中钢洛耐：中钢洛耐关于对宝武集团财务有限责任公司的风险评估报告2023-12-06
中钢洛耐科技股份有限公司
关于对宝武集团财务有限责任公司的风险评估报告
根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》《上海证券
交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》等文件要求，中钢洛耐
科技股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验宝武集团财务有限责任公司
（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件，根据
《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，在审阅包括资产负债表、利润表、
现金流量表等在内的定期财务报表和内部控制制度的基础上，对其经营资质、内
部控制、业务和风险状况进行了评估，具体风险评估情况如下：
一、基本情况
财务公司是1992年6月经监管部门批准成立的全国性非银行金融机构，是由
国家金融监督管理总局（原中国银保监会）监管的非银行金融机构，企业法人统
一社会信用代码为913100001322009015。财务公司注册资本48.4亿元（人民币，
下同），股权结构：中国宝武钢铁集团有限公司（以下简称“中国宝武”）占32.28%、
马鞍山钢铁股份有限公司占29.68%、宝山钢铁股份有限公司占22.53%、武汉钢铁
有限公司占12.58%、马钢（集团）控股有限公司占2.93%。
经国家金融监督管理总局批准、工商部门登记，财务公司经营范围：（一）
吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款及融资租赁；（三）办理成员单位
票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、
债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同
业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）
从事有价证券投资；（十）普通类衍生品交易业务（业务品种仅限于由客户发起
的远期结售汇、远期外汇买卖、人民币与外币掉期产品的代客交易）；（十一）
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对成员单位提供担保。
经查询，财务公司不是失信被执行人，资信情况及履约能力良好。
二、内部控制基本情况
（一）内部控制目标
财务公司构建以完善的公司治理结构和先进的内部控制文化为基础，以健全
的内部控制制度和严密的控制措施为核心，以合规梳理、稽核监督和内控评价体
系为手段，以信息系统和通畅的沟通交流渠道为依托的内部控制体系，基本达到
内控管理的目标，确保财务公司的战略和经营目标得以实施和实现；确保业务活
动符合国家法规；提高财务公司的经营效率和效果；确保各项业务稳健运行和资
产的安全与完整；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、完整和真实；
确保经营过程中的问题得到及时纠正。
（二）内部控制遵循的原则
财务公司依照全面、审慎、有效、制衡的基本原则构建内部控制体系，以使
内部控制渗透至财务公司各项业务过程和各个操作环节，基本覆盖至所有部门和
岗位，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，符合国家法律法规的规定。
财务公司各层级人员维护内部控制制度的有效执行，任何人不得拥有超越制度约
束的权力；财务公司内部机构和岗位的设置做到权责分明、相互牵制，建立了独
立于执行部门之外的内部控制监督、评价部门，建立了直接向董事会、监事会和
高级管理层报告的渠道。
（三)内部控制系统及内部控制执行情况
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1.控制环境
（1）治理机构
财务公司依据《公司法》《银行保险机构公司治理准则》以及章程规定，构
建了以股东会、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治理组织架构，形成
了权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层之间权责明确、运作规范、相互
协调和相互制衡的治理运行机制。
股东会为最高权力机构，董事会是财务公司决策机构，监事会是监督机构，
党委研究讨论是董事会、经理层决策重大问题的前置程序，董事会下设风险管理
委员会、审计委员会、薪酬和考核委员会，高级管理层下设信贷审查委员会、投
资审查委员会、资产负债管理委员会。股东会、董事会、监事会、高级管理层及
各专业委员会制定了完备的议事规则及决策程序，各治理主体均能按职责和程序
履行职责。
（2）组织架构
财务公司按照内控要求，根据不相容职责分离并且相互制衡的原则，着力构
建分工合理、职责明确的组织架构，设置部门和岗位，确定部门职责和岗位职责。
目前内设10个部门及两个分公司，包括直属营业部、国际业务部、公司金融部、
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金融市场部、结算运营部、经营财务部、风险合规部、审计稽核部、综合管理部、
信息科技部及武汉分公司、马鞍山分公司，实现了前中后台分离。
2.风险识别与评估
财务公司编制了一系列内部控制制度，构建了风险管理体系，实行内部审计
