146,337.55
公司
小 计 10,529,332.17 772,055.25 10,484,334.92 643,928.94
腾讯云计算（北京）
其他应收款 5,012.26 1,503.68
有限责任公司
小 计 5,012.26 1,503.68
上海诺祺科技有限
合同资产 217,312.00 92,849.60 346,512.00 50,316.00
公司
腾讯云计算（北京）
141,354.32 41,290.49 171,354.32 15,356.48
有限责任公司
新天路科技（北京）
46,476.42 2,323.82
有限公司
小 计 405,142.74 136,463.91 517,866.32 65,672.48
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 广州思迈特软件有限公司 1,123,999.27 1,174,621.33
小 计 1,123,999.27 1,174,621.33
合同负债 腾讯云计算（北京）有限责任公司 65,971.70 148,011.35
新天路科技（北京）有限公司 48,455.84
上海诺祺科技有限公司 15,330.16
小 计 129,757.70 148,011.35
十、股份支付
以权益结算的股份支付情况
参照外部机构投资者对公司增资的增资价
格确定，历史上的股权激励按照两次增资
价格的平均数计算确定授予日权益工具的
授予日权益工具公允价值的确定方法
公允价值，最近一次增资之后的股权激励
按照最近一次的外部增资价格确定授予日
权益工具的公允价值
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可行权权益工具数量的确定依据 根据公司与员工签订的授予协议计算确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 156,355,638.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,893,826.75
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已出具的各类未到期的保函
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司开具的各类未到期的保函如下：
开证银行 保函类别 保函金额 开立条件
中 国 光大 银 行股 份有 履约保函 860,130.00 占用银行授信
限公司上海 质量保函 519,250.00 占用银行授信
招 商 银行 股 份有 限公
履约保函 172,800.00 占用银行授信
司上海分行
(二) 或有事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
根据公司 2023 年第一次临时股东大会的授权，公司于 2023 年 3 月 29 日召开一届十四
次董事会会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定 2023 年
3 月 31 日为授予日，以 45.06 元/股的授予价格向 200 名激励对象授予 114.6191 万股限制
性股票。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售软件产品与技术服务产品。公司将此业务视作为一个整体
实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财
务报表附注五(二)1 之说明。
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(二) 租赁
公司作为承租人
1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,069,876.04 1,118,315.26
合 计 1,069,876.04 1,118,315.26
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 1,738,465.49 1,320,615.88
与租赁相关的总现金流出 22,610,509.13 19,687,431.80
4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
5. 租赁活动的性质
租赁资产类别 租赁期 是否存在续租选择权
房屋建筑物 2018 年 5 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 否
房屋建筑物 2019 年 7 月 25 日至 2023 年 12 月 31 日 否
房屋建筑物 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 否
房屋建筑物 2021 年 11 月 1 日至 2026 年 10 月 31 日 否
房屋建筑物 2020 年 12 月 11 日至 2022 年 12 月 30 日 否
房屋建筑物 2021 年 7 月 15 日至 2026 年 8 月 14 日 否
房屋建筑物 2019 年 6 月 15 日至 2024 年 6 月 14 日 否
房屋建筑物 2022 年 2 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日 否
房屋建筑物 2021 年 9 月 1 日至 2026 年 8 月 31 否
房屋建筑物 2019 年 12 月 16 日至 2024 年 12 月 15 日 否
房屋建筑物 2022 年 11 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 否
十四、母公司财务报表主要项目注释
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(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,237,210.11 0.89 2,237,210.11 100.00
按组合计提坏账准备 249,174,423.46 99.11 18,758,838.15 7.53 230,415,585.31
合 计 251,411,633.57 100.00 20,996,048.26 8.35 230,415,585.31
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,841,852.00 1.00 1,841,852.00 100.00
按组合计提坏账准备 182,497,608.43 99.00 12,782,597.19 7.00 169,715,011.24
合 计 184,339,460.43 100.00 14,624,449.19 7.93 169,715,011.24
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提客户一 415,000.00 415,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户二 399,000.00 399,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户三 395,358.11 395,358.11 100.00 预计无法收回
单项计提客户四 332,400.00 332,400.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户五 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户六 180,000.00 180,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户七 92,000.00 92,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户八 90,000.00 90,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户九 76,000.00 76,000.00 100.00 预计无法收回
单项计提客户十 57,452.00 57,452.00 100.00 预计无法收回
小 计 2,237,210.11 2,237,210.11 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 200,437,443.76 10,021,872.17 5.00
1-2 年 39,541,764.54 3,954,176.45 10.00
2-3 年 5,438,587.80 1,631,576.34 30.00
3-4 年 702,774.17 351,387.09 50.00
4-5 年 1,270,135.46 1,016,108.37 80.00
5 年以上 1,783,717.73 1,783,717.73 100.00
小 计 249,174,423.46 18,758,838.15 7.53
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 200,437,443.76
