证券代码：000543 证券简称：皖能电力 公告编号：2024-17
安徽省皖能股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
安徽省皖能股份有限公司（以下简称“公司”或“ 本公司”）及董事会全
体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告的虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏负连带责任。
公司于 2024 年 4 月 12 日召开第十届董事会第三十四次会议，审议通过了《关
于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将具体情况公告如下：
一、财务报表数据进行追溯调整的原因
（一）同一控制下企业合并
公司分别于 2023 年 3 月 13 日召开第十届董事会第二十二次会议、第十届监
事会第十二次会议、2023 年 3 月 29 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议
通过了《关于支付现金购买资产的议案》。2023 年 4 月 30 日，公司收购控股股
东安徽省能源集团有限公司（以下简称“皖能集团”）持有的安徽皖能环保股份
有限公司（以下简称 “皖能环保”）51%股权完成工商变更登记，皖能环保成为
公司控股子公司并纳入公司财务报表合并范围。
公司与皖能环保在交易前后均受皖能集团控制，且该控制并非暂时性的，公
司收购皖能环保 51%股权属于同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2 号
—长期股权投资》《企业会计准则第 20 号—企业合并》《企业会计准则第 33
号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同一
控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债
表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
因此，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期相关财务数据进行
追溯调整。
（二）会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会
计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行
日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的
财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使
用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业
会计准则第 18 号—所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间
的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
因此，公司按照该项会计政策的规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对合并资产负债表、合 并利润表及合
并现金流量表相关财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：
1.对 2023 年期初日合并资产负债表主要项目追溯调整如下：
同一控制下企业合 会计政策变更
项目 追溯调整前 追溯调整后
并影响 影响
流动资产：
货币资金 1,582,486,777.74 786,689,714.80 2,369,176,492.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,295,000.00 3,295,000.00
应收账款 2,270,323,538.40 1,107,854,708.47 3,378,178,246.87
应收款项融资
预付款项 568,287,684.29 7,490,875.58 575,778,559.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
其他应收款 239,700,603.38 20,340,585.70 260,041,189.08
其中：应收利息
应收股利 96,647,461.42 96,647,461.42
买入返售金融资产
存货 720,289,871.05 42,760,689.44 763,050,560.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 281,459,449.90 313,164,112.59 594,623,562.49
流动资产合计 5,665,842,924.76 2,278,300,686.58 7,944,143,611.34
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 11,228,908,286.09 525,827.47 11,229,434,113.56
其他权益工具投资 3,192,120,553.36 3,192,120,553.36
其他非流动金融资
产
投资性房地产 10,681,780.95 10,681,780.95
固定资产 15,879,906,262.35 4,327,299,469.68 20,207,205,732.03
在建工程 6,145,015,842.76 884,804,473.93 7,029,820,316.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 44,536,054.54 78,529,956.35 123,066,010.89
无形资产 751,502,725.18 2,893,742,854.78 3,645,245,579.96
开发支出
商誉 536,445,551.71 536,445,551.71
长期待摊费用 12,908,880.79 3,692,936.02 16,601,816.81
递延所得税资产 571,237,200.01 15,904,507.37 587,141,707.38
其他非流动资产 1,151,622,845.71 45,648,469.35 1,197,271,315.06
非流动资产合计 39,524,885,983.45 8,249,622,667.48 525,827.47 47,775,034,478.40
资产总计 45,190,728,908.21 10,527,923,354.06 525,827.47 55,719,178,089.74
流动负债：
短期借款 602,802,285.32 230,922,818.36 833,725,103.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,877,462,139.44 2,877,462,139.44
应付账款 2,649,840,678.15 638,537,312.65 3,288,377,990.80
预收款项 0
合同负债 167,514,366.55 196,840.83 167,711,207.38
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 60,355,127.94 2,361,589.51 62,716,717.45
应交税费 134,567,995.19 9,508,081.41 144,076,076.60
其他应付款 433,384,690.68 1,222,027,870.45 1,655,412,561.13
其中：应付利息
应付股利 8,390,895.61 8,390,895.61
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流
2,414,829,879.03 381,144,393.77 2,795,974,272.80
动负债