监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规
程，对财务公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在
其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点
制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程和风险防范措施，各部门责任分
离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
财务公司树立“四位一体”的风险管控理念，即合规、业务连续性管理、风
险管理和内控四位一体；构建“三纵三横”的风险管理体系，三纵分别是指决策
层、管理层和执行层，三横分别是指业务部门、风险合规部门和内审部门；制定
了全面风险管理政策和目标。
财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机制，定期审查与调
整业务开展的风控策略，各管理与业务人员在工作中执行各项业务的管理、操
作制度，对风险结果负责。
财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和岗位职责，明确权限，
不断提升各项工作的规范化、程序化。财务公司结合实际开展全面风险管理，主
要风险包括为信用风险、流动性风险、信息科技风险、市场风险、洗钱风险、操
作风险、合规风险和法律风险等，针对上述风险，制定风险防范措施。
3.重要控制活动
财务公司主要业务包括存款及结算业务、信贷业务、资金业务、投资业务、
中间及表外业务。
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（1）存款及结算业务
在结算及资金管理方面，财务公司根据各项监管法规，制定了《结算业务管
理办法》《人民币结算业务操作规程》《外汇结算业务操作规程》《大额支付业
务管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《现金集中管理平台操作规程》等
业务管理办法和操作规程，有效控制了业务风险。在成员单位存款业务方面，财
务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，
相关政策严格按照国家金融监督管理总局、中国人民银行和证监会相关规定执行，
充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（2）信贷业务
财务公司贷款对象为中国宝武成员单位，通过制定《综合授信管理办法》、
《贷款管理办法》、《商业汇票贴现业务操作规程》等20多项内控制度，有效规
范各类融资业务运作。财务公司信贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续跟踪调
查，相关调查、审查、审批机制三权分立。财务公司严守监管合规底线，参考监
管最新要求，将金融科技融入信贷风险管理。近年来上线并不断完善的智慧风控
系统，囊括了信用评级、自动数据采集、智能分析报告，通过大数据及现代化技
术有效监测、评估信贷风险，严格控制公司整体信用风险水平。
财务公司在经营层下设立信贷审查委员会,负责制定财务公司信贷业务的政
策、信贷审批指引、信贷业务审批规程，并组织贯彻实施，领导和组织各类授信
业务的审批；信贷业务部门负责信贷业务贷前调查、贷后检查、信贷资产五级分
类初分等贷后管理等工作;风险合规部负责信贷业务的合规性审查和授信的尽职
审查，对信贷业务部门报送的信贷资产五级分类结果进行汇总认定，提出意见，
并上报风险管理委员会进行审议；财务公司总经理负责对信贷业务的发放进行最
终审批；结算运营部负责信贷资金发放。
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（3）资金业务
财务公司在资金管理业务方面，制定了职责分明，分级管理，前中后台分离
的资金业务管理体制。
财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规定进行资产负债管
理，制定了《资金管理办法》《存款准备金操作规程》《资金调度操作规程》等
基本制度规范公司资金计划管理，资金管理遵循安全性、流动性、效益性的基本
原则，遵循立足集团、服务集团的基本定位，在配置上优先向信贷业务倾斜。
财务公司严格遵循《企业集团财务公司管理办法》相关规定进行资产负债管
理,通过制定和实施资金管理计划,能保证公司资金的安全性、流动性和效益性。
做好流动性与和盈利性的平衡。
（4）投资业务
财务公司在固定收益类有价证券投资方面，建立了职责分明，分级管理，前
中后台分离的投资管理体制。
财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖固定收益类有价证券投资业务
的一系列操作规程，规范各项投资业务，在确保流动性管理下的收益补充，以低
风险固定收益投资为主营特色。
（5）中间及表外业务
财务公司能根据国家有关法律法规和自身实际情况，制定中间及表外业务的
管理制度和操作流程，能规范开展中间及表外业务。目前开展的中间和表外业务
主要有票据承兑、委托贷款、非融资性保函、代客即远期结售汇等。
（6）信息系统内部控制
财务公司核心业务系统采用自主设计、宝信软件开发的信息系统平台，制定
了《计算机信息系统管理办法》《信息科技风险管理制度》等信息化管理制度，
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提升信息化安全水平，2015年起财务公司信息系统安全通过了国家三级等级保护
