[临时公告]连城数控：深圳市他山企业管理咨询有限公司关于大连连城数控机器股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）的独立财务顾问报告2023-10-10
深圳市他山企业管理咨询有限公司
关于大连连城数控机器股份有限公司
第二期股票期权激励计划（草案）的
独立财务顾问报告
二〇二三年十月
深圳市他山企业管理咨询有限公司 独立财务顾问报告
目 录
释 义 .....................................................................2
声 明 .....................................................................3
一、本激励计划的主要内容 ..................................................4
（一）股票期权的股票来源和授予数量 ......................................4
（二）激励对象的范围和股票期权的分配 ....................................4
（三）股票期权的行权价格和确定方法 ......................................5
（四）本激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日、行权安排 ............7
（五）股票期权的授予条件与行权条件 ......................................9
（六）本激励计划的其他内容 .............................................12
二、独立财务顾问的核查意见 ...............................................13
（一）关于实施股权激励计划可行性的核查意见 .............................13
（二）关于实施股权激励计划定价方式的核查意见 ...........................15
（三）关于实施股权激励计划会计处理的核查意见 ...........................15
（四）关于实施股权激励计划考核体系的核查意见 ...........................16
（五）关于实施股权激励计划对公司持续经营能力、股东权益影响的核查意见 ...16
（六）关于实施股权激励计划是否损害公司及全体股东利益的核查意见 .........16
三、备查信息 .............................................................18
（一）备查文件 .........................................................18
（二）备查地点 .........................................................18
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释 义
除非上下文文意另有所指，下列词语具有如下含义：
连城数控、公司 指 大连连城数控机器股份有限公司
大连连城数控机器股份有限公司第二期股票期权激励
本激励计划 指
计划
《大连连城数控机器股份有限公司第二期股票期权激
《股权激励计划（草案）》 指
励计划（草案）》
《深圳市他山企业管理咨询有限公司关于大连连城数
独立财务顾问报告、本报告 指 控机器股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）
的独立财务顾问报告》
公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的条
股票期权 指
件购买公司股票的权利
激励对象 指 参与本激励计划的人员
公司向激励对象授予股票期权的日期，授予日必须为交
授予日 指
易日
行权价格 指 本激励计划确定的激励对象购买公司股票的价格
本激励计划设定的激励对象行使股票期权的条件尚未
等待期 指
成就的期间，自股票期权授予之日起算
本激励计划规定的行权条件成就后，激励对象持有的股
行权期 指
票期权可以行权的期间
根据本激励计划的规定，激励对象行使股票期权所必需
行权条件 指
满足的预先确定的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《上市规则》 指 《北京证券交易所股票上市规则（试行）》
《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 3 号—股
《持续监管指引》 指
权激励和员工持股计划》
《公司章程》 指 《大连连城数控机器股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 北京证券交易所
证券登记结算机构 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
