第一创业证券承销保荐有限责任公司

                    关于广东粤海饲料集团股份有限公司

                           2023 年定期现场检查报告


保荐人名称：第一创业证券承销保荐有限责任公司              被保荐公司简称：粤海饲料


保荐代表人姓名：李兴刚                                    联系电话：010-63212080


保荐代表人姓名：付林                                      联系电话：0755-33021105

现场检查人员姓名：付林
现场检查对应期间：2023 年度
现场检查时间：2023 年 12 月 26 日至 2023 年 12 月 28 日
                                                                       现场检查意见
一、现场检查事项
                                                                  是        否      不适用
（一）公司治理
现场检查手段：
（1） 对上市公司管理层有关人员进行访谈；
（2） 查看公司章程和公司治理制度；
（3） 查阅公司股东大会、董事会和监事会相关会议文件；
（4） 现场查看公司主要经营场所；
（5） 对有关文件、原始凭证及其他资料或者客观情况进行查阅、复制、记录。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                            √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                              √
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容
                                                                  √
等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认                    √
5. 公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务规则履
                                                                  √
行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披
                                                                  √
露义务
7 公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应
                                                                                      √
程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立                  √
9．公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争                   √
（二）内部控制
现场检查手段：
（1） 查看了公司的部门设置及专门委员会相关会议决议资料；
（2） 取得并审阅公司内部审计部的相关制度、工作计划等。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门              √
（如适用）
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内部
                                                          √
审计部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）    √
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部
                                                          √
门提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工
                                                          √
作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6. 内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部
审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等      √
（如适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情
                                                          √
况进行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计
                                                          √
委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计
                                                          √
委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控
                                                          √
制评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立
                                                          √
了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：
（1）对上市公司管理层有关人员进行访谈；
（2）查看上市公司的主要管理场所；
（3）查阅公司信息披露相关制度、信息披露文件。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致                      √
2.公司已披露的内容是否完整                                √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展        √
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项                    √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息
                                                          √
披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载        √
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：
（1）对上市公司管理层有关人员进行访谈；
（2）查看上市公司的主要管理场所；
（3）对有关文件、原始凭证及其他资料或客观状况进行查阅、复制、记录。
1. 是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联人直接
                                                          √
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联方是否不存在直接或者间接
                                                          √
占用上市公司资金或其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义      √
务
4.关联交易价格是否公允                                   √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形                       √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务     √
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务
                                                         √
等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的
                                                                   √
审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：
（1）对上市公司管理层有关人员进行访谈；
（2）取得并查阅募集资金专户对账单、募集资金使用明细；
（3）审阅与募投项目相关的信息披露文件；
（4）抽查公司大额募集资金使用的相关凭证等。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议           √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行                       √
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情
                                                         √
形
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补
                                                         √
充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更
为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者     √
偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益
                                                         √
是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险               √
（六）业绩情况
现场检查手段：
（1）查阅公司定期报告等资料；
（2）访谈公司管理层有关人员并查看公司经营情况；
（3）查阅同行业可比公司定期报告等信息披露文件等。
1.业绩是否不存在大幅波动的情况                                √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释                           √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常       √
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：
（1）查阅公司定期报告；
（2）查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺；
（3）对上市公司管理层进行访谈。
1.公司是否完全履行了相关承诺                             √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺                         √
（八）其他重要事项
现场检查手段：
（1）查阅公司的信息披露文件；
（2）对上市公司管理层进行访谈；
（3）获取公司说明文件。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露                     √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露                                     √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因               √
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或
                                                             √
者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险                 √
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相
                                                                               √
关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
截至 2023 年 9 月末，公司应收账款账面价值为 229,558.18 万元，较 2022 年 9 月末增长了
12.77%，公司第三季度相应计提应收账款坏账准备 9,276.38 万元，应收账款坏账计提的增
加是公司前三季度归属于上市公司股东净利润较上年同期减少 134.28%的主要原因。
本保荐机构已提请公司管理层积极采取有效措施加强应收账款管理，同时按照相关规定要求
履行信息披露义务，本保荐机构也将本着勤勉尽责的态度对公司上述情况进行持续关注。
（本页无正文，为《第一创业证券承销保荐有限责任公司关于广东粤海饲料集团
股份有限公司 2023 年定期现场检查报告》之签章页）




   保荐代表人：
                    李兴刚             付   林




                                      第一创业证券承销保荐有限责任公司



                                                     年      月     日