浙江银轮机械股份有限公司
专项报告
2023 年度
关于浙江银轮机械股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZF10305 号
浙江银轮机械股份有限公司全体股东：
我们审计了浙江银轮机械股份有限公司(以下简称“ 银轮股
份”)2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
2024 年 4 月 14 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZF10303 号的
无保留意见审计报告。
银轮股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是银轮股份管理层的责任。
我们将汇总表所载信息与我们审计银轮股份 2023 年度财务报表时所
审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没
有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解银轮股份 2023 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告 第 1 页
本报告仅供银轮股份为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 凌燕
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 陈磊
中国注册会计师：陈雨佳
中国上海 二〇二四年四月十四日
专项报告 第 2 页
浙江银轮机械股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上市公司 上市公司核算的 2023 年期初占 2023 年度占用累计发 2023 年度占用资金 2023 年度偿还 2023 年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额
控股股东、实际控制人及其 无 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小计 - - - -
前控股股东、实际控制人及 无 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 - - - - -
其他关联方及其附属企业 无 非经营性占用
小计
总计 - - - - -
往来性质
往来方与上市公司 上市公司核算的 2023 年期初往 2023 年度往来累计发 2023 年度往来资金 2023 年度偿还 2023 年期末往
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 （经营性往来、 非经
的关联关系 会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额
营性往来）
实际控制人施加重
浙江万和汽车配件有限公司 预付款项 - 63.04 - 63.04 - 货款 经营性往来
大影响的其他企业
实际控制人施加重
天台银盛汽车零部件有限公司 预付款项 - 1.45 - - 1.45 货款 经营性往来
大影响的其他企业
实际控制人施加重
湖北银起机械有限公司 预付款项 - 25.90 - 25.90 - 货款 经营性往来
控股股东、实际控制人及其 大影响的其他企业
附属企业 实际控制人施加重
天台银盛汽车零部件有限公司 应收账款 104.44 1.01 - 7.48 97.97 货款 经营性往来
大影响的其他企业
实际控制人施加重
湖北银起机械有限公司 应收账款 6.71 19.75 - 24.49 1.98 货款 经营性往来
大影响的其他企业
实际控制人施加重
浙江万和汽车配件有限公司 应收账款 0.36 - 0.36 - 货款 经营性往来
大影响的其他企业
浙江银轮智能装备有限公司 控股子公司 其他应收款 1,173.89 902.01 62.93 542.20 1,596.62 往来款、代垫款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附 浙江银轮新能源热管理系统有限公司 全资子公司 其他应收款 - 269,156.52 1.97 256,002.49 13,156.00 往来款、代垫款 非经营性往来
属企业 浙江银吉汽车零部件股份有限公司 控股子公司 其他应收款 4,795.21 978.94 271.07 271.07 5,774.15 往来款 非经营性往来
浙江开山银轮换热器有限公司 控股子公司 其他应收款 3,300.08 13.51 59.40 3,372.93 0.06 往来款、代垫款 非经营性往来
汇总表 第 1 页
徐州银轮环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 0.14 - 0.14 - 代垫款 非经营性往来
天台振华表面处理有限公司 控股子公司 其他应收款 550.01 24.04 18.38 592.42 - 往来款、代垫款 非经营性往来
天台银之园餐饮有限公司 全资子公司 其他应收款 - 7.44 - 7.44 - 代垫款 非经营性往来
天台银申铝业有限公司 控股子公司 其他应收款 5,075.43 44,784.38 194.92 44,976.15 5,078.58 往来款、代垫款 非经营性往来
天台县大车配科技创新服务有限公司 控股子公司 其他应收款 3,293.37 964.93 185.33 185.33 4,258.30 往来款 非经营性往来
上海银轮热系统科技有限公司 全资子公司 其他应收款 1,641.52 40.00 - 354.22 1,327.31 往来款、代垫款 非经营性往来
上海银轮热交换系统有限公司 全资子公司 其他应收款 182.39 234.28 - 180.14 236.52 代垫款 非经营性往来