本独立财务顾问、他山咨询 指 深圳市他山企业管理咨询有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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声 明
他山咨询接受委托，担任连城数控第二期股票期权激励计划的独立财务顾问
并出具本报告。对本报告的出具，本独立财务顾问特作如下声明：
1. 本报告依照《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《持续监
管指引》等规定，结合公司提供的有关资料和信息而制作。公司已保证所提供的
有关资料和信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2. 本独立财务顾问仅就本激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续
发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见，不构成对上
市公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生
的风险，本独立财务顾问均不承担责任。
3. 本报告所表达的意见以下述假设为前提：国家现行的相关法律、法规及
政策无重大变化；公司所处地区及行业的市场、经济、社会环境无重大变化；公
司提供的资料和信息真实、准确、完整；本激励计划涉及的各方能够诚实守信的
按照本激励计划及相关协议条款全面、妥善履行所有义务；本激励计划不存在其
它障碍，并能够顺利完成；无其他不可抗力和不可预测因素造成重大不利影响。
4. 本独立财务顾问遵循客观、公正、诚实信用的原则出具本报告。本报告
仅供公司实施本激励计划之目的使用，不得用作任何其他用途。
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一、本激励计划的主要内容
（一）股票期权的股票来源和授予数量
1. 本激励计划的股票来源为公司定向增发的 A 股普通股。
2. 本激励计划授予的股票期权数量为 514.125 万份，占本激励计划草案公
告时公司股本总额的 2.20%。其中，首次授予 411.30 万份，占拟授予权益总额
的 80.00%，占本激励计划草案公告时公司股本总额的 1.76%；预留授予 102.825
万份，占拟授予权益总额的 20.00%，占本激励计划草案公告时公司股本总额的
0.44%。
3. 截至本激励计划草案公告之日，公司第一期股票期权激励计划尚在实施，
公司全部在有效期内的股权激励计划涉及的公司股票累计不超过公司股本总额
的 30.00%；本激励计划的任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计
划获授的公司股票累计不超过公司股本总额的 1.00%。
4. 自本激励计划草案公告之日起至激励对象获授的股票期权行权前，若公
司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项的，股
票期权的授予数量将进行相应调整。
（二）激励对象的范围和股票期权的分配
1. 本激励计划首次授予的激励对象不超过 359 人，包括公告本激励计划时
在公司（含子公司）任职的董事、高级管理人员、核心员工，不包括公司独立董
事和监事。
以上激励对象中，公司董事、高级管理人员必须经公司股东大会选举或公司
董事会聘任。核心员工的认定，应当由公司董事会提名，并向全体员工公示和征
求意见，由公司监事会发表明确意见后，经公司股东大会审议批准。所有激励对
象必须在公司授予股票期权时和本激励计划规定的考核期内与公司（含子公司）
存在雇佣或劳务关系。
2. 预留权益的授予对象应当在本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月
内明确，预留权益授予方案经董事会审议通过，预留权益的激励对象名单经监事
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会审核，公司应按要求及时准确披露激励对象相关信息。超过 12 个月未明确激
励对象的，预留权益失效。
3. 本激励计划授予的股票期权的分配情况如下：
获授数量 占拟授予总量 占公司总股本
序号 姓名 职务
（万份） 的比例 的比例
1 高树良 董事、总经理 10.00 1.95% 0.04%
2 李小锋 董事 8.00 1.56% 0.03%
董事、财务负责人、董
3 王鸣 8.00 1.56% 0.03%
事会秘书
公司（含子公司）核心员工
4 385.30 74.94% 1.65%
（共计 356 人）
预留 102.825 20.00% 0.44%
合计 514.125 100.00% 2.20%
注 1：股票期权授予登记完成前，激励对象放弃获授股票期权的，由董事会进行相应调整，将激励对象放
弃获授的股票期权直接调减或者在授予的其他激励对象之间进行分配或者调整至预留。
注 2：以上合计数据与各明细数据相加之和在尾数上如有差异，系四舍五入所致。
（三）股票期权的行权价格和确定方法
1. 首次授予股票期权的行权价格
