证券代码：000815         证券简称：美利云   公告编号：2024-026



         中冶美利云产业投资股份有限公司
  关于对诚通财务有限责任公司的风险评估报告

   中冶美利云产业投资股份有限公司按照《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第7号——交易与关联交易》的要求，通过查验诚通财务有
限责任公司（以下简称“诚通财务”）《金融许可证》《营业执照》等
证件资料，并审阅了诚通财务的定期财务报告，对诚通财务的经营资质、
业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、公司基本情况
   诚通财务公司成立于2011年7月，经《中国银监会关于批准中国诚通
控股集团有限公司筹建企业集团财务公司的批复》（银监复『2011』42
号）批准，发起人为中国诚通控股集团有限公司、中国纸业投资总公司、
中储发展股份有限公司。
   诚通财务设立时注册资本10亿元人民币。2014年，经中国银保监会
批准，股东中国纸业投资有限公司转让持有诚通财务20%股权给佛山华
新包装股份有限公司，2017年7月，北京银监局以京银监复〔2017〕390
号文批准公司将注册资本从10亿元人民币增加至50亿元人民币。2022年，
经中国银保监会北京监管局（京银保监复〔2021〕727号）批准，股东佛
山华新包装股份有限公司转让持诚通财务10%股权给广东冠豪高新技术
股份有限公司。2023年12月28日，经国家金融监督管理总局北京监管局


                                   8
文件（京金复〔2023〕377号）批准，中国物流股份有限公司转让持有诚
通财务2%股权给诚通国合资产管理有限公司，中储发展股份有限公司转

让持有诚通财务3%股权给诚通国合资产管理有限公司。目前，公司注册
资本50亿元人民币，股东3家，股东名称、出资金额和出资比例如下：



  中国诚通集团控股有限公司         42.5                  85%

  广东冠豪新技术股份有限公司       5                     10%

  诚通国合资产管理有限公司         2.5                    5%



   统一社会信用代码：91110000717833122T
   注册资本：人民币500,000万元
   法定代表人：吴平

   注册地址：北京市海淀区中关村南大街丙12号院2号楼6层601室-632
室。
   公司经营范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷

款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收
付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾
问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员

单位票据承兑；（八）从事固定收益类有价证券投资。
    二、诚通财务风险管理基本情况




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    （一）风险管理环境
   诚通财务已按照《公司法》及《诚通财务有限责任公司章程》中的

规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会、
高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。公司法人治理结构健
全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的

组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。公司按照决策系
统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。决
策系统包括股东会、董事会。执行系统包括高级管理层及其下属信贷业

务审查委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括监事会和直接向董
事会负责的风险法规部门和稽核审计部门。
   组织机构设置如下：
   董事会：负责制定诚通财务的总体经营战略和重大政策，保证公司
建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大
政策并定期检查、评价执行情况；负责确保诚通财务在法律和政策的框

架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制
风险。
   监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监

督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责
要求董事及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。
   总经理：负责执行董事会决策；制定公司的具体规章；负责建立识
别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机
构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。



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   风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，对董事会负责。风
险管理委员会是公司全面风险控制的最高决策机构。制定诚通财务风险

管理的总政策和风险偏好。确保对风险进行事前防范和事中控制，并对
诚通财务跨部门的重大风险管理与内部控制事项协调处理。风险管理委
员会由董事会成员及公司高管层组成；其日常工作由风险法规部负责。

   信贷业务审查委员会：对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度
和工作程序进行审批决策；对信贷业务部申报的信贷业务和其他业务进
行审批决策；对资产分类工作结果进行最终审批；对不良资产的责任认

定工作进行审批决策；对不良资产的管理和处置进行决策。信贷业务审
查委员会由公司副总经理及相关业务部门负责人组成，日常办事机构在
风险法规部。
   各业务部门：公司的信贷、资金结算、财务管理、信息技术等业务
部门包含了公司大部分的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，
是公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责：

   1.充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程
操作，各项内控措施得到有效地落实和执行。
   2.将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报

风险法规部门所要求的日常风险监测报表。
   3.对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险管理部门提
出操作流程和内控措施改进建议。
   4.及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。