其他流动负债 22,274,981.53 12,088.97 22,287,070.50
流动负债合计 9,363,032,143.83 2,484,710,995.95 11,847,743,139.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 16,505,217,861.03 4,155,162,380.77 20,660,380,241.80
应付债券 1,613,317,041.11 1,613,317,041.11
其中：优先股
永续债
租赁负债 33,640,890.13 33,640,890.13
长期应付款 10,652,436.57 10,652,436.57
长期应付职工薪酬
预计负债 51,186,664.51 51,186,664.51
递延收益 163,618,007.55 313,812,500.63 477,430,508.18
递延所得税负债 526,010,041.59 11,146,768.74 1,970,000.84 539,126,811.17
其他非流动负债
非流动负债合计 18,852,456,277.98 4,531,308,314.65 1,970,000.84 23,385,734,593.47
负债合计 28,215,488,421.81 7,016,019,310.60 1,970,000.84 35,233,477,733.25
所有者权益：
股本 2,266,863,331.00 2,266,863,331.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,817,576,824.57 1,682,490,000.00 5,500,066,824.57
减：库存股
其他综合收益 1,102,316,831.09 1,102,316,831.09
专项储备 6,975,876.60 842,849.93 7,818,726.53
盈余公积 1,396,569,817.91 4,109,274.50 1,400,679,092.41
一般风险准备
未分配利润 4,008,977,142.27 28,726,735.17 -1,217,819.69 4,036,486,057.75
归属于母公司所有者
12,599,279,823.44 1,716,168,859.60 -1,217,819.69 14,314,230,863.35
权益合计
少数股东权益 4,375,960,662.96 1,795,735,183.86 -226,353.68 6,171,469,493.14
所有者权益合计 16,975,240,486.40 3,511,904,043.46 -1,444,173.37 20,485,700,356.49
负债和所有者权益总
45,190,728,908.21 10,527,923,354.06 525,827.47 55,719,178,089.74
计
2.对 2022 年 1-12 月合并利润表主要项目追溯调整如下：
同一控制下企业合 会计政策变更影
项目 2022 年追溯调整前 2022 年追溯调整后
并影响 响
一、营业总收入 24,275,609,352.76 1,464,185,766.17 25,739,795,118.93
其中：营业收入 24,275,609,352.76 1,464,185,766.17 25,739,795,118.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣
金收入
二、营业总成本 25,042,020,900.71 1,349,407,022.25 26,391,427,922.96
其中：营业成本 24,058,234,673.45 1,053,243,370.21 25,111,478,043.66
利息支出
手续费及佣
金支出
退保金
赔付支出净
额
提取保险责
任合同准备金净额
保单红利支
出
分保费用
税金及附加 101,084,115.37 16,800,896.11 117,885,011.48
销售费用 12,787,356.61 12,787,356.61
管理费用 94,803,886.70 37,243,369.82 132,047,256.52
研发费用 207,602,479.73 51,714,484.01 259,316,963.74
财务费用 567,508,388.85 190,404,902.10 757,913,290.95
其中：利
583,038,571.20 195,192,809.18 778,231,380.38
息费用
利
17,377,821.19 5,128,739.92 22,506,561.11
息收入
加：其他收益 60,560,471.03 56,650,686.32 117,211,157.35
投资收益（损
868,329,498.47 525,827.47 868,855,325.94
失以“－”号填列）
其中：对
联营企业和合营企业 753,947,817.54 525,827.47 754,473,645.01
的投资收益
以
摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收
益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动
收益（损失以“－” -2,214,780.60 -2,214,780.60
号填列）
信用减值损失
-7,654,997.21 -2,530,579.06 -10,185,576.27
（损失以“-”号填列）
资产减值损失
-34,135,819.38 -5,898,006.13 -40,033,825.51
（损失以“-”号填列）
资产处置收益
-3,684,969.34 -1,207,478.34 -4,892,447.68
（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损
114,787,855.02 161,793,366.71 525,827.47 277,107,049.20
以“－”号填列）
加：营业外收入 8,913,183.80 970,045.26 9,883,229.06
减：营业外支出 3,595,487.88 1,780,811.63 5,376,299.51
四、利润总额（亏损
120,105,550.94 160,982,600.34 525,827.47 281,613,978.75
总额以“－”号填列）
减：所得税费用 -61,724,587.01 13,720,984.46 1,758,970.37 -46,244,632.18
五、净利润（净亏损
181,830,137.95 147,261,615.88 -1,233,142.90 327,858,610.93
以“－”号填列）
（一）按经营持续
性分类
1.持续经营净利
润（净亏损以“－” 181,830,137.95 147,261,615.88 -1,233,142.90 327,858,610.93
号填列）
2.终止经营净利
润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归
属分类
1.归属于母公司
425,137,702.53 75,163,074.17 -1,110,194.15 499,190,582.55
股东的净利润
2.少数股东损益 -243,307,564.58 72,098,541.71 -122,948.75 -171,331,971.62
六、其他综合收益的
-321,670,457.88 -321,670,457.88
税后净额
归属母公司所有者
的其他综合收益的税 -321,670,457.88 -321,670,457.88
后净额
（一）不能重分
类进损益的其他综合 -321,670,457.88 -321,670,457.88
收益
1.重新计量设
定受益计划变动额
2.权益法下不
能转损益的其他综合 -74,799.39 -74,799.39
收益
3.其他权益工
-321,595,658.49 -321,595,658.49
具投资公允价值变动
4.企业自身信
用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类
进损益的其他综合收
益
1.权益法下可
转损益的其他综合收