1-2 年 39,541,764.54
2-3 年 5,450,078.20
3-4 年 1,018,735.77
4-5 年 1,678,535.46
5 年以上 3,285,075.84
合 计 251,411,633.57
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 核 其 期末数
计提
回 他 回 销 他
单项计提坏
1,841,852.00 395,358.11 2,237,210.11
账准备
按组合计提
12,782,597.19 5,976,240.96 18,758,838.15
坏账准备
合 计 14,624,449.19 6,371,599.07 20,996,048.26
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期无实际核销的应收账款情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 期末账面余额 坏账准备
额的比例（%）
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6-1-84
第一名 12,358,321.54 4.92 839,756.08
第二名 8,754,002.00 3.48 437,700.10
第三名 7,333,383.00 2.92 445,531.65
第四名 6,305,000.00 2.51 315,250.00
第五名 6,035,407.00 2.40 346,620.35
小 计 40,786,113.54 16.23 2,384,858.18
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 40,786,113.54 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 16.23%，相应计提的坏账准备合计数为 2,384,858.18 元。
(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
(7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,000,000.00 1.27 2,000,000.00 100
按组合计提坏账准备 155,004,666.29 98.73 10,679,836.09 6.89 144,324,830.20
合 计 157,004,666.29 100 12,679,836.09 8.08 144,324,830.20
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 2,000,000.00 1.84 2,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 106,443,230.84 98.16 8,897,817.75 8.36 97,545,413.09
合 计 108,443,230.84 100.00 10,897,817.75 10.05 97,545,413.09
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项计提公司一 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回
小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
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3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 155,004,666.29 10,679,836.09 6.89
其中：1 年以内 118,330,012.26 5,916,500.61 5.00
1-2 年 33,321,018.68 3,332,101.87 10.00
2-3 年 1,782,851.35 534,855.41 30.00
3-4 年 1,303,390.00 651,695.00 50.00
4-5 年 113,554.00 90,843.20 80.00
5 年以上 153,840.00 153,840.00 100.00
小 计 155,004,666.29 10,679,836.09 6.89
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 118,330,012.26
1-2 年 33,321,018.68
2-3 年 1,782,851.35
3-4 年 1,303,390.00
4-5 年 113,554.00
5 年以上 2,153,840.00
合 计 157,004,666.29
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 期信用损失（已
预期信用损失
生信用减值） 发生信用减值）
期初数 4,400,264.70 1,298,422.24 5,199,130.81 10,897,817.75
期初数在本期
--转入第二阶段 -1,666,050.93 1,666,050.93
--转入第三阶段 -178,285.14 178,285.14
--转回第二阶段
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--转回第一阶段
本期计提 3,182,286.84 545,913.84 -1,946,182.34 1,782,018.34
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 5,916,500.61 3,332,101.87 3,431,233.61 12,679,836.09
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回。
(4) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来款 147,528,846.56 98,627,969.93
押金保证金 7,388,376.54 7,672,180.19
拆借款 2,000,000.00 2,000,000.00
备用金 79,597.47 134,685.42
应收暂付款 7,845.72 8,395.30
合 计 157,004,666.29 108,443,230.84
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占 其 他
款项性 应 收 款
单位名称 期末账面余额 账龄 坏账准备
质 余 额 的
比例（%）
关联往 1 年以内：100,230,000.00 元；
第一名 132,177,755.97 84.19 8,206,275.60
来款 1-2 年：31,947,755.97 元；
关联往
第二名 6,722,709.57 1 年以内：6,722,709.57 元； 4.28 336,135.48
来款
关联往
第三名 4,349,858.63 1 年以内：4,349,858.63 元； 2.77 217,492.93
来款
1 年以内：3,511,351.37 元；
押金保
第四名 3,548,351.38 1-2 年：22,000.00 元； 2.26 182,267.57
证金
2-3 年：15,000.01 元；
1 年以内：600,000.00 元；
关联往 1-2 年：320,000.00 元；
第五名 3,120,000.00 1.99 922,000.00
来款 2-3 年：1,200,000.00 元；
3-4 年：1,000,000.00 元；
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小 计 149,918,675.55 95.49 9,864,171.58
(7) 本期无按应收金额确认的政府补助。
(8) 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(9) 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 163,333,646.28 163,333,646.28 148,849,057.15 148,849,057.15
合 计 163,333,646.28 163,333,646.28 148,849,057.15 148,849,057.15
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值 备期末
减少
准备 数
星环众志科技（北京）有
40,096,361.64 2,449,139.35 42,545,500.99
限公司
星环众志信息科技（南京）
22,075,834.10 159,706.75 22,235,540.85
有限公司
河南星环众志信息科技有
9,155,785.14 984,478.05 10,140,263.19
限公司
重庆星环人工智能科技研
10,000,000.00 10,000,000.00
究院有限公司
安徽星环人工智能科技有
3,210,000.00 2,830,000.00 6,040,000.00
