股票简称：韶能股份   股票代码：000601   编号：2024-050



关于拟变更会计师事务所暨聘任公司 2024 年度审计机构的公告



  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，

并对公告中的任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任


    特别提示：
    1、拟聘任的会计师事务所名称：广东司农会计师事务所（特
殊普通合伙，下称“司农事务所”）；
    2、原聘任的会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊
普通合伙，下称“容诚事务所”）；
    3、变更会计师事务所的简要原因：广东韶能集团股份有限
公司（下称“公司”）原审计机构容诚事务所已连续 5 年为公司
提供审计服务，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》（财会〔2023〕4 号）的相关规定，为保证公司审计工
作的独立性和客观性，经履行招标等程序及综合评估，公司拟聘
请司农事务所为公司 2024 年度审计机构。公司已就变更会计师
事务所事宜与前后任会计师事务所进行沟通，前后任会计师事务
所已明确知悉本次变更事项并确认无异议。
    4、本次变更会计师事务所符合财会〔2023〕4 号文的规定。
    5、公司董事会审计委员会、董事会对本次变更会计师事务
所事项无异议。本事项尚需提交公司股东大会审议。



                            1
    公司于 2024 年 10 月 25 日召开第十一届董事会第六次临时
会议，审议通过了《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》，同
意聘任司农事务所为公司 2024 年度审计机构，具体如下：
    一、拟聘任会计师事务所的基本信息
    （一）机构信息
    1、基本信息
    机构名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
    企业类型：合伙企业（特殊普通合伙）
    成立日期：2020 年 11 月 25 日
    注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2
    首席合伙人：吉争雄
    2、人员信息
    截至 2023 年 12 月 31 日，司农事务所从业人员 333 人，合
伙人 32 人，注册会计师 132 人，签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师 63 人。
    3、业务规模
    司农事务所 2023 年度收入总额为人民币 12,162.59 万元（经
审计），其中审计业务收入为 9,349.44 万元、证券业务收入为
5,318.07 万元。2023 年度司农事务所上市公司审计客户家数为
28 家，主要行业有：制造业、信息传输、软件和信息技术服务
业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、交通运输、仓储和邮
政业、房地产业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业、采矿
业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、租赁和商务服务业，
司农事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 1


                             2
家。
    4、投资者保护能力
    截至 2023 年 12 月 31 日，司农事务所已提取职业风险基金
918.84 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为人民币 3,600 万
元，符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
司农事务所从成立至今没有发生民事诉讼而需承担民事责任的
情况。
    5、诚信记录
    司农事务所近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚；
因执业行为受到行政监督管理措施 2 次、自律监管措施 1 次。司
农事务所从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚。
10 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施和自律监管
措施 15 人次。
    （二）项目信息
    1、基本信息
    拟签字项目合伙人：俞健业，2014 年取得注册会计师资格，
2010 年起从事上市公司审计，2022 年开始在司农所执业。近三
年签署过福能东方、宜通世纪、润本股份等多家上市公司审计报
告。
    拟签字注册会计师：周俊民，2020 年取得注册会计师资格，
2015 年起从事上市公司审计，2021 年开始在司农会计师事务所
执业，现任司农会计师事务所经理。近三年签署过 1 家上市公司
审计报告。
    项目质量复核人：张腾，合伙人，注册会计师，从事证券服


                            3
务业务超过 20 年。2005 年 5 月成为注册会计师，2022 年 1 月开
始在司农事务所执业，现任司农事务所合伙人。从业期间为多家
企业提供过 IPO 申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等
证券服务，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
    2、上述相关人员的诚信记录情况
    项目合伙人俞健业、签字注册会计师周俊民、项目质量复核
人张腾近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督
管理措施和自律监管措施、纪律处分。
    3、独立性
    司农事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道
德守则》对独立性要求的情形。
    4、审计收费
    审计收费定价原则：根据公司的业务规模、所处行业和会计
处理复杂程度等多方面因素，并根据公司年报审计需配备的审计
人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审
计收费。
    公司拟支付给司农事务所 2024 年度财务审计费用 115 万元
（含税、包含子公司审计报告费用）、内部控制审计费用 35 万
元（含税），合计 150 万元（含税），与审计有关的交通费、住
宿费、邮寄费由司农事务所承担，与审计有关的餐食费用由公司
承担。
    本期年报审计费用为 115 万元，比上年下降了 15 万元；本
期内控审计费用为 35 万元，比上年下降了 5 万元。
    二、拟聘任会计师事务所事项的情况说明


                             4
    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
    前任会计师事务所名称：容诚事务所，公司自 2019 年起聘
请容诚事务所对公司提供年度审计服务。在执行完 2023 年度审
计工作后，容诚事务所为本公司连续提供审计服务的年限满 5 年。
容诚事务所对公司 2023 年度财务报告进行审计并出具了标准无
保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展
部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情形。
    （二）拟变更会计师事务所原因
    容诚事务所已经连续多年为公司提供审计服务，根据财会
〔2023〕4 号文的有关规定，为进一步提升上市公司审计工作的
独立性和客观性，公司拟改聘司农事务所担任公司 2024 年度审
计机构。
    （三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
    公司就变更 2024 年度会计师事务所事项已事先与前后任会
计师事务所进行了充分沟通，各方均已确认就本次变更事宜无异
议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第
1153 号—前任注册会计师与后任注册会计师的沟通》和其他有
关要求，积极沟通做好后续相关配合工作。
    三、拟变更会计师事务所履行的程序
    （一）审计委员会审议意见
    公司董事会审计委员会对司农事务所的业务资质与执业质
量进行了认真审查，并结合公司业务发展需要及实际情况，认为：
司农事务所具备为公司提供审计服务的综合资质要求，能够胜任
公司2024年度审计工作。公司本次拟聘任司农事务所符合相关法


                            5
律、法规的规定，不会影响公司会计报表的审计质量，有利于增
强公司审计工作的独立性和客观性，不会损害公司股东利益。
    （二）董事会审议意见
    公司第十一届董事会第六次临时会议审议通过《关于聘任
2024年度审计机构的议案》，公司董事会同意同意聘任司农事务
所为公司2024年度审计机构。
    （三）生效日期
    公司本次聘任会计师事务所事宜需提请股东大会审议，并自
公司临时股东大会审议通过之日起生效。
    四、备查文件
    （一）第十一届董事会第六次临时会议决议；
    （二）第十一届董事会审计委员会第三次临时会议；
    （三）第十一届监事会第三次临时会议决议；
    （四）拟聘任会计师事务所的营业执业证照，主要负责人和
监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注
册会计师身份证件、执业证照和联系方式。
    特此公告。




                           广东韶能集团股份有限公司董事会
                                 2024 年 10 月 28 日




                             6