深圳南山热电股份有限公司
              2023 年度内部控制评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳南山
热电股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理标准，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，公司对 2023 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评


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价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。本年度内控自评价范围与上年度保持一致，包括：
深圳南山热电股份有限公司、深南电（中山）电力有限公司、深圳深
南电燃机工程技术有限公司、深圳深南电环保有限公司、深圳协孚能
源有限公司、深圳新电力实业有限公司、深南能源（新加坡）有限公
司及香港兴德盛有限公司。纳入评价范围的单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的 93.10%，营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的 100%。
    公司纳入评价范围的事项包括内部环境、风险管理、控制活动、
信息与沟通和内部监督；纳入评价范围的主要业务包括人力资源管理、
法律事务管理、工程项目管理、财务管理、资金管理、资产管理、关
联交易管理等；重点关注的高风险领域主要包括财务管理、资金管理、
资产管理、物资采购管理和工程项目管理等。具体阐述如下：
    1.内部环境
    （1）治理结构
    公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券


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交易所上市公司自律监管指引第 1 号一主板上市公司规范运作》《中
国共产党章程》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的
公司治理结构和科学的议事规则，制定了符合公司发展要求的各项规
则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有
效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、党委、监事会分别按
其职责行使决策权、执行权和监督权，股东大会享有法律法规和公司
章程规定的合法权利，依法行使对公司经营方针、筹资、投资、利润
分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，执行股东大会决
议，依法行使公司的经营管理权，目前董事会 9 名董事中，有 3 名独
立董事，董事会下设审计委员会、战略与投资管理委员会、提名委员
会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事
组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事
占多数并担任召集人，审计委员会的召集人为会计专业人士。董事会
负责制定专门委员会工作规程，规范专门委员会的运作。公司党委下
设纪律检查委员，公司党委书记、副书记、委员的职数按上级党委批
复设置，并按《中国共产党章程》等有关规定选举或任命产生，党委
发挥领导作用，承担从严管党治党责任，落实党风廉政建设主体责任。
监事会对股东大会负责，负责对董事会编制的公司证券发行文件和定
期报告进行审核并提出书面审核意见，以及对公司财务和高管履职情
况进行检查监督。管理层根据董事会的授权，负责组织实施股东大会、
董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。
    （2）机构设置及权责分配
    公司根据国家有关法律法规和公司章程，秉持权责对等、精简高
效、运转协调的原则，综合考虑公司所在行业特点和管理实际，进行
机构设置及权责分配，形成各司其职、各负其责、相互协调、相互制


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约的工作机制，确保工作衔接、令行如流。
    公司实行分级管理，公司南山热电厂作为公司的直属机构，参照
独立法人的模式，在划分的权限范围内进行独立运作和管理。公司通
过《下属企业管理规定》《派出产权代表管理规定》《下属企业经营绩
效考核规定》等内部管理制度对各下属控股企业进行管理，通过委派
董事、监事依法履行股东权利，对全资子公司、控股子公司行使高管
层人事权、重大经营决策权，实行战略决策管理、预算管理、产权事
务管理和经营绩效考核。
    公司将结合内外部环境变化，对现行组织机构及其运行状况进行
综合分析，不定期优化调整，确保组织机构设置的合理性。
    （3）内部审计
    依照国家有关法律和公司章程，公司在董事会下设立审计委员会，
负责内部审计工作的管理和监督，监督内部控制建设及运行情况，协
调处理审计及内控建设和运行工作中的重大事项；公司审计风控部在
审计委员会的领导下，负责对内部控制的有效性进行监督检查，通过
组织开展内控自评价工作，将监督检查中发现的内部控制缺陷向决策
层报告，并根据整改计划，督促和反馈整改执行情况。公司保证内部
审计机构设置、人员配备和工作的独立性。
    2.风险管理
    为建立健全公司风险管理体系，明确内部控制建设规范，保障公
司持续、健康、稳健发展，制定了《全面风险与内部控制管理办法》，
严格按照制度规定开展风险管理工作。主要管控措施包括：
    （1）战略风险：公司每年编制年度生产、经营与管理工作计划，
其中包括经营形势分析、安全生产指标及经营指标等，该计划经公司
经营班子审核后报公司董事会进行审议，审议通过后由董事会监督执


