证券代码：000815     证券简称：美利云     公告编号：2024-015




               中冶美利云产业投资股份有限公司

                   2023年度内部控制评价报告



中冶美利云产业投资股份有限公司全体股东：

   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制
监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中冶美利云产业投
资股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日的内
部控制有效性进行了评价。
   一、重要声明

   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会
对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控

制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

   公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展




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战略。由于内部控制制度存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合
理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政

策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
   二、内部控制评价结论

   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，董事会认为，在内
部控制评价报告基准日，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，不存在财务报告内

部控制重大缺陷。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，在内部控制评价报
告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
   三、内部控制评价工作情况

   （一）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域。

    1、纳入评价范围的主要单位包括：本公司及宁夏誉成云创数据投资
有限公司、北京誉成云创科技有限公司、宁夏中冶美利云新能源有限公司、
宁夏星河新材料科技有限公司纳入合并报表范围。
   2、纳入评价范围的单位占比：

                       指标                            占比




                                 2
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产
                                                      100%
总额之比

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表
                                                      100%
营业收入总额之比

    3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    公司治理层面：组织架构、管理层理念与经营风格、诚信与道德价值
观、发展战略、人力资源政策、社会责任、企业文化。

    业务流程层面：全面预算管理、资金活动、采购管理、资产管理、销
售管理、生产与成本管理、存货管理、质量与安全管理、关联交易、信息
披露事务管理、技术研发、招标管理、工程项目、财务报告、合同管理、
档案管理、内部信息传递与信息系统管理。
    4、重点关注的高风险领域主要包括：
    流动性与借款风险、销售与收款风险、资产减值、供应链风险、市场

动态风险、会计与报告风险、资本结构风险等内容。
    5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及内部控制设计、运行情况组织开展
了内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于公司




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内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：

     指标名称                 一般缺陷                重要缺陷        重大缺陷

 营业收入总额（偏离目标
                          小于等于 0.4%               0.4%-0.8%       大于 0.8%
 的程度）

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    ①财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括：
    控制环境的无效；公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；公司

更正已公布的财务报告；注册会计师发现却未被公司内部控制识别的当期
财务报告中的重大错报；审计委员会和审计部门对公司的财务报告和财务
报告内部控制监督无效。

    ②财务报告内部控制存在重要缺陷包括：
    未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于非常规或特殊交易的
账务处理没有建立相应的控制机制；对于期末财务报告过程的控制存在一

项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
    ③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
  （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    指标名称                 一般缺陷             重要缺陷           重大缺陷

 定量判断（财产损失）     309 万元以下        309 万元-928 万元   928 万元以上

  （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：



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    非财务报告内部控制缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响
程度、发生的可能性作判定。

    ①重大缺陷：指缺陷发生的可能性高或者影响程度重大，会严重降低
工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；
    ②重要缺陷：指缺陷发生的可能性较高或影响程度较大，会显著降低

工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
    ③一般缺陷：指缺陷发生的可能性很小或影响程度较小，会降低工作
效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标；

    根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控制评
价过程中未发现报告期内存在重大缺陷。
  （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财
务报告内部控制重要缺陷、重大缺陷。

   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在
非财务报告内部控制重要缺陷、重大缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。
    未来，公司将根据宏观环境和自身情况的变化,不断完善内控体系，
规范内控制度的执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发
展。




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中冶美利云产业投资股份有限公司董事会

            2024年3月19日




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