上海银畅国际贸易有限公司 控股子公司 其他应收款 4.50 839.18 - 843.68 - 往来款、代垫款 非经营性往来
上海创斯达热交换器有限公司 控股子公司 其他应收款 511.65 1.02 2.01 502.87 11.82 往来款、代垫款 非经营性往来
山东银轮热交换系统有限公司 全资子公司 其他应收款 - 7,499.48 - 7,203.08 296.40 往来款、代垫款 非经营性往来
南昌银轮热交换系统有限公司 控股子公司 其他应收款 0.02 0.10 - 0.06 0.06 代垫款 非经营性往来
Yinlun TDI, LLC 全资子公司 其他应收款 3,474.47 - 14.70 3,489.17 - 往来款、代垫款 非经营性往来
江苏唯益换热器有限公司 控股子公司 其他应收款 4,309.92 2,765.60 52.46 7,127.98 - 往来款、代垫款 非经营性往来
湖北宇声环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 1,115.02 0.01 61.70 61.71 1,115.02 往来款、代垫款 非经营性往来
湖北银轮机械有限公司 全资子公司 其他应收款 1,011.49 12.27 47.85 60.01 1,011.60 往来款、代垫款 非经营性往来
湖北美标汽车制冷系统有限公司 控股子公司 其他应收款 - 46.83 - 46.83 - 代垫款 非经营性往来
杭州银轮科技有限公司 全资子公司 其他应收款 - 13.24 - - 13.24 代垫款 非经营性往来
广州银轮热交换系统有限公司 控股子公司 其他应收款 0.05 88.85 - 19.28 69.61 代垫款 非经营性往来
广西银轮环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 2,000.03 - 2,000.03 - 往来款 非经营性往来
赤壁银轮工业换热器有限公司 全资子公司 其他应收款 2,098.35 1,500.32 111.41 111.53 3,598.55 往来款、代垫款 非经营性往来
YLSQ HOLDINGS INC 全资子公司 其他应收款 392.05 - - - 392.05 往来款 非经营性往来
PURI tech GmbH 全资子公司 其他应收款 156.77 495.51 51.84 704.12 - 往来款 非经营性往来
浙江正信车辆检测有限公司 全资子公司 其他应收款 - 849.67 - 845.75 3.92 往来款、代垫款 非经营性往来
SETRAB AKIEBOLAG 全资子公司 其他应收款 1,484.58 4,982.45 15.83 3,040.53 3,442.33 往来款 非经营性往来
四川银轮新能源热管理系统有限公司 全资子公司 其他应收款 0.02 0.03 - 0.03 0.02 代垫款 非经营性往来
上海银颀投资合伙企业(有限合伙) 全资子公司 其他应收款 2,500.00 - - 2,500.00 往来款 非经营性往来
浙江银轮智能装备有限公司 控股子公司 预付款项 - 698.34 - 698.34 - 货款 经营性往来
浙江银吉汽车零部件股份有限公司 控股子公司 预付款项 265.94 863.37 - 863.03 266.27 货款 经营性往来
徐州银轮环保科技有限公司 控股子公司 预付款项 - 400.73 - 400.73 - 货款 经营性往来
天台银申铝业有限公司 控股子公司 预付款项 - 2,118.83 - 2,118.83 - 货款 经营性往来
Yinlun TDI, LLC 全资子公司 预付款项 0.96 5.33 - 5.90 0.39 货款 经营性往来
湖北银轮机械有限公司 全资子公司 预付款项 - 4,118.00 - 4,118.00 - 货款 经营性往来
杭州银轮科技有限公司 全资子公司 预付款项 - 60.00 - 60.00 - 货款 经营性往来
赤壁银轮工业换热器有限公司 全资子公司 预付款项 - 133.62 - 133.62 - 货款 经营性往来
汇总表 第 2 页
PURITECHGMBH 全资子公司 预付款项 540.38 2,608.40 - 2,780.76 368.03 货款 经营性往来
上海银畅国际贸易有限公司 控股子公司 预付款项 - 765.62 - 412.52 353.11 货款 经营性往来
浙江正信车辆检测有限公司 全资子公司 预付款项 - 777.00 - 777.00 - 货款 经营性往来
浙江银轮新能源热管理系统有限公司 全资子公司 预付款项 - 34,418.95 - 33,428.58 990.37 货款 经营性往来
西安银轮新能源热管理系统有限公司 全资子公司 预付款项 - 50.00 - - 50.00 货款 经营性往来
上海创斯达热交换器有限公司 控股子公司 预付款项 - 235.21 - 235.21 - 货款 经营性往来
广州银轮热交换系统有限公司 控股子公司 预付款项 - 11.76 - - 11.76 货款 经营性往来
浙江银轮新能源热管理系统有限公司 全资子公司 应收账款 - 20,215.94 - 20,215.94 - 货款 经营性往来
浙江银吉汽车零部件股份有限公司 控股子公司 应收账款 313.63 271.25 - 379.12 205.75 货款 经营性往来
浙江开山银轮换热器有限公司 控股子公司 应收账款 - 111.82 - 111.82 - 货款 经营性往来
无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公
全资子公司 应收账款 - 1,086.46 - 1,086.46 - 货款 经营性往来
司
天台振华表面处理有限公司 控股子公司 应收账款 6.17 42.42 - 48.59 - 货款 经营性往来