本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 24.77 元/股。即，满足行权
条件之后，激励对象可以每股 24.77 元的价格购买公司定向增发的 A 股普通股。
2. 首次授予股票期权行权价格的确定方法
本激励计划首次授予的股票期权的行权价格不低于公司股票的票面金额，且
不低于下列价格的较高者的 50%：
（1）本激励计划公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日公司
股票交易总额/前 1 个交易日公司股票交易总量），为每股 41.99 元；
（2）本激励计划公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易日公
司股票交易总额/前 20 个交易日公司股票交易总量），为每股 43.60 元；
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（3）本激励计划公告前 60 个交易日公司股票交易均价（前 60 个交易日公
司股票交易总额/前 60 个交易日公司股票交易总量），为每股 44.93 元；
（4）本激励计划公告前 120 个交易日公司股票交易均价（前 120 个交易日
公司股票交易总额/前 120 个交易日公司股票交易总量），为每股 49.54 元。
3. 预留授予股票期权行权价格的确定方法
本激励计划预留授予的股票期权的行权价格届时由董事会予以确定，不低于
公司股票的票面金额，且不低于下列价格的较高者的 50%：
（1）审议通过授予预留股票期权的董事会会议决议公告前 1 个交易日公司
股票交易均价（前 1 个交易日公司股票交易总额/前 1 个交易日公司股票交易总
量）；
（2）审议通过授予预留股票期权的董事会会议决议公告前 20 个交易日公司
股票交易均价（前 20 个交易日公司股票交易总额/前 20 个交易日公司股票交易
总量）；
（3）审议通过授予预留股票期权的董事会会议决议公告前 60 个交易日公司
股票交易均价（前 60 个交易日公司股票交易总额/前 60 个交易日公司股票交易
总量）；
（4）审议通过授予预留股票期权的董事会会议决议公告前 120 个交易日公
司股票交易均价（前 120 个交易日公司股票交易总额/前 120 个交易日公司股票
交易总量）。
4. 股票期权定价方式的合理性说明
为推动本激励计划的顺利实施，公司拟以自主定价方式确定股票期权的行权
价格，符合《管理办法》第二十九条及《上市规则》第 8.4.3 条的规定。充分保
障股权激励的有效性是稳定核心人才的重要途径，合适的股权激励比例与价格能
够降低公司留人成本、激发员工动力、吸引并留住行业优秀人才，同时是公司保
持行业领先地位、促进公司可持续发展的重要举措。
本着激励与约束对等的原则，本激励计划已设置相应的考核体系，需要激励
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对象充分发挥主观能动性和创造性，将为公司持续经营能力和股东权益带来正面
影响。
综上，在符合相关规定的基础之上，公司已综合考虑激励力度、股份支付费
用、出资能力等因素，拟以自主定价方式确定股票期权的行权价格，本激励计划
的实施将更加稳定核心团队，实现员工利益与股东利益的深度绑定。
（四）本激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日、行权安排
1. 有效期
本激励计划的有效期为自股票期权首次授予之日起至全部行权或注销之日
止，最长不超过 50 个月。
2. 授予日
（1）本激励计划经公司股东大会审议通过后，由公司董事会确定授予日，
授予日必须为交易日。
（2）本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将在 60 日内按相关规定
召开董事会向激励对象首次授予权益，并完成登记、公告等相关程序。公司未能
在 60 日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本
激励计划。预留权益在本激励计划经公司股东大会审议通过后的 12 个月内授出。
3. 等待期
股票期权授予日至股票期权可行权日之间的时间段为等待期。本激励计划首
次授予股票期权的等待期分别为自首次授予之日起 12 个月、24 个月、36 个月。
本激励计划预留授予股票期权于公司 2023 年第三季度报告披露之前授出的，等
待期分别为自预留授予之日起 12 个月、24 个月、36 个月；本激励计划预留授予
股票期权于公司 2023 年第三季度报告披露之后授出的，等待期分别为自预留授
予之日起 12 个月、24 个月。
4. 可行权日
股票期权满足相应行权条件后可按照本激励计划的行权安排进行行权，应遵
守中国证监会和证券交易所的相关规定，可行权日必须为交易日，且不得为下列
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区间日（相关规定发生变化的，自动适用变化后的规定）：
（1）公司年度报告、半年度报告公告前三十日内，因特殊原因推迟公告日
期的，自原预约公告日前三十日起算；