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行，以规避公司计划的制定和实施上出现的错误。
    （2）财务风险：公司根据财务、会计制度的变化，积极修订公
司相关制度，按章执行；同时根据公司资金情况，提前做好融资计划，
并定期编制财务工作总结报告，有效避免因财务报告及会计核算失误
给公司造成的经济损失。
    （3）市场风险：收集供货商的产品或服务的价格及市场的供需
变化，发电燃料、备品备件等物质的充足性、稳定性和价格变化，主
要客户、供货商的信用关系等。动态跟踪燃料及备品备件价格及充足
情况，加强与主要客户及供货商的沟通，规避市场波动给公司造成重
大损失。跟踪区域电力市场动态及国家电价政策，合理安排电力生产
计划。
    （4）运营风险：公司成立安全相关工作机构，保证公司的生产
安全；积极开展企业文化建设，不断提高员工对企业的归宿感及凝聚
力；加强梯队人才的培养，制定相关激励措施。
    （5）法律风险：组织业务主管部门、公司外聘法律顾问在重大
合同及协议签订前进行审核及评估，并提交公司管理层进行研究讨论，
对协议、合同中的相关风险逐项进行排查，并提出应对措施，避免发
生重大法律纠纷案件情况。
    公司将持续关注并收集与本公司风险和风险管理相关的各类信
息，总结提炼现有及潜在的内外部风险，及时制定相应的应对措施，
确保风险得到合理、有效的控制。
    3.控制活动
   公司一般所采取的控制措施包括不相容职务分离控制、授权审批
控制、会计系统控制、财产检查保护控制、计划与预算控制、合同管
理控制、目标控制、运营分析控制、绩效考评控制等，具体如下：


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   （1）不相容职务分离控制
   分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措
施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
   （2）授权审批控制
   根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的
权限范围、审批程序和相应责任。常规授权是指企业在日常经营管理
活动中按照既定的职责和程序进行的授权；特别授权是指企业在特殊
情况、特定条件下进行的授权。
   （3）会计系统控制
   严格按照国家统一的会计准则编制内部会计制度，加强会计基础
工作，明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，并有效控制
与此相关的信息系统，保证会计资料真实完整。
   （4）财产检查保护控制
   建立财产日常管理制度和定期清查制度，作好财产记录、实物保
管、定期盘点、账实核对等工作，确保财产安全。
   （5）计划与预算控制
   各职能管理部门实施计划和全面预算管理制度，明确各责任单位
在计划和预算管理中的职责和权限，规范计划及预算的编制、审定、
下达和执行程序，强化计划与预算约束。
   （6）合同管理控制
   规范合同审批、签署、履行和监督等程序，合理约束生产经营活
动。
   （7）目标控制
   根据企业制定的总体目标，分阶段对生产经营、财务、成本、利
润等方面制定切实可行的计划，提出达到目标的具体措施，并对其执


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行情况进行控制和检查，将结果与计划目标进行比较，及时揭示成果
与目标之间的差异及其原因，作出客观的评估，以便修改原定的计划
及采取有效的补救措施，更好地实现企业的目标。
   （8）运营分析控制
   综合运用生产、购销、投资、筹资和财务等方面的信息，定期对
运营过程中的各类因素开展分析，发现存在的问题，及时查明原因并
加以改进。
   （9）绩效考评控制
   建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对内部各责
任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为
确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
    4.信息与沟通
    公司制定了包括《安全生产信息统计报送制度》《保密管理规定》
《重大信息内部报告制度》《内部经营管理信息报告制度》等在内的
各项制度，规范公司经营管理信息传递活动。日常经营过程中，通过
定期与不定期的会议、各类专项报告等信息沟通渠道，便于及时了解
公司经营管理信息。
    建立风险管理及内部控制信息系统有利于对公司内、外部风险进
行辨识、分析、评价，并对内部控制进行持续监控，实现风险事件与
控制缺陷的管理闭环，保证内部控制有效性。但由于系统涉及内容繁
多，整体需要人力及成本投入数额较巨，考虑到公司当前经营状况，
并结合公司目前的信息化基础平台现状，公司拟将在不影响正常运营
及发展的前提下，分阶段逐步建立风险管理及内部控制信息系统。
    5.内部监督
    公司通过常规审计、专项审计等多种形式对各业务领域的控制执