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   风险法规部：是风险管理委员会有关决策的具体执行部门，是领导
和协调公司各部门风险管理工作的执行机构，主要职责是制定公司风险

管理政策、制度，监督并提示公司各项业务活动的风险，组织与实施对
各类风险的预警、监测、分析与内控制度执行情况检查，撰写风险评估
报告；组织研究和审核公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等

级评价办法、标准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查；负
责风险管理委员会的日常事务工作。
   稽核审计部：是独立于业务层和经营管理层的部门，负责监控公司

内控，其主要职责是开展审计稽核，对各个部门、岗位和各项业务实施
全面的审计和监督，包括日常业务稽核和专项审计，定期向董事会汇报；
负责公司合规性管理，组织合规性检查并编制检查报告，并对各部门整
改情况进行监测。
    （二）风险的识别与评估
   诚通财务制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。

公司设置风险法规部进行风险识别、应对机制，处理具有普遍影响的变
化，风险法规部建立了相关的业务流程以识别经营环境的重大变化。公
司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风控制度、操作流程和防范

措施，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。
   诚通财务综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查与非现
场检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。




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    （三）控制活动
   1.资金管理

   诚通财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定
了《人民币单位结算账户管理办法》《人民币业务结算管理办法》《人
民币单位存款管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，在程序和流

程中明确操作规则和控制标准，有效控制业务风险。
   （1）在资金计划管理方面，诚通财务业务经营严格遵循《资金管理
办法》对资产负债管理要求，通过制定和实施资金计划管理、同业资金

拆借管理等制度，保证诚通财务资金的安全性、效益性和流动性。
   （2）在成员单位存款业务方面，诚通财务严格遵循平等、自愿、公
平和诚实信用的原则保障成员单位资金安全，维护成员单位的合法权益。
   （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在诚通财务
开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安
全、快捷，同时具有较高的数据安全性。诚通财务严格执行货币资金内

部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分
管。财务专用章原则上不得带出诚通财务，如有特殊需要，需携带印章
外出的，必须经有关领导批准，并不得少于两人共同携带外出。

   （4）对外融资方面，建立了《同业拆借管理办法》等业务管理办法、
业务操作流程，不存在资金安全性风险。
   （5）资金监控方面，资金结算部按照人民银行要求对成员单位的资
金往来进行监控，对于可疑款项支付及时向监管部门和公司领导汇报。




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   （6）资金岗位分工与授权方面，严格执行资金内控管理资金，防止
资金被挪用、侵占。

   诚通财务严格执行“岗位分工、不相容岗位分离”等制度。严禁一
人办理资金支付的全过程；严禁将办理资金业务的相关印章和票据集中
一人保管；严格执行资金的授权审批制度，对于超授权的经济业务，资

金结算部有权拒绝办理支付。
   2.信贷业务
   诚通财务贷款的对象仅限于中国诚通集团的成员单位。建立审贷分

离、分级审批的贷款管理制度。制定了《自营贷款业务管理办法》《委
托贷款业务管理办法》《信贷业务审查委员会工作实施细则》《企业信
用等级评估实施细则》《授信管理实施细则》《项目贷款评审实施细则》
《贴现、转贴现管理办法》等各类信贷业务管理办法，并对现有业务制
订了相应的操作流程。
   （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

   诚通财务根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审
批权限，严格按照程序和权限审查审批贷款。建立和健全了信贷部门和
信贷岗位工作责任制，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。

贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；
贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人
员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
   诚通财务设立信贷业务审查委员会，信贷业务部审核通过的授信及
贷款申请，风险法规部出具风险意识后，报送信贷业务审查委员会审批。



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审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意
见记录存档，诚通财务总经理有一票否决权。

   （2）贷后管理
   信贷业务部负责对贷出款项的贷款用途、利息计收、逾期贷款和展
期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。诚通

财务建立了资产风险分类管理制度，规范资产质量的认定标准和程序，
严禁掩盖不良资产的真实情况，确保资产质量的真实性。
   3.担保业务

   诚通财务建立了《诚通财务有限责任公司担保业务管理办法》，并
严格执行，强化对担保业务的日常管理，切实防范经营风险。
   （1）业务台账制度。信贷业务部对每一笔担保事项都应当做到记录
清晰、资料完整、手续齐全，定期对担保业务进行分类、整理、归档和
统计分析，及时掌握对外担保情况。
   （2）跟踪监控制度。信贷业务部要经常对债务人的财务状况、主债