（2）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前十日内；
（3）自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发
生之日或者进入决策程序之日至依法披露之日；
（4）中国证监会及证券交易所规定的其他期间。
5. 行权安排
（1）本激励计划首次授予股票期权的行权安排如下：
行权安排 行权时间 行权比例
自首次授予之日起12个月后的首个交易日起至首次授
第一个行权期 40%
予之日起24个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予之日起24个月后的首个交易日起至首次授
第二个行权期 30%
予之日起36个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予之日起36个月后的首个交易日起至首次授
第三个行权期 30%
予之日起48个月内的最后一个交易日当日止
（2）本激励计划预留授予的股票期权于公司 2023 年第三季度报告披露之前
授出的，行权安排如下：
行权安排 行权时间 行权比例
自预留授予之日起12个月后的首个交易日起至预留授
第一个行权期 40%
予之日起24个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予之日起24个月后的首个交易日起至预留授
第二个行权期 30%
予之日起36个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予之日起36个月后的首个交易日起至预留授
第三个行权期 30%
予之日起48个月内的最后一个交易日当日止
（3）本激励计划预留授予的股票期权于公司 2023 年第三季度报告披露之后
授出的，行权安排如下：
行权安排 行权时间 行权比例
自预留授予之日起12个月后的首个交易日起至预留授
第一个行权期 50%
予之日起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自预留授予之日起24个月后的首个交易日起至预留授 50%
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予之日起36个月内的最后一个交易日当日止
（4）激励对象已获授但尚未行权的股票期权由于资本公积转增股本、派发
股票红利、股票拆细、配股而增加的权益同时受行权条件约束，且行权前不得转
让、质押、抵押、担保或偿还债务等。届时，若相应部分的股票期权不得行权的，
则因前述原因获得的权益亦不得行权。
（5）各行权期内，当期可行权但未在规定的行权期内行权或未满足当期行
权条件的股票期权不得行权，由公司注销。
（五）股票期权的授予条件与行权条件
1. 股票期权的授予条件
同时满足下列条件的，公司应当向激励对象授予股票期权；未满足下列任一
条件的，公司不得向激励对象授予股票期权：
（1）公司未发生如下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生如下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
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④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
2. 股票期权的行权条件
各行权期内，同时满足下列条件的，激励对象获授的股票期权方可行权：
（1）公司未发生如下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
④法律法规规定不得实行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生如下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象已获授但尚未行权
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的股票期权不得行权，由公司注销；某一激励对象发生上述第（2）条规定情形
之一的，该激励对象已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销。
（3）公司层面业绩考核
本激励计划首次授予的股票期权行权对应的公司层面业绩考核如下：
行权安排 业绩考核
第一个行权期 2023年营业收入不低于57.00亿元或2023年净利润不低于5.40亿元
2023年-2024年两年累计营业收入不低于118.00亿元或2023年-2024年两
第二个行权期
年累计净利润不低于11.20亿元
2023年-2025年三年累计营业收入不低于183.00亿元或2023年-2025年三
第三个行权期
年累计净利润不低于17.50亿元
本激励计划预留授予的股票期权于公司 2023 年第三季度报告披露之前授出
的，行权对应的公司层面业绩考核与首次授予保持一致。
本激励计划预留授予的股票期权于公司 2023 年第三季度报告披露之后授出
的，行权对应的公司层面业绩考核如下：
