证券代码：000789             证券简称：万年青          公告编号：2024-34
债券代码：127017             债券简称：万青转债
债券代码：149876             债券简称：22 江泥 01


                   江西万年青水泥股份有限公司

           关于“万青转债”回售的第三次提示性公告


本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。



特别提示：

     1.    回售价格：100.329 元人民币/张（含息、税）

     2.    回售期：2024 年 8 月 2 日至 2024 年 8 月 8 日

     3.    发行人资金到账日：2024 年 8 月 13 日

     4.    回售款划拨日：2024 年 8 月 14 日

     5.    投资者回售款到账日：2024 年 8 月 15 日

     6.    回售期内停止转股

     7.    本次回售不具有强制性

     江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“公司”）的股票截至

2024 年 7 月 15 日已经连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价

8.67 元/股的 70%（即 6.07 元/股），且“万青转债”处于最后两个

计息年度。根据《江西万年青水泥股份有限公司公开发行可转换公司

债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）的约定，“万青转债”

的有条件回售条款生效。现将“万青转债”回售有关事项公告如下：

     一、回售情况概述
    1.有条件回售条款

    本次发行的可转债最后两个计息年度内，如果公司股票收盘价在

任何连续三十个交易日低于当期转股价格的 70%时，本次可转债持有

人有权将其持有的本次可转债全部或部分以面值加上当期应计利息

回售给公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、

转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、

配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整日前的交易日

按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整日及之后的交易日按调

整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，

则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易

日起按修正后的转股价格重新计算。

    最后两个计息年度可转债持有人在每年回售条件首次满足后可

按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持

有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年

度不能再行使回售权。可转债持有人不能多次行使部分回售权。

    “万青转债”目前正处于最后两个计息年度，且公司股票 2024

已连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价 8.67 元/股的 70%

（即 6.07 元/股），根据《募集说明书》中的约定，“万青转债”回

售条款生效。

    2.回售价格

    根据《募集说明书》的约定，当期应计利息的计算公式为：

IA=B×i×t/365；
    IA：指当期应计利息；

    B：指本次可转债持有人持有的将赎回的本次可转债票面总金额；

    i：指本次可转债当年票面利率；

    t：指计息天数，首个付息日前，指从计息起始日起至本计息年

度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）；首个付息日后，指从上

一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。

    其中，i=2.00%（“万青转债”第 5 个计息年度，即 2024 年 6 月

3 日至 2025 年 6 月 2 日的票面利率），t=60 天（2024 年 6 月 3 日至

2024 年 8 月 2 日，算头不算尾，其中 2024 年 8 月 2 日为回售申报期

首日）。

    计算可得：IA=100×2.00%×60/365=0.329 元/张（含税）。

    由上可得“万青转债”本次回售价格为 100.329 元/张（含息、

税）。

    根据《中华人民共和国个人所得税法》《国家税务总局关于加强

企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》（国税函[2003]612

号）、《关于境外投资机构境内债券市场企业所得税、增值税的通知》

（财税[2018]108 号）及其他相关税收法律、法规的有关规定，①对

于持有“万青转债”的个人投资者和证券投资基金债券持有人，利息

所得税由各兑付派发机构按 20%的税率代扣代缴，公司不代扣代缴所

得税，回售实际所得为 100.263 元/张；②对于持有“万青转债”的

合格境外投资者（QFII 和 RQFII），根据《关于延续境外机构投资境

内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》（财税 2021[34]号）
规定，暂免征收企业所得税和增值税，回售实际所得为 100.329 元/

张；③对于持有“万青转债”的其他债券持有者应自行缴纳所得税，

公司不代扣代缴所得税，回售实际所得为 100.329 元/张，自行缴纳

债券利息所得税。“万青转债”持有人可回售部分或者全部未转股的

“万青转债”。“万青转债”持有人有权选择是否进行回售，本次回

售不具有强制性。

    二、回售程序和付款方式

    1.回售事项的公示期

    按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办

理》等相关规定，上市公司应当在首次披露《可转债回售公告》后，

回售期结束前每个交易日披露 1 次回售提示性公告，公司将在《中国

证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登

上述有关回售的公告。

    2.回售事项的申报期

    行使回售权的债券持有人应在 2024 年 8 月 2 日至 2024 年 8 月 8

日的回售申报期内通过深圳证券交易所交易系统进行回售申报，回售

申报当日可以撤单。回售申报一经确认，不能撤消。如果申报当日未

能申报成功，可于次日继续申报（限申报期内）。债券持有人在回售

申报期内未进行回售申报，视为对本次回售权的无条件放弃。在回售

款划拨日之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券持有人的该笔回

售申报之前，如发生司法冻结或扣划等情形，债券持有人的该笔回售

申报业务失效。
    3.付款方式

    公司将按前述规定的回售价格回购“万青转债”，公司委托中国

证券登记结算有限责任公司深圳分公司通过其系统进行清算交割。按

照中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的有关业务规则，发行

人资金到账日为 2024 年 8 月 13 日，回售款划拨日为 2024 年 8 月 14

日，投资者回售款到账日为 2024 年 8 月 15 日。回售期满后，公司将

公告本次回售结果和本次回售对公司的影响。

    三、回售期间的交易和转股

    “万青转债”在回售期内将继续交易，但停止转股，在同一交易

日内，若“万青转债”持有人发出交易、转托管、转股、回售等两项

或以上报盘申请的，按以下顺序处理申请：交易、回售、转股、转托

管。

    特此公告。


                                    江西万年青水泥股份有限公司

                                               2024 年 7 月 22 日