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行情况进行评估和督查，有利于提高内控工作质量。公司线下设置了
举报信箱，线上在企业微信开设了员工诉求平台并设置了员工诉求邮
箱，随时接受员工的信访和举报。公司将不断加强廉政建设和纪检监
察工作，持续加强作风建设，对重点工程、重大项目、重要人事任免、
薪酬管理等容易发生违纪违法的敏感领域进行重点监管，织密织牢廉
政风险防控防线。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系以及公司《风险管理及内部控制
手册》组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定程序
及标准。具体内部控制缺陷认定方法及标准如下：
    1.内部控制缺陷认定方法
    （1）纳入本次评价范围内的各单位，根据公司《风险管理及内
部控制手册》中明确的业务活动及流程的控制要求，对流程有效性和
关键控制有效性进行自我评价，评价结果分为无缺陷、设计缺陷、遵
循缺陷和设计+遵循缺陷四类。
    （2）各自评价单位对评价业务流程中发现的设计缺陷、遵循缺
陷和设计+遵循缺陷进行风险水平判定，风险水平分为高、中、低三
个等级。
    （3）内部控制评价工作小组通过开展独立性测评，对各单位自
评价结果和风险水平的真实性和客观性做出合理判定，形成《独立性


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测试工作底稿》，独立性测评结果分为无缺陷、设计缺陷、遵循缺陷
和设计+遵循缺陷四类，风险水平分为高、中、低三个等级。
    （4）内部控制评价工作小组对存在设计缺陷、遵循缺陷和设计+
遵循缺陷的业务流程进行综合风险水平判定后，形成综合评价结论，
综合评价结论分为严重缺陷、中度缺陷、普通缺陷以及内控合规四类，
定义如下：
    严重缺陷：表示对该项业务流程的内部控制目标存在严重负面
影响或潜在严重负面影响的一个或多个内部控制缺陷（设计缺陷或遵
循缺陷）。包括但不限于导致公司会计报表及其附注存在重大不真实、
不准确或不完整的情况；被有关部门或监管机构处罚；因内控失效而
导致的资产发生重大损失；高管舞弊等。
    中等缺陷：表示对该项业务流程的内部控制目标造成较大偏离，
但其严重程度和造成的经济损失要低于严重缺陷的一个或多个内部
控制缺陷（设计缺陷或遵循缺陷）。
    普通缺陷：表示对该项业务流程的内部控制目标造成较小偏离
的一个或多个内部控制缺陷（设计缺陷或遵循缺陷）。一般来说，严
重缺陷和中等缺陷以外的缺陷为普通缺陷。
    内控合规：表示该项业务流程设计完整，控制遵循有效，较好
的满足该业务流程的内部控制目标及内控合规要求。
    （5）内部控制评价工作小组汇总和统计各单位内部控制评价结
论，形成公司整体内部控制评价结果。
    （6）内部控制评价领导小组按照以下判定标准，确定公司合并
财务报表上所反映的重大业务活动的范围：
    该年度公司合并财务报表中重要性水平较高（重要性水平较高
主要指实际发生金额较大）的会计科目及重大披露事项所对应的业务