水平验收，并定期参加复评。各信息系统功能完善，运行稳定，各软、硬件设施
运行情况良好。
4.信息沟通与交流
财务公司构建了较为完善的信息沟通与交流机制，制定了信息披露制度，构
建了行之有效的信息沟通体系、规范的信息报告路线和程序。
5.内部控制监督
财务公司内部监督由监事会、审计委员会和审计稽核部三道防线组成，在内
部控制设计和运行中有效发挥监督作用。监事会是财务公司的监督机构，向股东
会负责，对财务公司财务以及董事会、董事长和高级管理人员履行职责的合法合
规性进行监督，维护财务公司及股东的合法权益。审计委员会是董事会下设专业
委员会，协助董事会独立开展工作，听取审计稽核部的工作汇报，及时了解财务
公司各项规章制度的建立、健全和执行情况，并适时指导稽核工作开展。审计稽
核部是财务公司内审部门，对内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查和评
价，定期对内部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问题提出
改进建议并监督改进。
2019年起，财务公司设立党委、纪委，并设置党委巡察办、纪检监督部等职
能部门。财务公司纪委在中国宝武党委、纪委和财务公司党委的领导和指导下，
围绕经营中心任务，充分依托财务公司治理体系和大监督体系，协助推动和监督
并举，过程监督和推动机制建设相结合，充分发挥“监督保障执行、促进完善发
展”作用，为财务公司完成全年工作任务提供了保障。
6.应急处置与预案
财务公司将风险管理作为日常工作常抓不懈，先后制定了《信息系统应急管
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理办法》《支付结算业务应急预案》《流动性风险压力测试操作规程》和《重大
突发事件及重要信息报告制度》，对因经营或其他问题影响到财务公司资金安全
的情况设计了应急处置预案和程序，以识别可能发生的意外事件或紧急情况（包
括信息系统），同时结合实际情况预设场景开展应急演练，预防或减少可能造成
的损失，确保业务开展的连续性。
三、内部控制有效性总体评价
综上所述，财务公司根据实际情况建立了能满足管理需要的内部控制制度，
并结合发展需要，不断进行改进和提高，相关制度覆盖了业务活动和内部管理的
主要方面和环节，在规范财务会计行为、提高会计信息质量、强化经营管理、控
制经营风险、堵塞漏洞、防止舞弊等方面得到了较为有效的执行。财务公司目前
的内部控制制度从组织体系、规章制度安排、实际实施力度和反馈效果来看是完
整合理的，整体运行是有效的，不存在重大缺陷。
四、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务状况及经营成果
2023年6月末，财务公司资产总额700.69亿元，其中：信贷余额276.54亿元，
负债总额625.85亿元，其中：吸收成员单位存款585.79亿元，所有者权益总额
74.84亿元，实现营业收入6.64亿元，利润总额2.66亿元，经营业绩良好。
（二）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，2023年6月末，财务公司的各项
监控指标均符合规定要求，不存在违反《企业集团财务公司管理办法》等规定情
形。
序号 指标 标准值 本期实际值
1 资本充足率 ≥10.5% 16.62%
2 流动性比率 ≥25% 73.85%
3 贷款比例 ≤80% 43.60%
4 集团外负债比例 ≤100% 9.69%
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5 票据承兑余额/资产总额 ≤15% 8.19%
6 票据承兑余额/存放同业余额 ≤300% 38.86%
7 票据承兑和转贴现总额比例 ≤100% 73.97%
8 承兑汇票保证金余额/存款总额 ≤10% 0.00%
9 投资比率 ≤70% 57.66%
10 不良资产率 ≤4% 0.06%
11 不良贷款率 ≤5% 0.00%
12 流动性匹配率 ≥100% 180.20%
（三）风险管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团
财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加
强内部管理。已经开展的业务符合业务操作规程和风险控制要求。
五、本公司与财务公司业务往来
本公司与财务公司是同属于中国宝武下属子公司。
截至2023年6月末，本公司与财务公司无业务往来。
六、风险评估意见
基于上述分析与判断，本公司认为:
(一) 财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》;
(二) 财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好控制风险；
(三) 未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，
财务公司的资本充足水平符合该办法第三十四条的规定要求;
(四) 财务公司2023年上半年度严格按照《企业集团财务公司管理办法》等
规定规范经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
本公司及下属子公司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务风险可控。
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