中信国安信息产业股份有限公司
             关于对中信财务有限公司的风险评估报告
    依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》的要
求，中信国安信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）通过查验中信
财务有限公司（以下简称“中信财务”）《中华人民共和国金融许可证》《企业法人营业
执照》等资料，并审阅了中信财务 2023 年度经审计的资产负债表、利润表、现金流量
表等财务报表，对中信财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告
如下：
    一、中信财务基本情况
    （一）公司注册地、组织形式和总部地地址
    中 信 财 务 有 限 公 司 成 立 于 2012 年 11 月 19 日 , 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91110000717834635Q。中信财务于 2012 年 10 月 16 日取得中国银行保险监督管理委员
会颁发的《中华人民共和国金融许可证》（机构编码为 L0163H111000001）。
    截至 2023 年 12 月 31 日，中信财务注册资本为 47.51 亿元，股权结构如下：

                     股东                 出资额（万元）    出资比例（%）

               中国中信有限公司             204,000.00          42.94

               中信泰富有限公司             124,603.07          26.22

             中信建设有限责任公司            60,000.00          12.63

             中信戴卡股份有限公司            18,000.00          3.79

         中信重工开诚智能装备有限公司        13,706.34          2.88

           中信兴业投资集团有限公司          12,460.31          2.62

         洛阳中重自动化工程有限责任公司      11,214.28          2.36

     中国市政工程中南设计总院有限公司        6,230.15           1.31

     北京中信国际大厦物业管理有限公司        6,230.15           1.31

           中信兴业投资宁波有限公司          6,230.15           1.31
       中信建筑设计研究总院有限公司       6,230.15         1.31

       中信医疗健康产业集团有限公司       6,230.15         1.31

                  合计                   475,134.75       100.00



    （二）经营范围
    中信财务经营范围：经营以下本外币业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信
用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提
供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存
款；对成员单位办理贷款及融资租赁；委托投资；承销成员单位的企业债券；有价证
券投资（股票二级市场投资除外）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；从事同业拆
借；保险兼业代理业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经
批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产
业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
    二、中信财务内部控制的基本情况
    （一）内部控制环境
    中信财务最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会下设风险管理委
员会、审计委员会、推进集团“五五三”战略委员会等专门委员会，各专业委员会按
照《公司法》和《公司章程》的要求，规范运作，对中信财务的重大决策提出审议、
评价和咨询意见，为董事会决策提供支持，董事会聘任经理层，负责中信财务生产经
营管理，通过职能部门具体组织实施董事会决议。
    截至 2023 年 12 月 31 日，中信财务设置的部门为公司业务部、国际业务部、金融
市场部、结算业务部、资产负债管理部、风险合规部、人力资源部、金融科技部、财
务管理部、稽核审计部、办公室/党群工作部（合署办公）。风险合规部是内控建设与
实施的归口管理部门，牵头内部控制体系的统筹规划、建设落实工作。各业务执行部
门作为内控第一道防线，对其业务办理活动产生的风险及风险处置化解承担第一责任；
风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险管理承担主体责任；稽核审计部是
风险管理的第三道防线，履行稽核、检查等监督职责。
    中信财务在业务上接受中国银行保险监督管理委员会的领导、管理、协调、监督
和稽核。中信财务的发展战略纳入中国中信集团有限公司（以下简称“中信集团”，中
信集团为中信财务的最终控制方）的发展规划，并接受中信集团的指导。
    截至 2023 年 12 月 31 日,组织结构图如下：




