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公司公告

颀中科技:中信建投证券股份有限公司关于合肥颀中科技股份有限公司2023年远期结售汇业务的核查意见2023-06-03  

                                                                           中信建投证券股份有限公司
                  关于合肥颀中科技股份有限公司
                 2023 年远期结售汇业务的核查意见


    中信建投证券股份有限公司(以下简称“中信建投”、“保荐人”)作为合肥
颀中科技股份有限公司(以下简称“颀中科技”或“公司”)首次公开发行股票
并在科创板上市的持续督导机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上
海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
1 号——规范运作》等有关规定,对颀中科技 2023 年远期结售汇业务的情况进
行了审慎核查,核查情况及核查意见如下:

    一、开展远期结售汇业务的目的
    合肥颀中科技股份有限公司及全资子公司颀中科技(苏州)有限公司(以下
简称“公司”)出口业务占销售收入的比重较高且部分原材料、生产设备的采购
以日本、韩国的供应商为主,主要采用美元、日元等外币进行结算,为降低汇率
波动对公司利润的影响,公司拟开展远期结汇、售汇业务锁定未来时点的交易成
本或收益,实现以规避风险为目的的资产保值。

    二、远期结售汇业务概述

    远期结汇、售汇是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交易原理为
与银行签订远期结汇、售汇协议,约定未来结汇、售汇的外汇币种、金额、期限
及汇率,到期时按照该协议的币种、金额、汇率办理的结汇、售汇业务,锁定当
期结汇、售汇成本。合约银行凭公司与银行所签的《远期结汇、售汇总协议书》
及公司提交的《远期结汇、售汇委托书》,在确认公司委托有效后,办理相关业
务并向公司出具《远期结汇、售汇交易证实书》。

    三、远期结汇品种

    公司拟开展的远期结售汇业务,仅限于公司目前生产经营所使用的主要结算
货币——美元、日元等。

    四、2023 年拟进行远期结汇、售汇业务的额度及时间


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       (一)额度
    公司 2023 年度发生远期结汇、售汇交易总额预计不超过 7,000 万美元或其
他等值外币货币。并授权公司总经理在上述额度内签署远期结汇、售汇协议。在
授权范围和有效期内,上述额度可循环滚动使用。

       (二)授权期限

    自公司 2022 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。

       五、开展远期结售汇业务的可行性分析
    公司境外采购和境外销售金额较高,主要采用美元、日元等外币结算,因此
当汇率出现较大波动时,汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。公司及子
公司开展与银行的远期结售汇业务,是从锁定结售汇成本的角度考虑,能够降低
汇率波动对公司生产经营的影响,使公司保持较为稳定的利润水平,符合公司未
来经营发展需要,风险可控,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的
情形。

       六、远期结售汇业务的风险分析

    公司远期结售汇业务可以在一定程度上规避汇率波动对公司的影响,使公司
专注于生产经营,在汇率发生大幅波动时,公司仍保持一个稳定的利润水平。同
时,远期结售汇等业务操作也会存在汇率波动风险,在汇率行情变动较大的情况
下,远期结售汇等业务的汇率报价可能低于即期市场汇率,造成汇兑损失,存在
一定风险:

    (一)汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,银行汇率报价可能低
于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定,造成汇兑损
失。

    (二)公司客户违约风险:客户应收款项发生逾期,货款无法在预测的回款
期内收回,会造成延期交割导致公司损失。

    (三)法律风险:因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律制度可
能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

       七、风险控制措施


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    (一)公司远期外汇业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易,
不得与非正规的机构进行交易。

    (二)以真实贸易情况为基础,严禁进行超过公司正常收汇规模的远期外汇
交易。

    (三)建立相关内部控制制度,公司制定专门的制度对远期外汇交易业务的
操作原则、决策程序、审批权限、责任部门及责任人、操作流程等作出明确规定。

    八、交易对公司的影响及相关会计处理

    公司开展远期结售汇业务是为提高应对外汇波动风险的能力,防范汇率波动
对公司利润和股东权益造成不利影响,有利于增强公司财务稳健性。

    公司将根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》的相关规定及其指南,对远期结售汇业务进行
相应核算和披露。

    九、相关审议程序

    公司于 2023 年 6 月 2 日召开第一届董事会第十次会议及第一届监事会第九
次会议,审议通过了《关于公司 2023 年远期结售汇业务的议案》。公司独立董事
对该事项发表了同意的独立意见。

    十、专项意见说明

    (一)独立董事意见

    公司独立董事认为:公司开展远期结售汇业务以正常经营为基础,目的是为
了规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司的不良影响,符合公司业务发
展需求。公司董事会审议该事项程序合法合规,符合相关法律法规的规定,不存
在损害公司及股东利益,特别是中小股东利益的情形。同意公司及子公司开展远
期结售汇业务,并同意将该议案提交公司 2022 年年度股东大会审议。

    (二)监事会意见

    监事会认为:公司开展远期结售汇业务与日常经营需求紧密相连,是公司为
规避外汇汇率波动风险而采取的措施,有利于保证公司盈利的稳健性。公司董事

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会审议该事项的程序合法合规,符合相关法律法规的规定,不存在损害公司及股
东利益的情形。监事会同意公司及子公司开展远期结售汇业务,并同意将该议案
提交公司 2022 年年度股东大会审议。

    十一、保荐人核查意见

    经核查,保荐人认为:公司本次拟开展的远期外汇业务事项已经公司董事会
审议通过、监事会审议通过,且独立董事已发表了明确同意的独立意见,该议案
将提交公司 2022 年年度股东大会审议,符合相关法律法规的规定并履行了必要
的审议程序。

    公司针对外汇远期结售汇业务形成了较为完善的内控制度,并制定了切实可
行的风险应对措施,相关风险能够有效控制。公司开展外汇远期结售汇业务符合
公司实际经营的需要,可以在一定程度上降低汇率波动对公司业绩造成的影响,
不存在损害上市公司及股东利益的情形。

    综上所述,保荐人对公司本次开展远期结售汇业务的事项无异议。

    (以下无正文)




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