证券代码：688076        证券简称：诺泰生物          公告编号：2023-032



        江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司
 关于开展以套期保值为目的的金融衍生产品交易业
                             务的公告
   本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。



   重要内容提示

       为有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，
       同时为提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及子公司拟
       与银行等金融机构开展外汇衍生品交易业务（包括但不限于远期结售
       汇业务、外汇掉期业务等），交易金额不超过 10,000 万人民币（或等
       值外币），上述交易额度自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内有
       效，上述额度在审批期限内可循环滚动使用，期限内任一时点的投资
       余额不超过 10,000 万人民币或等值外币，同时提请股东大会授权公司
       管理层具体实施相关事宜。

       已履行的审议程序：公司于 2023 年 5 月 22 日召开第三届董事会第十一
       次会议，审议通过了《关于使用自有资金开展金融衍生产品交易业务
       的议案》，公司独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，公司保
       荐机构南京证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”)对该事项出具
       了明确同意的核查意见。本项业务不构成关联交易。本议案尚需提交
       股东大会审议。

       特别风险提示：公司进行的衍生产品业务遵循合法、审慎、安全、有
       效的原则，不以投机和套利为目的。但业务操作仍存在汇率波动风险、
       履约风险等，敬请投资者注意投资风险。
    一、   交易情况概述

    （一） 交易目的

    为防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇使用效率，合理降低
财务费用，公司拟根据具体业务情况，通过金融衍生品交易业务适度开展外汇
套期保值。公司开展的金融衍生品交易与日常经营需求紧密相关，是基于公司
外币资产、负债状况以及外汇收支业务情况进行，能够提高公司积极应对汇率
风险、利率风险的能力，增强公司财务稳健性。公司开展外汇衍生品交易业务
主要用于公司海外客户的销售回款结汇，并将合理安排资金使用，不会影响公
司主营业务的发展。

    （二） 交易金额及期限

    公司及子公司拟使用不超过 10,000 万人民币（或等值外币）开展金融衍生
品交易业务，无需缴纳保证金，在期限内任一时点占用的金融机构授信额度不
超过 10,000 万人民币或等值外币，上述交易额度自公司股东大会审议通过之日
起 12 个月内有效，上述额度在审批期限内可循环滚动使用，期限内任一时点的
投资余额不超过 10,000 万人民币（或等值外币），同时提请股东大会授权公司
管理层具体实施相关事宜。

    （三） 资金来源

    来源为公司自有资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。
    （四） 交易方式

    公司及子公司将按照衍生品套保原则和汇率风险中性管理原则，根据合同
需要灵活选择外汇远期、外汇期权、外汇掉期等结构相对简单透明、流动性强、
风险可认知、市场有公开参考价格、不超过 12 个月的金融衍生工具，不从事复
杂嵌套、与不可控因素挂钩的外汇衍生工具交易。交易对手为具有金融衍生品
交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构。

    二、   审议程序

    公司于 2023 年 5 月 22 日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关
于使用自有资金开展金融衍生产品交易业务的议案》。公司独立董事对本事项发
表了明确的同意意见，保荐机构对本事项出具了明确的核查意见。本议案尚需
提交股东大会审议。

    三、   交易风险分析及风险防控措施

    （一）风险分析

    1、市场风险：金融衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的
差异将产生交易损益；在金融衍生品的存续期内，以公允价值进行计量，每一
会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合
约公允价值的变动与其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏
损的可能性。

    2、流动性风险：不合理的金融衍生品的购买安排可能引发公司资金的流动
性风险。金融衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，
适时选择合适的外汇衍生品，适当选择净额交割外汇衍生品，可保证在交割时
拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。

    3、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买金融衍生品的履约
风险。公司开展金融衍生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务
往来的金融机构，履约风险低。

    4、其他风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约定条款可能
造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

    （二）风险防控措施

    1、公司开展的金融衍生品交易品种均为与基础业务密切相关的简单金融衍
生品，且该类金融衍生品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹
配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则，不做投机性交易。

    2、公司对金融衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、及风险
处理程序、信息披露及信息隔离措施等作了明确规定，控制交易风险。

    3、公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，严格执行风险
管理制度，以防范法律风险。

    4、公司内部审计部门负责定期对衍生品交易情况进行审查和评估。

    四、   交易对公司的影响及相关会计处理

    公司及子公司开展金融衍生产品交易业务是为了提高公司应对外汇波动风
险的能力，防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影响，增强公司财务
稳健性，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
    公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定
及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算与会计处理，反映
资产负债表及利润表相关项目。
    五、   专项意见说明

    （一）独立董事意见

    经核查，我们认为：公司及子公司拟使用不超过 10,000 万人民币（或等值
外币）开展外汇衍生品交易业务，是基于公司日常生产经营需要，能有效提高
公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利
影响，增强公司财务稳健性。该事项履行了必要的决策程序，合法合规，不存
在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。因此，我们一致同意本议案。

    （二）保荐机构核查意见

    经核查，公司本次开展的外汇衍生品交易业务有助于公司规避外汇市场的
风险，提高公司应对外汇波动风险的能力，防范和降低汇率波动风险，增强公
司财务稳健性，降低汇率波动对公司利润和股东权益造成的影响，不存在损害
公司和中小股东利益的情形。公司开展外汇衍生品交易业务的事项已经公司董
事会审议通过，独立董事发表了明确同意的独立意见，该事项符合有关法律、
法规和《公司章程》等规范性文件的规定，且履行了必要的审批程序。

    综上，保荐机构对公司此次开展外汇衍生品交易业务事项无异议。

    特此公告。
江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司董事会

                        2023 年 5 月 23 日