益
2.其他债权投
资公允价值变动
3.金融资产重
分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投
资信用减值准备
5.现金流量套
期储备
6.外币财务报
表折算差额
7.其他
归属于少数股东的
其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -139,840,319.93 147,261,615.88 -1,233,142.90 6,188,153.05
归属于母公司所有
103,467,244.65 75,163,074.17 -1,110,194.15 177,520,124.67
者的综合收益总额
归属于少数股东的
-243,307,564.58 72,098,541.71 -122,948.75 -171,331,971.62
综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收
0.19 0.03 0.22
益
（二）稀释每股收
0.19 0.03 0.22
益
3.对 2022 年合并现金流量表追溯调整如下：
同一控制下企业合 会计政策变更影
项目 2022 年调整前 2022 年调整后
并影响 响
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
26,026,731,609.11 1,593,835,593.81 27,620,567,202.92
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 684,223,705.96 33,319,745.48 717,543,451.44
收到其他与经营活动有关的
313,994,096.57 65,193,536.67 379,187,633.24
现金
经营活动现金流入小计 27,024,949,411.64 1,692,348,875.96 28,717,298,287.60
购买商品、接受劳务支付的现
22,347,250,656.35 488,543,303.33 22,835,793,959.68
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
881,043,639.16 330,520,797.54 1,211,564,436.70
的现金
支付的各项税费 438,862,538.81 62,647,087.96 501,509,626.77
支付其他与经营活动有关的
488,803,042.28 55,191,156.32 543,994,198.60
现金
经营活动现金流出小计 24,155,959,876.60 936,902,345.15 25,092,862,221.75
经营活动产生的现金流量净额 2,868,989,535.04 755,446,530.81 3,624,436,065.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 262,352,941.72 262,352,941.72
取得投资收益收到的现金 414,804,042.90 175,264.28 414,979,307.18
处置固定资产、无形资产和其
19,541,881.86 -1,618,530.66 17,923,351.20
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
153,530,890.83 153,530,890.83
现金
投资活动现金流入小计 850,229,757.31 -1,443,266.38 848,786,490.93
购建固定资产、无形资产和其
4,649,976,357.53 987,340,002.51 5,637,316,360.04
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 275,705,700.00 275,705,700.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
14,846,000.00 14,846,000.00
现金
投资活动现金流出小计 4,925,682,057.53 1,002,186,002.51 5,927,868,060.04
-1,003,629,268.8
投资活动产生的现金流量净额 -4,075,452,300.22 -5,079,081,569.11
9
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 187,377,808.00 246,700,000.00 434,077,808.00
其中：子公司吸收少数股东投
187,377,808.00 2,700,000.00 190,077,808.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 11,677,381,650.66 1,249,396,217.38 12,926,777,868.04
收到其他与筹资活动有关的
382,000,000.00 382,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 11,864,759,458.66 1,878,096,217.38 13,742,855,676.04
偿还债务支付的现金 9,032,384,135.37 706,219,154.22 9,738,603,289.59
分配股利、利润或偿付利息支
907,727,820.38 324,985,743.99 1,232,713,564.37
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
96,846,474.49 96,846,474.49
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
320,023,790.92 423,456,732.85 743,480,523.77
现金
筹资活动现金流出小计 10,260,135,746.67 1,454,661,631.06 11,714,797,377.73
筹资活动产生的现金流量净额 1,604,623,711.99 423,434,586.32 2,028,058,298.31
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 398,160,946.81 175,251,848.24 573,412,795.05
加：期初现金及现金等价物余
1,171,201,503.90 602,297,866.56 1,773,499,370.46
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,569,362,450.71 777,549,714.80 2,346,912,165.51
四、董事会关于本次追溯调整的说明
董事会认为，本次公司对同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数
据，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反
映了公司的财务状况和实际经营成果，同意对前期财务报表数据进行追溯调整。
五、独立董事意见
独立董事认为：公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整
符合《企业会计准则》的相关规定，公司按照规定对相关财务报表数据进行追溯
调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合相关规定，有利于提高公司会
计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，不存在损害公司及全体股
东利益的情形。因此，同意公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的事
项。
六、备查文件
公司第十届董事会第三十四次会议决议。
公司第十届监事会第二十二次会议决议。
特此公告。
安徽省皖能股份有限公司董事会
2024 年 4 月 16 日
