证券代码：835305         证券简称：云创数据         公告编号：2023-040



                南京云创大数据科技股份有限公司

       关于收到北京证券交易所对公司年报问询函的公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。



    南京云创大数据科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023

年 5 月 12 日收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对南

京云创大数据科技股份有限公司的年报问询函》（年报问询函[2023]

第 003 号）（以下简称“《问询函》”），现将《问询函》内容公告如下：

    南京云创大数据科技股份有限公司（云创数据）董事会、中信建

投证券股份有限公司、上会会计师事务所（特殊普通合伙）：

    我部在对你公司 2022 年年度报告事后审查中关注到以下情况：

    1、关于主营业务及毛利率

    你公司报告期内实现营业收入 3.75 亿元，同比下降 21.33%；实

现归属于上市公司股东的净利润（下称“净利润”）-1,482.41 万元，

较上年度由盈转亏。你公司前三季度实现营业收入 2.60 亿元，净利

润 3,539.91 万元；第四季度实现营业收入 1.15 亿元，净利润

-5,022.32 万元，与往年收入确认的季节性特征存在较大差异。

    你公司本期综合毛利率 28.35%，同比下降 11.02 个百分点。其

中，大数据智能处理业务、大数据存储业务毛利率分别为 27.94%、
29.11%，较上年同期分别下降 11.97、9.14 个百分点；对西北、西南、

华南地区销售毛利率分别为 10.14%、68.84%、2.72%，较上年同期分

别变动-49.94、+19.89、-15.87 个百分点。

    请你公司：

    （1）说明第四季度出现大幅亏损的原因及合理性，导致业绩下

滑的因素是否将持续存在，是否存在未披露的重大经营风险；前三季

度收入、成本、费用等的核算，第三季度报告披露的数据是否准确，

是否存在提前确认收入的情形；

    （2）结合业务类型、主要客户、收入确认及成本归集方式等，

说明华南地区毛利率显著低于其他地区，以及各地区毛利率大幅变动

的原因及合理性；说明各细分业务毛利率大幅下降的原因及合理性，

是否存在收入确认、成本核算不规范、不准确、不及时的情况。



    2、关于客户及供应商

    你公司本期向前五大客户销售收入 1.31 亿元，占总收入的

35.07%；本期向前五大供应商采购总额 1.02 亿元，占采购总额的

27.49%。你公司未披露主要客户及供应商的具体名称。

    请你公司：

    （1）列示本期前五大客户、供应商的具体情况，包括但不限于

成立时间、注册资本、缴纳社保人数、主营业务、与你公司结算周期

及方式、截至报告期末往来款项情况、是否为终端客户以及与你公司

是否存在关联关系；
    （2）说明你公司前五大客户、供应商较上年是否发生变化，存

在变化的，请结合合作背景、合作方式等，说明发生变化的原因及合

理性；新增客户销售毛利率与往年同类型业务是否存在较大差异。



    3、关于应收款项

    你公司应收账款期末账面价值 4.59 亿元，同比增长 6.84%；计

提坏账准备 7,136.76 万元。公司 1 年以上账龄的应收账款期末余额

为 2.57 亿元，较期初增加 0.93 亿元。

    请你公司：

    （1）结合合同约定的付款时点、结算进度等，说明在营业收入

大幅下降的同时，应收账款增长的原因及合理性；

    （2）列示 1 年以上应收账款余额的主要明细、形成原因、服务

终端项目资金来源等，说明 1 年以上应收账款余额增长合理性；是否

存在逾期情况，并说明逾期金额和原因，说明应收账款坏账准备计提

是否充分，是否符合《企业会计准则》的规定。



    4、关于预付账款

    你公司预付款项期末余额 7,422.83 万元，同比增长 31.69%。其

中 1 年以上金额为 1,225.38 万元，较期初增加 1,051.12 万元。

    请你公司：

    （1）说明预付账款大幅增加的原因及合理性；超过 1 年未结算

款项的具体内容及交易背景，未及时结算的原因及合理性，相关预付
安排是否符合商业惯例；

    （2）列示前五名预付对象，说明预付款项的具体内容、预付比

例，并说明与合同约定的结算安排是否一致；如不一致，说明原因及

合理性，预付对象与你公司控股股东、实际控制人及其一致行动人、

董监高等是否存在关联关系，是否存在资金占用等其它利益输送情

形。



    5、关于存货

    你公司存货期末账面价值 1.57 亿元，同比增长 49.54%，你公司

解释变动原因系报告期内原材料价格持续上涨，公司为保证客户需求

进行备货，但四季度受疫情影响消耗同比下降所致。根据报表附注，

存货中原材料期末余额 1.57 亿元，同比增长 126.69%，计提跌价准

备 10.38 万元；合同成本期末余额 41.39 万元，较期初 3,591.06 万

元大幅下降，未计提跌价准备。

    请你公司：

    （1）说明原材料与库存商品的具体内容，以及二者的划分依据；