限公司
上海星环大数据产业技术
100,000.00 100,000.00
发展促进中心
南京星环智能科技有限公
53,287,522.19 1,864,804.98 55,152,327.17
司
星环超智信息科技（济南）
2,569,934.08 900,000.00 3,469,934.08
有限公司
Transwarp technology
6,312,370.00 3,758,480.00 10,070,850.00
（SINGAPORE)PTE.LTD
Transwarp technology
2,041,250.00 1,537,980.00 3,579,230.00
（CANADA)CO.LTD
小 计 148,849,057.15 14,484,589.13 163,333,646.28
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(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 359,381,046.74 160,546,493.51 321,667,163.08 132,188,749.45
合 计 359,381,046.74 160,546,493.51 321,667,163.08 132,188,749.45
其中：与客户之间的
359,381,046.74 160,546,493.51 321,667,163.08 132,188,749.45
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
软件产品与技术服务 284,970,892.79 95,299,475.63 252,100,790.83 73,239,788.78
应用与解决方案 60,952,350.88 58,603,087.67 51,236,505.02 49,962,710.00
软硬一体产品及服务 13,457,803.07 6,643,930.21 18,329,867.23 8,986,250.67
合 计 359,381,046.74 160,546,493.51 321,667,163.08 132,188,749.45
2) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 296,109,517.02 261,624,731.59
在某一时段内确认收入 63,271,529.72 60,042,431.49
小 计 359,381,046.74 321,667,163.08
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 31,302,536.75 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 120,664,894.97 87,235,157.47
技术服务费 23,469,575.07 17,804,682.07
外采服务费 12,161,253.74 6,438,617.63
租赁费[注] 5,303,445.08 5,187,319.31
折旧费 3,785,177.65 2,887,898.00
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其他 2,686,226.61 2,882,219.27
合 计 168,070,573.12 122,435,893.75
[注] 使用权资产折旧列示在租赁费明细
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 9,158,454.19 14,282,707.54
其中：银行理财收益 9,131,654.27 14,282,707.54
基金投资收益 26,799.92
合 计 9,158,454.19 14,282,707.54
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 明细情况
项 目 金额 说明
详见本财务报表附注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -9,109.70
五(二)12 之说明
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
详见本财务报表附注
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 28,984,155.00
五(四)3 之说明
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 详见本财务报表附注
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 9,764,924.19 五(二)8 和五(二)9 之
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 说明
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
详见本财务报表附注
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 277,136.93 五（二)13 和五(二)14
之说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 39,017,106.42
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后） 5,601.56
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 39,011,504.86
2. 重大非经常性损益项目说明
2022 年度除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
9,764,924.19 元，系公司使用闲置资金理财的投资收益。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -37.93 -2.84 -2.84
扣除非经常性损益后归属于公司
-43.38 -3.24 -3.24
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -271,347,498.61
非经常性损益 B 39,011,504.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -310,359,003.47
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 618,156,833.30
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 1,347,832,876.29
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股
I1 16,893,826.75
股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
外币财务报表折算差额增加的归属于公司普通
I2 -311,692.80
股股东的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 715,412,963.69
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -37.93%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -43.38%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -271,347,498.61
非经常性损益 B 39,011,504.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -310,359,003.47
期初股份总数 D 90,631,468.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 30,210,600.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2
因回购等减少股份数 H
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减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 95,666,568.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -2.84
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -3.24
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
星环信息科技（上海）股份有限公司
二〇二三年四月二十六日
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