行权安排 业绩考核
2023年-2024年两年累计营业收入不低于118.00亿元或2023年-2024年两
第一个行权期
年累计净利润不低于11.20亿元
2023年-2025年三年累计营业收入不低于183.00亿元或2023年-2025年三
第二个行权期
年累计净利润不低于17.50亿元
注 1：上述“营业收入”“净利润”指标以经审计的公司合并财务报表所载数据作为计算依据。“净利润”
指标指归属于上市公司股东的净利润，剔除本激励计划考核期内公司实施股权激励计划或员工持股计划等
激励事项产生的激励成本的影响。
注 2：上述业绩考核不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
各行权期内，公司未满足相应业绩考核的，所有激励对象当期计划行权的股
票期权不得行权，由公司注销。
（4）个人层面绩效考核
激励对象的绩效考核按照公司（含子公司）绩效考核相关制度实施。激励对
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象的绩效考核结果划分为四个等级，根据激励对象于相应考核年度的绩效考核结
果确定个人层面可行权比例，具体如下：
绩效考核结果 A B C D
个人层面可行权比例 100% 60% 0%
各行权期内，公司满足相应业绩考核的，依据绩效考核结果确定激励对象获
授的股票期权是否达到行权条件及实际可行权数量，对应当期未行权的股票期权
不得行权，由公司注销。
（六）本激励计划的其他内容
1. 本激励计划的其他内容详见公司公告的《股权激励计划（草案）》。
2. 本报告“一、本激励计划的主要内容”与公司公告的《股权激励计划（草
案）》表述不完全一致的，以公司公告的《股权激励计划（草案）》为准。
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二、独立财务顾问的核查意见
（一）关于实施股权激励计划可行性的核查意见
1. 公司符合实施本激励计划的条件
根据《管理办法》第七条，上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激
励：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
经核查，公司不存在《管理办法》第七条规定的不得实行股权激励的情形，
且公司已承诺，如在本激励计划存续期间出现上述情形之一时，本激励计划即行
终止，激励对象已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销。
综上，本独立财务顾问认为：公司符合《管理办法》第七条规定的实施股权
激励计划的条件。
2. 本激励计划具备合规性和可行性
经核查，《股权激励计划（草案）》已对下述事项进行了明确规定或说明：
激励计划的实施目的，激励计划的管理机构，股票期权的股票来源及授予数量，
激励对象的范围和股票期权的分配，激励计划的有效期、授予日、等待期和行权
安排，股票期权的行权价格及确定方法，股票期权的授予条件与行权条件，激励
计划的调整方法和程序，股票期权的会计处理，激励计划的实施程序，公司/激
励对象各自的权利义务，公司/激励对象情况发生变化的处理方式，公司与激励
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对象之间相关争议或纠纷的解决机制等。
综上，本独立财务顾问认为：《股权激励计划（草案）》的主要内容符合《管
理办法》等有关规定，具备合规性、可行性。
3. 激励对象符合《上市规则》的规定
经核查，本激励计划的激励对象不包括公司独立董事、监事，且不存在如下
情形：
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场进入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
综上，本独立财务顾问认为：本激励计划的激励对象符合《上市规则》第
8.4.2 条的规定。
4. 权益授出额度符合《上市规则》的规定
经核查，公司第一期股票期权激励计划尚在实施，公司全部在有效期内的股
权激励计划涉及的公司股票数量累计未超过本激励计划草案公告时公司股本总
额的 30.00%。
综上，本独立财务顾问认为：本激励计划的权益授出总额符合《上市规则》
第 8.4.4 条的规定。
5. 公司不存在为激励对象提供财务资助的情形
经核查，根据《股权激励计划（草案）》，激励对象的资金来源为激励对象
自筹资金，公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款以及其他
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任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
综上，本独立财务顾问认为：公司不存在为激励对象提供财务资助的情形，
本激励计划的资金来源符合《管理办法》第二十一条的规定。
（二）关于实施股权激励计划定价方式的核查意见
经核查，根据《股权激励计划（草案）》，股票期权的行权价格是以促进公
司发展、维护股东权益为根本目的，基于对公司未来发展前景的信心和内在价值