    （2）结合年末在手订单、原材料采购周期等，说明原材料年末

余额大幅增加的原因；结合产品库龄、同类型产品升级迭代情况、市

场价格等，说明原材料跌价准备是否计提充分；

    （3）对比年末在手订单情况及结合期后执行情况等因素说明合

同成本年末余额大幅下降的原因及合理性；

    （4）结合存货盘点政策，说明公司对期末存货的盘点情况，是
否存在存货毁损、账实不符的情况。



    6、关于货币资金及短期借款

    报告期期末，你公司货币资金 4.15 亿元，其中库存现金及银行

存款 3.99 亿元。你公司短期借款 2.81 亿元，占总资产比重为 22.01%，

同比增长 19.74%，变动原因解释为研发投入和采购支出增加所致。

根据已披露信息，你公司短期借款已连续 5 年持续增长；2023 年一

季报披露的短期借款为 3.10 亿元。

    请你公司：说明货币资金的具体用途、存放地点、存放类型、是

否存在其他权益受限情形，并结合日常运营资金需求及安排、有息负

债规模、存贷款利率、利息费用和利息收入发生额等说明公司存贷款

规模均较高的合理性，是否存在资金被挪用或占用的情形。



    7、关于固定资产和在建工程处置情况

    你公司本期对固定资产及在建工程剩余资产进行处置，资产处置

损失为 640.71 万元，其中，固定资产处置损失 269.29 万元，在建工

程处置损失 371.42 万元。

    请你公司：补充披露资产处置的具体情况，包括但不限于处置时

间、内容、交易对象、交易对价，相关会计处理是否符合《企业会计

准则》的规定；说明交易对价是否具备公允性；说明交易对象与你公

司及相关是否存在关联关系。
    8、关于研发费用

    2022 年度你公司研发费用发生额为 6,865.71 万元，同比增长

31.03%；年报披露的研发项目包括“基于知识图谱的医疗数据分析系

统及其子模块”“面向平安城市的智慧路灯伴侣系统研发和产业化研

发”等 13 项，其中 3 个项目已研发完成、产品化并应用于项目建设。

    根据报表附注，研发费用中折旧与摊销、委外研发、直接材料、

其他相关费用发生额分别为 1,587.23 万元、1,146.05 万元、897.69

万元、501.24 万元，同比分别增长 29.26%、10.67%、639.91%、149.18%。

    请你公司：

    （1）补充披露具体研发项目的投入及成果转化情况，包括但不

限于立项时间、研发周期、预期研发成果、与同行业相比的技术先进

性、与公司经营业务的相关性、各期研发投入金额、项目进展及已产

生的经济效益等；

    （2）列示委外研发、直接材料、其他相关费用涉及的具体项目

情况，包括但不限于采购对象的情况，是否与你公司存在关联关系，

采购金额较上年同期增加的原因、合理性及必要性；

    （3）说明折旧与摊销费用同比大幅增加的原因及合理性，相关

费用归集是否符合《企业会计准则》规定。



    9、关于其他收益

    你公司本期其他收益 1,780.14 万元，同比增长 129.76%。根据

报表附注，其他收益中与企业日常活动相关的政府补助 1,612.92 万
元，主要为 “2021 年第三批省工业和信息产业转型升级专项资

金”“2019 年度科技顶尖专家结题资金（市级）”等。

    请你公司：结合各细分类别的政府补助与企业日常经营活动的相

关性，分别说明将其计入“其他收益”科目是否符合《企业会计准则》

规定；说明相关政府补助未来是否存在退还的可能性。



    10、关于新产品情况

    根据年报，你公司于 2022 年 6 月 20 日发布 AI 算力产品“cVector

向量计算一体机”，表示其“能够支持类 ChatGPT 等人工智能技术对

算力要求极高的卡脖子难题”。同时，你公司披露将围绕 AI 聊天、语

义大模型、训练推理等板块推出 cGPT 系列产品。

    请你公司：

    （1）补充披露“cVector 向量计算一体机”的具体情况，包括

但不限于研发时间、产品内容、目标客户群体、与服务于相似最终目

的产品或技术相比的先进性等；说明该产品对本期经营业绩的实际影

响及未来期间的潜在经济流入情况；

    （2）结合当前人工智能技术发展的算力需求及你公司相关技术

储备，说明你公司产品如何有助于解决相关问题；

    （3）补充披露 cGPT 系列产品的具体情况，包括但不限于市场需

求、人员配备、技术积累、研发投入，研究进度，产品落地可行性，

预计落地时间等，并说明该系列产品与现有业务的关联性。
    请你公司就上述问题做出书面说明；请年审会计师对上述问题

1-9 中与年报相关的问题发表明确意见；请保荐机构对公司 2022 年

第三季度报告披露的准确性以及问题 10 发表明确意见。请你公司及

相关中介机构于 2023 年 5 月 26 日前将有关说明材料报送我部邮箱

（feedback@bse.cn）并对外披露。

    公司将按照《问询函》的要求，尽快组织回复，并及时履行信息

披露义务。

    特此公告。




                              南京云创大数据科技股份有限公司
                                                        董事会
                                             2023 年 5 月 12 日