上海证券交易所文件
               上证科审（再融资）〔2023〕160 号

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 关于江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司
     向不特定对象发行可转换公司债券
         的审核中心意见落实函



江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司、南京证券股份有限公司：

    根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证

券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规及
本所有关规定等，本所对江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司

（以下简称公司或发行人）向不特定对象发行可转换公司债券申

请文件进行了审核，审核中心会议讨论形成如下问题，请予落实：

    一、关于经营业绩
    根据申报材料，1）2020 年度、2021 年度、2022 年 1-9 月、
2022 年度，公司归母净利润分别为 12,344.16 万元、11,538.84 万

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元、5,319.49 万元、12,910.66 万元；2）报告期内，公司自主选

择产品的毛利率分别为 50.36%、50.63%和 61.16%，定制类产品

与技术服务的毛利率分别为 61.09%、57.13%、55.38%；3）报告

期内，公司境外销售占主营业务收入的比例分别为 71.56%、56.33%

和 55.92%。

    请发行人说明：（1）结合订单获取时间、订单执行情况、客

户对应情况，说明 2022 年第四季度与收入确认相关的订单情况，

是否存在跨期确认收入、调节业绩的情形；（2）结合下游需求、

销售数量、单价、单位成本等情况，按产品结构分析毛利率波动

的原因及合理性，是否与同行业可比公司存在显著差异。

    请保荐机构及申报会计师对上述事项进行核查并发表意见。

并分别说明对境内和境外销售采取的核查程序、方法、比例及充

分性。



    请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复及申请文件

（上会稿）。若回复涉及对募集说明书的修改，请以楷体加粗标

明。




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                                二〇二三年六月三十日




主题词：科创板    再融资   落实意见函

 上海证券交易所                   2023 年 06 月 30 日印发




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