的认可，本着激励与约束对等的原则而确定的。
激励对象包括公告本激励计划时在公司（含子公司）任职的董事、高级管理
人员、核心员工，稳定和激励该人员群体是至关重要的，为保证激励效果，推动
本激励计划的顺利实施，股票期权的行权价格考虑了当前二级市场行情，参考了
股权激励市场实践案例，结合公司实际需求而确定的。本激励计划已设置科学、
合理的考核体系，需要激励对象充分发挥主观能动性和创造性，本激励计划的定
价方式与考核体系相匹配。激励对象的预期收益主要取决于公司业绩发展和二级
市场行情，与公司利益、股东利益具有一致性。
在符合相关规定的基础上，本激励计划激励工具和定价方式的选择已综合考
虑激励力度、股份支付费用、出资能力等因素，并从稳定核心团队、保持员工薪
酬竞争力、维护公司整体利益的角度出发，以自主定价方式确定股票期权的行权
价格。
综上，本独立财务顾问认为：股票期权行权价格的确定符合《管理办法》第
二十九条及《上市规则》第 8.4.3 条的规定，定价方式合理、可行，有利于本激
励计划的顺利实施，有利于公司的持续发展，不存在损害公司及全体股东利益的
情形。
（三）关于实施股权激励计划会计处理的核查意见
经核查，根据《股权激励计划（草案）》，公司采用 Black-Scholes 模型对
股票期权的公允价值进行计量。公司将在等待期的每个资产负债表日，根据可行
权人数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，
并按照授予日的股票期权公允价值，将当期取得的服务计入相关成本/费用和资
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本公积。
综上，本独立财务顾问认为：本激励计划的会计处理符合《企业会计准则第
11 号—股份支付》《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的相关规定。
最终的会计处理结果及对公司财务状况和经营成果的影响，以审计机构出具的审
计报告为准。
（四）关于实施股权激励计划考核体系的核查意见
经核查，根据《股权激励计划（草案）》，本激励计划的考核体系包括公司
层面业绩考核和个人层面绩效考核。
公司层面业绩考核指标为营业收入或净利润，能够有效预测公司经营业务拓
展趋势和成长性，真实反映公司的经营情况、市场占有能力与获利能力，具体考
核的设定已充分考虑当前经营状况及未来发展规划等综合因素。
个人层面绩效考核能够对激励对象的工作绩效做出较为准确、全面的评价。
公司将根据激励对象的绩效考核结果，确定激励对象获授的股票期权是否达到行
权条件以及实际可行权数量。
综上，本独立财务顾问认为：本激励计划的考核体系科学、合理，具有全面
性、综合性和可操作性，能够对激励对象起到良好的激励与约束作用，为公司发
展战略和经营目标的实现提供坚实保障。
（五）关于实施股权激励计划对公司持续经营能力、股东权益影响的核查意见
经核查，根据《股权激励计划（草案）》，本激励计划已在行权价格、行权
条件、行权安排的确定等方面综合考虑了现有股东的利益。经初步预计，一方面，
实施本激励计划产生的激励成本将对公司相关期间的经营业绩有所影响；另一方
面，实施本激励计划能够有效激发激励对象的工作积极性和创造性，从而提高公
司的经营效率，提升公司的内在价值。
综上，本独立财务顾问认为：本激励计划的实施预计将对公司的持续经营能
力和股东权益带来正面影响。
（六）关于实施股权激励计划是否损害公司及全体股东利益的核查意见
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深圳市他山企业管理咨询有限公司 独立财务顾问报告
经核查，本激励计划制定和实施程序符合《公司法》《证券法》《管理办法》
《持续监管指引》《公司章程》等相关规定，行权价格、行权条件、行权安排等
内容均依照公司的实际情况合理确定，可形成有效的激励与约束机制，助推公司
业绩稳步增长，使全体股东同步受益。
综上，本独立财务顾问认为：本激励计划不存在损害公司及全体股东利益的
情形，本激励计划尚需取得公司股东大会的批准。
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三、备查信息
（一）备查文件
1. 大连连城数控机器股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）
2. 大连连城数控机器股份有限公司第二期股票期权激励计划考核管理办法
3. 大连连城数控机器股份有限公司第五届董事会第四次会议决议
4. 大连连城数控机器股份有限公司第五届监事会第四次会议决议
5. 大连连城数控机器股份有限公司独立董事专门会议关于第五届董事会第
四次会议相关事项的意见
6. 大连连城数控机器股份有限公司监事会关于第二期股票期权激励计划相
关事项的核查意见
（二）备查地点
大连连城数控机器股份有限公司
地 址：辽宁省大连市甘井子区营城子镇工业园区营日路 40 号
电 话：0411-62638881
传 真：0411-62638881
联系人：金瑶
本报告一式两份。
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