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管理活动。
    该年度公司合并财务报表中风险水平较高（风险水平较高主要
指会计报表发生重大错报、漏报的机率较大）的会计科目及重大披露
事项所对应的业务管理活动。
    能在合并报表中反应出的，公司及下属合并报表公司在该年度
开展的重要业务管理活动以及新增业务管理活动。
    公司及下属合并报表公司该年度风险辨识评估出的重大风险
所涉及的业务管理活动。
    本次自评价确定的重大业务活动范围包括财务管理、资金管理、
资产管理和物资管理。
    2、内部控制缺陷认定标准
    （1）财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 缺陷等级     一般缺陷           重要缺陷         重大缺陷

 判定标准    错 报 金 额 < 合并报表资产总额的
                                                错报金额≥合
             合 并 报 表 资 0.2%≤错报金额<合
                                                并报表资产总
             产 总 额 的 并报表资产总额的
                                                额的 0.5%
            0.2%        0.5%
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   重大缺陷：重大业务活动项下，多家合并报表公司存在严重缺陷；
或者少数几家合并报表公司存在严重缺陷，但存在严重缺陷的公司是
该重大业务活动的主要参与公司；
   重要缺陷：重大业务活动项下，少数几家合并报表公司存在严重
缺陷，且存在严重缺陷公司不是该重大业务活动的主要参与公司；或
者多家合并报表公司存在中度缺陷；或者少数几家合并报表公司存在


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中度缺陷，但存在中度缺陷的公司是该重大业务活动的主要参与公司；
   一般缺陷：重大业务活动项下，少数几家合并报表公司存在中度
缺陷，且存在中度缺陷公司不是该重大业务活动的主要参与公司；或
者各合并报表公司仅存在普通缺陷；或者重大业务活动项下无内控缺
陷，仅仅是非重大业务活动存在内控缺陷。
    以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
    发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；
    已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理的时
间后，并未加以改正；
    控制环境无效；
    影响收益趋势的缺陷；
    影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷；
    外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；
    其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 缺陷等级     一般缺陷           重要缺陷      重大缺陷

 判定标准   直 接 损 失 金 合并报表资产总额的 直接损失金额
            额 < 合 并 报 0.2%≤直接损失金额 ≥合并报表资
            表 资 产 总 额 <合并报表资产总额 产 总 额 的
            的 0.2%     的 0.5%             0.5%
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   重大缺陷：重大业务活动项下，多家合并报表公司存在严重缺陷；
或者少数几家合并报表公司存在严重缺陷，但存在严重缺陷的公司是
该重大业务活动的主要参与公司；


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   重要缺陷：重大业务活动项下，少数几家合并报表公司存在严重
缺陷，且存在严重缺陷公司不是该重大业务活动的主要参与公司；或
者多家合并报表公司存在中度缺陷；或者少数几家合并报表公司存在
中度缺陷，但存在中度缺陷的公司是该重大业务活动的主要参与公司；
   一般缺陷：重大业务活动项下，少数几家合并报表公司存在中度
缺陷，且存在中度缺陷公司不是该重大业务活动的主要参与公司；或
者各合并报表公司仅存在普通缺陷；或者重大业务活动项下无内控缺
陷，仅仅是非重大业务活动存在内控缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，所发现的缺陷均属于一般
缺陷，这些缺陷可能影响财务报表错报的金额低于上述定量标准中的
最低值，亦未达到重大缺陷和重要缺陷定性标准的设定。针对报告期
内发现的财务报告内部控制一般缺陷，公司采取了相应的整改措施，
均已落实相关部门继续进行整改，各项内控制度正在积极贯彻落实中。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，所发现的缺陷均属于
一般缺陷，这些缺陷可能造成的损失金额低于上述定量标准中的最低
值，亦未达到重大缺陷和重要缺陷定性标准的设定。针对报告期内发
现的非财务报告内部控制一般缺陷，公司采取了相应的整改措施，均
已落实相关部门继续进行整改，各项内控制度正在积极贯彻落实中。

    四、其他内部控制相关重大事项说明
    无。


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     深圳南山热电股份有限公司
         2024 年 4 月 10 日




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