潍 柴动力股份有限公司
                 2023年度内部控制评价报告


潍柴动力股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（下称“企业内部控制规范体系”），结合潍柴动力股份有

限公司（下称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监

督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价

报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一 、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

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    二 、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司 已 按 照企 业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自 内 部 控 制评价报告基 准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三 、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司总部、各分(子)

公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额96%，

营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的94%；纳入评价范

围的主要业务和事项包括：研究与开发、销售业务、信息系统、工程

项目、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管理、组织架构、

发展战略、人力资源、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、

合同管理；重点关注的高风险领域主要包括：研究与开发、销售业务、

信息系统、工程项目、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管

理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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    （二）内部控制监督与评价

    2023年，公司进一步打造牢固的风险控制三道防线，各司其职，

充分发挥风险控制作用：

    1．相关职能部门和分子公司。企业运营管理部门实施常态化的年

度内部控制制度流程修订工作与季度流程评价工作，持续优化提升内

控体系有效性。2023年，开展了采购管理、投资管理端到端流程专项

评价，通报评价问题，督促问题整改并执行考核。

    2．风险管理部门。2023年公司风险管理部门聚焦合规风险，建立

合规风险管理流程，并以此为纽带，融合合规、风险、内控、法律等

诸 多 专 业 管理体系， 持续建设“四 位一体 ”的合规管理体系，取得了

ISO37301合规管理体系认证与ISO37001反商业贿赂合规体系认证，切

实提升企业风险防控能力。

    3．审核委员会和内部审计部门。持续开展内部控制评价工作，并

对关键业务进行重点审计，2023年开展了海外运营中心审计项目、数

据安全审计、工程项目管理审计、研发系统系列审计等重点审计项目，

不断促进提高企业运营的规范性和合规性水平。另外，内部审计部门

配合公司监察部门、督查部门开展多项联合调查项目，形成监督合力。

    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    1．内部控制评价工作依据。公司依据企业内部控制规范体系及

《内部控制评价管理流程》《内部控制自我评价手册》等内部制度组织

开展内部控制评价工作。具体评价工作以项目管理模式推进，主要包

括以下几个阶段：评价实施方案的制定、风险评估、设计有效性评估、

运行有效性评估、评价结果汇总与评价报告编制、报告与披露。
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    2．内部控制缺陷认定标准。公司董事会根据企业内部控制规范体

系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行

业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非

财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认

定标准，并与以前年度保持一致。

    公 司内控手册明确内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷,按照

严重程度将分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,按照具体表现形式分

财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。公司确定的内部

控制缺陷认定标准如下：

    （1）财务报告内部控制缺陷认定标准。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    ①重大缺陷：潜在错报和漏报金额大于税前利润5%。

    ②重要缺陷：潜在错报和漏报金额大于税前利润2.5%但小于5%。

    ③一般缺陷：潜在错报和漏报金额小于上述标准。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    ①重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性

导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如下迹象通

常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷，包括但不限于：该缺陷

可能导致对已经签发财务报告的进行更正和追溯、当期财务报表存在

重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报、审核委员会或

内部审计职能对内部控制的监督无效、董事、监事和高级管理层的舞

弊行为、风险管理职能无效、控制环境无效、重大缺陷在合理期间未

得到及时整改。
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    ②重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性

导 致 不 能及 时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要

性水平、但仍应引起公司董事会和管理层重视的错报。

    ③一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

    （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    ①重大缺陷：可能导致的直接损失大于资产总额0.25%、销售收入

0.5%或税前利润5%。

    ②重要缺陷：可能导致的直接损失大于资产总额0.125%、销售收

入0.25%或税前利润2.5%但小于重大缺陷定量标准。

    ③一般缺陷：可能导致的直接损失小于上述标准。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    ①重大缺陷：对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严

重的偏离控制目标。

    ②重要缺陷：对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较

大的负面影响和目标偏离。

    ③一般缺陷：对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的

目标偏离。

    （四）内部控制缺陷认定及整改情况

    1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；不存在上年度末未完成整

改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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    2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；不存在上年度末未完

成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四 、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




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                                             2024年3月25日




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