中泰证券股份有限公司
                 关于深圳新益昌科技股份有限公司
                     差异化分红事项的核查意见

    中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”、“保荐机构”）作为深圳新益
昌科技股份有限公司（以下简称“新益昌”、“公司”）首次公开发行股票并在科创
板上市的保荐机构，根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第 7 号——回购股份》等有关规定，对新益昌 2022 年度利润分配所涉及
的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）进行了审慎核查，具体情况如下：

       一、本次差异化分红的原因

    2022 年 4 月 28 日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有或自筹资
金通过集中竞价交易方式进行股份回购。回购股份将全部用于员工持股计划或股
权激励，回购价格不超过 130 元/股（含），回购资金总额不低于人民币 5,000 万
元（含），不超过人民币 10,000 万元（含），回购期限为自董事会审议通过本次回
购方案之日起 12 个月内，同时授权公司管理层具体办理本次回购股份的相关事
宜。

    截至 2023 年 3 月 14 日，公司已实际回购公司股份 487,100 股，占公司总股
本的 0.4769%，公司本次回购方案已实施完毕，目前均存放于公司回购专用证券
账户。

    根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
7 号——回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章等有关规定，上市公司回
购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认
购新股和可转换公司债券等权利。因此，公司 2022 年度利润分配实施差异化分
红。

       二、股东大会审议通过的差异化权益分派方案

    2023 年 5 月 23 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于 2022
年度利润分配预案的议案》，同意公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本
扣减公司回购专用证券账户中股份余额为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 3.00 元（含税）。截至 2023 年 3 月 31 日，公司总股本 102,133,600 股，扣减
回购专用证券账户中股份总数 487,100 股，以此计算合计拟派发现金红利
30,493,950.00 元（含税）。本次利润分配不送红股，不进行资本公积转增股本。

    如在实施权益分派的股权登记日前，公司总股本发生变动的，公司拟维持每
股分配比例不变，相应调整分配总额。

    三、本次申请特殊除权除息处理的依据、具体除权除息方案及计算公式

    根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
7 号——回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章等有关规定，上市公司回
购的股份不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转
换公司债券等权利，不得质押和出借。故公司回购专用证券账户持有股份不参与
本次利润分配。

    截至本核查意见出具日，公司总股本为 102,133,600 股，扣除已回购股份
487,100 股，本次实际参与分配的股本数为 101,646,500 股。

    根据《上海证券交易所交易规则》等相关规定，公司按照以下公式计算除权
除息开盘参考价：

    除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的的除权除息参考价格

    除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）

    根据公司 2022 年年度股东大会决议通过的利润分配预案，公司本次仅派发
现金红利，不进行资本公积转增股本，不送红股。因此，公司流通股不会发生变
化，流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比例）÷总股本
=0。

    以申请提交日前一交易日（2023 年 6 月 26 日）的公司股票收盘价 141.57 元
/股测算：
    （一）根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格

    虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷
总股本=（101,646,500×0.30）÷102,133,600≈0.2986 元/股。

    根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+
流通股份变动比例）=（141.57-0.2986）÷（1+0）=141.2714 元/股。

    （二）根据实际分派计算的除权（息）参考价格

    实际分派的现金红利指参与分配的股东实际收到的每股现金红利为 0.30 元
（含税）

    根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+
流通股份变动比例）=（141.57-0.30）÷（1+0）=141.27 元/股。

    （三）除权除息参考价格影响

    除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟
分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|141.27-
141.2714|÷141.27=0.0010%，小于 1%。

    因此，以本申请日前一交易日的收盘价格计算，公司差异化权益分派对除权
除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。

    四、本次差异化权益分派符合以下两个条件

    （一）本次差异化权益分派属于：已回购至专用账户的股份不参与分配；

    （二）以申请日前一交易日（2023 年 6 月 26 日）的收盘价（141.57 元/股）
计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下（含）。

    五、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律法规
以及《公司章程》的规定，差异化权益分派对除权除息参考价格影响较小，不存
在损害上市公司和全体股东利益的情形。（以下无正文）
（本页无正文，为《中泰证券股份有限公司关于深圳新益昌科技股份有限公司差
异化分红事项的核查意见》之签字盖章页）




    保荐代表人签字：


                         林宏金               陈胜可




                                                 中泰证券股份有限公司


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