务合同执行情况、担保项目的资金使用情况、用款项目进展情况、还贷
资金筹集情况、还款计划执行情况进行了解和监督，预计可能导致不能
偿还到期债务的主要因素、影响程度以及防范措施，发现问题，及时报

告，并提出处理意见。
   4.内部稽核控制
   诚通财务实行内部审计监督制度，建立了较为完整的内部稽核审计
管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽
核审计部负责财务公司内部稽核业务，针对内部控制执行情况、业务和



                                   8
财务活动的合法合规性、安全性、准确性。效益性进行监督检查，发现
内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层

提出有价值的改进意见和建议。
    5.信息系统与沟通
    诚通财务信息系统主要是为成员单位提供资金结算、信贷业务、金

融市场业务、会计核算等。目前信息化系统运行稳定正常。信息技术部
制定了《诚通财务有限责任公司网络安全与信息化领导小组议事规则》
《诚通财务有限责任公司网络与信息安全管理办法》《诚通财务有限责

任公司信息管理制度》等制度及操作规程，以保障公司运营的IT支撑。
对网络安全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管理、
密钥管理、异常业务处理等做了详细的规定，对各部门各岗位的系统权
限逐一进行了明确，系统各关键控制环节均设置多级审批以控制操作风
险，系统管理人员与业务操作人员等不相容岗位严格分离。
    诚通财务内部有充分畅通的横向沟通渠道，横向信息传递完整、及

时，并能提供有关人员履行其职责所需的充分信息。
    定期召开股东会、董事会、监事会、总经理办公会，就业务发展，
外部风险以及内部管理等事项进行沟通，确保信息沟通的有效、顺畅。

    （四）风险管理总体评价
    诚通财务在资金管理方面较好地控制了资金流转风险；在信贷业务
方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，风险及内控管理制度健全，
执行有效，整体风险可控。
    三、诚通财务经营管理及风险管理情况



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    （一）经营情况
    截至2023年12月31日止，诚通财务资产合计2,974,262.92万元，所有

者权益合计662,925.87万元。2023年度，诚通财务营业收入69,127.79万元，
利润总额9,451.78万元，净利润7,084.18万元（未经审计数）。
    （二）管理情况

    诚通财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计
准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及

公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    根据对诚通财务风险管理的了解和评价，截至2023年12月31日，未
发现诚通财务与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的
风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2023年12月31日，

诚通财务的各项监管指标均符合规定要求：
    1.资本充足率不得低于10%
    诚通财务资本充足率为39.32%，高于监管要求。

    2.拆入资金余额不得高于资本总额
    诚通财务拆入资金余额为0，不高于资本总额。
    3.投资比例不得高于70%
    诚通财务投资比例为27.46%，符合监管要求。
    4.担保余额不得高于资本总额



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    诚通财务尚未开展对外担保业务。
    5.流动性比例不得低于25%

    诚通财务流动性比例为120.15%，符合监管要求。
    四、本公司在诚通财务的存贷情况
    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联

交易》的要求，本公司对在诚通财务业务情况进行了自查，截至2023年
12月31日，本公司及控股子公司在诚通财务的存款余额为13,664万元，
贷款余额为29,500万元。存款余额占诚通财务吸收的存款余额的比例为

1%，未超过30%。本公司在诚通财务的存款安全性和流动性良好，未发
生诚通财务因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    五、风险评估意见
    诚通财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立了比
较完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险。
    根据对诚通财务基本情况、内部控制制度及风险管理情况的了解和

评估，未发现诚通财务公司财务报表相关的资金、信贷、投资、信息管
理等风险控制体系存在重大缺陷；诚通财务运营正常，资金充裕，内部
控制制度健全，资产质量良好，资本充足率较高，因此公司认为在诚通

财务进行存款安全可靠、风险可控。


                          中冶美利云产业投资股份有限公司

                                         董事会

                                       2024年3月19日



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