四川省新能源动力股份有限公司
           2023 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合四川

省新能源动力股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评

价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2023

年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业

内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的

财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以

及高风险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括：母公司及其分公司、四川能投新

能电力有限公司、四川省能投风电开发有限公司及其所属公司、四川

能投节能环保投资有限公司及其重要所属公司、四川能投锂业有限公

司及其所属公司、四川能投鼎盛锂业有限公司、以及四川能投德阿锂

业有限责任公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资

产总额的 84.63%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额

的 82.62%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：内控环境、风险评估、信

息与沟通、内部监督、销售业务、采购业务、资金活动、资产管理、

担保业务、财务报告、预算管理、合同管理、重大投资、工程管理等。

    重点关注的高风险领域主要包括：与销售管理风险、采购管理风

险、资金管理风险、存货管理风险、投资决策及执行风险、工程项目

管理风险等相关的领域。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、

《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》组织开展内

部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，对财务报告内部控制和非财务报告内部控制进行了区分，

研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度

保持一致。根据重要程度和影响范围，具体分为重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷。其具体划分标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 类别     重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
                                 利润总额的 2%≤错报 ＜
影响合
                                 利润总额的 4%；
并报表 错报≥利润总额的 4%；                               错报﹤利润总额的 2%；
                                 资产总额的 0.5%≤错报＜
潜在错 错报≥资产总额的 1%；                               错报﹤资产总额的 0.5%；
                                 资产总额的 1% ；
报的影 错报≥经营收入总额的 1%                             错报﹤经营收入总额的 0.5%；
                                 经营收入总额的 0.5% ≤
响金额
                                 错报﹤经营收入总额的 1%

    （2）公司财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：对财务基础数据的真实性造成严重的负面影响，并导

致财务报告完全无法反映业务的实际情况；提交到监管机构及政府部

门的财务报告完全达不到要求，并遭到较为严厉处罚；公司董事、监
事和高级管理人员的舞弊行为；公司更正已公布的出现重大差错的财

务报告；外部审计机构发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报

告中的重大错报；审计与监督委员会和内部审计部门对公司的对外财

务报告和财务报告内部控制监督无效。

    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反

舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相

应的控制机制或没有实施且没有相应的补充性控制；对于期末财务报

告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表

达到真实、完整的目标。

    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，可

认定为一般缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的直接和间接经济损

失达到 800 万元及以上，则认定为重大缺陷；如果该缺陷单独或连同

其他缺陷可能导致的直接和间接经济损失为 800 万元—300 万（含

300 万元）之间，则认定为重要缺陷；可能导致直接和间接经济损失

在 300 万元以下的则认定为一般缺陷。

    （2）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、

发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率

或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加

大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷
发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不

确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告

产生重大影响的其他内部控制信息。




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                                         2024 年 4 月 27 日