    （二）风险的识别与评估
    中信财务制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则，建立了内部稽
核部门，并结合经营管理实际设立审计委员会、风险管理委员会、贷款审核委员会和
投资审核委员会；风险管理委员会根据中信财务总体战略，审核和修订风险管控政策，
对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；审议研究中信财务面临
的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及核销问题；负责授权与管理；监督和评价
高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况等。审计委员会全面领导中信
财务稽核审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查中信财务的财务状况、内部监
控制度的执行情况及效果，负责对经营管理和投资业务进行合规性控制，对内部稽核
审计工作结果进行审查和监督，以及与外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。各
业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部
门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
    中信财务按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业监管要求变化、内控评
价结果、外部检查等落实年度制度编修计划，实现内控制度及时动态更新管理。
    截至 2023 年 12 月末，中信财务已颁布 192 项规章制度，其中涵盖：公司治理类
15 项、业务管理类 38 项、资产与负债管理类 15 项、信息科技类 21 项、财务管理类
26 项、风险管理类 27 项、稽核审计类 8 项、人力资源类 21 项、行政管理类 12 项、党
建与纪检类 9 项。
    （三）内部控制措施
    1.资金管理。
    中信财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《中信财务
有限公司资金管理办法》《中信财务有限公司存款准备金管理办法》《中信财务有限公
司银行账户管理办法》《中信财务有限公司结算业务管理办法》《中信财务有限公司资
金头寸管理办法》《中信财务有限公司存款业务管理办法》《中信财务有限公司流动性
比率日常监测管理办法》《中信财务有限公司资本管理办法》等业务管理办法和操作流
程，有效地控制了业务风险。
    中信财务资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调控、授权批准。
    2.信贷业务控制
    （1）信贷管理
    中信财务贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。中信财务根据各类业务的不同
特点制定了《中信财务有限公司自营贷款业务管理办法》《中信财务有限公司委托贷款
业务管理办法》《中信财务有限公司票据业务管理办法》《中信财务有限公司融资租赁
业务管理暂行办法》《中信财务有限公司信用鉴证业务管理暂行办法》《中信财务有限
公司房地产开发贷款管理办法》《中信财务有限公司现金管理项下委托贷款业务管理办
法》《中信财务有限公司同业拆借管理办法》《中信财务有限公司信贷资产转让业务管
理办法》《中信财务有限公司授信业务管理办法（试行）》《中信财务有限公司授信业务
操作规程（试行）》《中信财务有限公司授信评审工作规范》等制度，建立了分工明确、
职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。
    （2）贷后管理
    贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款回收、展期及不
良资产管理等内容。中信财务根据《中信财务有限公司资产分类管理办法》《中信财务
有限公司信贷资产分类操作规程》《中信财务有限公司准备金计提管理暂行办法》的规
定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类别计提贷款损失准备。
    3.投资业务控制
    为加强市场风险管理，为规范中信财务投资决策程序，提高投资管理水平，中信
财务根据《中华人民共和国证券法》《企业集团中信财务管理办法》等法律、法规，建
立了《中信财务有限公司自营投资业务管理办法》《中信财务有限公司公募基金投资管
理办法》制度，明确中信财务自营投资业务范围，确定中信财务开展自营投资业务的
基本原则，金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、范围、组合、
策略报董事会审批执行。
    中信财务根据《中信财务有限公司自营投资业务投后管理暂行办法》，确定风险合
规部与金融市场部组成投后管理小组，对投资产品进行定期或不定期（频率不低于每
半年一次）检查，形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提出整改
和建议。遇到投资项目出现重大突发事件时，投后管理小组向管理层汇报情况与方案，
并对执行结果进行跟踪。
    4.内部稽核控制
    中信财务设立对董事会负责的内部审计部门一一稽核审计部，建立稽核审计管理
办法和操作规程，对中信财务的各项经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民
共和国审计法》《企业集团中信财务管理办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审
计实务标准》和《中国内部审计准则》，制定《中信财务有限公司稽核审计管理办法》
《中信财务有限公司内部审计操作规程》《中信财务有限公司信息科技审计操作规程》。
    稽核审计部根据相关管理办法，负责中信财务内部审计业务，根据有关部门和中
信集团的要求，按年度对内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，评估
下列针对组织内部治理、运营和信息系统等风险控制的适当性和有效性：财务和运行
信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率和效果；资产的安全；对法律、法规、政
策、程序及合同的遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。
    5.信息系统控制
    因中信财务主营业务管理需要，中信财务制订了《中信财务有限公司信息技术管
理办法》《中信财务有限公司软硬件管理办法》《中信财务有限公司信息技术需求和项
目管理办法（试行）》《中信财务有限公司核心业务系统运营管理办法》《中信财务有限
公司核心业务系统用户与数字证书管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统数据运
维管理办法》《中信财务有限公司信息安全管理办法》《中信财务有限公司基础设施安
全管理办法》《中信财务有限公司网络安全管理办法》《中信财务有限公司系统安全管
理办法》《中信财务 有限公司数据安全与数据备份管理办法》《中信财务有限公司信息
系统人员安全管理办法》《中信财务有限公司终端安全管理办法》《中信财务有限公司
应急预案管理办法》《中信财务有限公司信息科技外包管理办法》《中信财务有限公司
信息技术后评价工作规程》《中信财务有限公司信息技术管理委员会议事规则》《中信
财务有限公司数据治理管理办法》《中信财务有限公司数据标准管理办法》《中信财务
有限公司数据安全管理办法》《中信财务有限公司数据质量管理办法》共 21 项制度，
规范各部门员工业务操作流程，明确了业务系统计算机操作权限，并根据中信财务信
息化内控管理要求落实控制措施，为各项业务的稳定运行提供有力保障。
    （四）内部控制总体评价
    中信财务治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。在资金管理方面中
信财务较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面中信财务建立了相应的信贷业务风
险控制程序；在投资方面中信财务制定了相应的投资决策内部控制制度，较好的控制
了投资风险；中信财务合规运作，谨慎执行内部控制制度并执行有效，将风险控制在
合理的水平内。
    三、中信财务经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，中信财务资产总额 436.45 亿元；负债总额 352.38 亿元；
所有者权益合计 84.07 亿元，其中：实收资本 47.51 亿元、资本公积 18.60 亿元、盈
余公积 5.26 亿元、一般风险准备 5.18 亿元，未分配利润 7.48 亿元。
    2023 年度中信财务实现营业总收入 11.78 亿元；实现利润总额 10.47 亿元；实现
税后净利润 8.26 亿元。
    （二）管理情况
    中信财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公
司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团中信财务管理
办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    （三）监管指标
    根据《企业集团中信财务管理办法》规定，截至 2023 年 12 月 31 日，中信财务的
各项监管指标均符合规定要求：
    （1）资本充足率不低于 10%：
    中信财务资本充足率为 22.17%，符合监管要求。
    （2）流动性比例不得低于 25%：
    中信财务流动性比例为 52.23%，符合监管要求。
    （3）贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%：
    中信财务各项贷款余额 2,870,189.98 万元，不高于各项存款余额和实收资本总额
之和 3,969,304.40 万元的 80%，符合监管要求。
    （4）集团外负债总额不得超过资本净额：
    中信财务集团外负债总额 0.00 万元，资本净额 885,624.11 万元，集团外负债总
额不超过资本净额，符合监管要求。
    （5）票据承兑余额不得超过资产总额的 15%：
    中信财务票据承兑余额/资产总额=170,770.22 万元/4,364,526.04 万元=3.91%，
不超过 15%，符合监管要求。
    （6）票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍：
    中信财务票据承兑余额/存放同业余额=170,770.22 万元/686,673.10 万元=0.25，
不超过 3 倍，符合监管要求。
    （7）票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额：
    中信财务票据承兑和转贴现总额为 174,719.19 万元，资本净额为 885,624.11 万
元，票据承兑和转贴现总额不高于资本净额，符合监管要求。
    （8）承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%：
    中信财务承兑汇票保证金余额 3,049.45 万元，低于存款总额 3,494,169.65 万元
的 10%，符合监管要求。
    （9）投资总额不得高于资本净额的 70%：
    中信财务投资总额与资本净额的比例为 68.66%，低于 70%，符合监管要求。
    （10）固定资产净额不得高于资本净额的 20%：
    中信财务固定资产净额与资本净额的比例为 0.07%，不高于 20%，符合监管要求。


