倍轻松：安信证券股份有限公司关于深圳市倍轻松科技股份有限公司差异化分红送转特殊除权除息事项的核查意见2023-07-06
安信证券股份有限公司
关于深圳市倍轻松科技股份有限公司
差异化分红送转特殊除权除息事项的核查意见
安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”、“保荐机构”）作为深圳
市倍轻松科技股份有限公司（以下简称“倍轻松”、“公司”）首次公开发行股
票并在科创板上市持续督导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理
办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》《上海证
券交易所科创板股票上市规则》等有关规定，对倍轻松 2022 年度利润分配所涉
及的差异化分红送转特殊除权除息事项进行了审慎核查，具体情况如下：
一、本次差异化权益分派的原因
公司于 2022 年 9 月 26 日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资
金以集中竞价交易的方式回购公司股份，本次回购的股份将全部用于实施员工持
股计划或股权激励计划，回购的资金总额不低于人民币 2,000.00 万元（含），不
超过 4,000.00 万元（含），回购价格不超过 59.81 元/股（含），回购期限为自公
司董事会审议通过本次回购方案之日起 12 个月内。
截至本核查意见出具日，上述回购方案已实施完毕，公司回购专用证券账户
中股份数为 876,454 股，占公司总股本 61,640,000 股的比例为 1.42%。
根据《上市公司股份回购规则》等有关规定，上市公司回购专用证券账户中
的股份，不享有公积金转增股本的权利。因此，公司回购专用证券账户中的股份
将不参与公司本次公积金转增股本，故 2022 年度权益分配实施差异化权益分派。
二、本次差异化权益分派方案
2023 年 5 月 16 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于 2022
年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》。公司本次不派发现金红利，不
1
送红股，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以资本公积向全体
股东每 10 股转增 4 股。公司通过回购专用账户所持有的公司股份不参与本次资
本公积转增股本。
三、本次差异化权益分派计算依据
公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×转增比例）÷总股本
截至本核查意见出具日，公司总股本为 61,640,000 股，减去公司回购专用账
户中股份数 876,454 股，本次实际参与分配的股数为 60,763,546 股。
虚拟分派的流动股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比
例）÷总股本，即虚拟分派的流通股份变动比例=（60,763,546×0.4）/61,640,000
≈0.3943
以本核查意见出具日前一交易日公司股票收盘价 51.91 元/股为参考价：
根据实际分派计算的除权除息参考价格=51.91÷（1+0.4）≈37.0786 元/股
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=51.91÷（1+0.3943）≈37.2302 元/
股
除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
=|37.0786-37.2302|÷37.0786≈0.4089%
综上，公司累计回购的股份是否参与权益分派对除权除息参考价影响的绝对
值在 1%以下，影响较小。
四、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：公司本次差异化分红送转特殊除权除息事项符合《证
券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号—
—回购股份》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律法规的规定，
不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。
2
（以下无正文）
3
（本页无正文，为《安信证券股份有限公司关于深圳市倍轻松科技股份有限公司
差异化分红送转特殊除权除息事项的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
翟平平 顿忠清
安信证券股份有限公司
年 月 日
4