                                                                                单位：万元



           股东名称          截至 2023 年 12 月 31 日公司向股东发放贷款余额 投资金额         （
                                                                                       11 ）
 中信兴业投资集团有限公司                     323,842.13                   12,460.31
                                                                                       股
中信医疗健康产业集团有限公                                                             东
                                              19,977.50                    6,230.15
            司
                                                                                       贷
款情况：
    截至 2023 年 12 月 31 日，中信财务对股东中信兴业投资集团有限公司发放贷款余
额 323,842.13 万元，超过中信财务注册资本金 50%；对股东中信医疗健康产业集团有
限公司发放贷款余额 19,977.50 万元，超过该股东出资额。按照《企业集团中信财务
管理办法》第三十五条要求“中信财务对单一股东发放贷款余额超过中信财务注册资
本金 50%或者该股东对中信财务出资额的，应当及时向银保监会派出机构报告。对于影
响中信财务稳健运行的行为，银保监会派出机构应予以监督指导，并可区别情形采取
早期干预措施。”中信财务已向国家金融监督管理总局北京监管局备案。
    四、风险评估意见
    基于以上判断，公司认为：
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；
    （二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各
项监管指标均符合该办法的规定要求；
    （三）未发现财务公司截至 2023 年 12 月 31 日存在与其经营资质、业务和风险状
况相关的内部控制制度重大设计缺陷和执行缺陷。
    （四）财务公司运营合规，资金充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较
高，公司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务的风险可控。




                                           中信国安信息产业股份有限公司董事会
                                                          2024 年 12 月 10 日