天台银申铝业有限公司 控股子公司 应收账款 - 695.91 - 695.91 - 货款 经营性往来
上海银轮热交换系统有限公司 全资子公司 应收账款 - 156.90 - 156.90 - 货款 经营性往来
上海银畅国际贸易有限公司 控股子公司 应收账款 19,027.89 39,521.60 - 35,530.03 23,019.46 货款 经营性往来
上海创斯达热交换器有限公司 控股子公司 应收账款 - 276.90 - 276.90 - 货款 经营性往来
山东银轮热交换系统有限公司 全资子公司 应收账款 17,600.20 44,117.37 - 32,108.26 29,609.31 货款 经营性往来
南昌银轮热交换系统有限公司 控股子公司 应收账款 332.60 1,328.88 - 1,661.48 - 货款 经营性往来
江苏唯益换热器有限公司 控股子公司 应收账款 68.66 1,792.17 - 1,859.26 1.57 货款 经营性往来
湖北宇声环保科技有限公司 控股子公司 应收账款 - 61.70 - 61.70 - 货款 经营性往来
湖北银轮机械有限公司 全资子公司 应收账款 - 8,374.71 - 8,374.71 - 货款 经营性往来
广州银轮热交换系统有限公司 控股子公司 应收账款 124.08 1,597.53 - 1,097.84 623.77 货款 经营性往来
广西银轮环保科技有限公司 控股子公司 应收账款 3,402.93 8,572.23 - 11,243.93 731.23 货款 经营性往来
赤壁银轮工业换热器有限公司 全资子公司 应收账款 - 306.98 - 306.96 0.02 货款 经营性往来
Yinlun TDI, LLC 全资子公司 应收账款 11,914.02 17,184.65 - 16,401.95 12,696.73 货款 经营性往来
PURITECHGMBH 全资子公司 应收账款 334.46 - - 82.96 251.50 货款 经营性往来
YIN LUN ADM INDIA PRIVATE
控股子公司 应收账款 11.30 7.01 - 7.01 11.30 货款 经营性往来
LIMITED
浙江正信车辆检测有限公司 全资子公司 应收账款 3,908.12 2,205.33 - 5,373.88 739.57 货款 经营性往来
徐州银轮环保科技有限公司 控股子公司 应收账款 - 234.21 - 154.42 79.79 货款 经营性往来
杭州银轮科技有限公司 全资子公司 应收账款 63.24 - - 63.24 - 货款 经营性往来
江苏朗信电气有限公司 控股子公司 应收账款 - 118.17 - 118.17 - 货款 经营性往来
浙江银轮智能装备有限公司 控股子公司 应收账款 - 172.34 - 172.34 - 货款 经营性往来
汇总表 第 3 页
湖北美标汽车制冷系统有限公司 控股子公司 应收账款 - 2,961.10 - 2,741.10 220.00 货款 经营性往来
SETRAB AKIEBOLAG 全资子公司 应收账款 89.70 95.06 - 176.55 8.21 货款 经营性往来
天台县大车配科技创新服务有限公司 控股子公司 应收账款 118.47 47.69 - 166.06 0.10 货款 经营性往来
台州元熔金属技术有限公司 联营企业 其他应收款 0.03 49.59 - 49.33 0.29 代垫款 非经营性往来
佛吉亚银轮（潍坊）排气控制技术有
联营企业 其他应收款 - 128.22 - 128.22 - 代垫款 非经营性往来
限公司
无锡柯诺威新能源科技有限公司 联营企业 其他应收款 41.68 13.41 - 42.59 12.50 代垫款 非经营性往来
浙江银轮普天供应链管理有限公司 联营企业 其他应收款 0.28 - - 0.28 - 往来款 非经营性往来
联营企业普天供应
浙江银轮物流有限公司 其他应收款 7.69 168.29 - 168.29 7.69 往来款 非经营性往来
链的全资子公司
天台银瑞模具技术有限公司 联营企业 预付款项 58.79 - - 58.79 - 货款 经营性往来
台州元熔金属技术有限公司 联营企业 预付款项 - 483.68 - 483.68 - 货款 经营性往来
无锡柯诺威新能源科技有限公司 联营企业 预付款项 - 12.50 - 12.50 - 货款 经营性往来
联营企业普天供应
浙江银轮物流有限公司 预付款项 - 366.20 - 366.20 - 货款 经营性往来
链的全资子公司
其他关联方及其附属企业
东实银轮（湖北）非金属部件有限公
联营企业 应收账款 1,532.56 1,964.84 - 3,126.86 370.54 货款 经营性往来
司
佛吉亚银轮（潍坊）排气控制技术有
联营企业 应收账款 7,563.98 829.66 - 4,807.80 3,585.84 货款 经营性往来
限公司
台州元熔金属技术有限公司 联营企业 应收账款 - 107.10 - 63.41 43.70 货款 经营性往来
董事庞正忠担任独
浙江大自然户外用品股份有限公司 应收账款 0.72 - - - 0.72 货款 经营性往来
立董事的企业
联营企业普天供应
浙江银轮物流有限公司 应收账款 - 4.77 - 4.77 - 货款 经营性往来
链的全资子公司
无锡柯诺威新能源科技有限公司 联营企业 应收账款 647.37 856.80 - 1,263.05 241.12 货款 经营性往来
天台天和联建设投资有限公司 联营企业 应收账款 - 0.08 - 0.08 - 货款 经营性往来
浙江银轮普天供应链管理有限公司 联营企业 应收账款 - 2.34 - 2.34 - 货款 经营性往来
总计 102,657.79 544,621.24 1,151.80 529,946.67 118,484.17
注：上述数据尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
公司负责人（法定代表人）：徐小敏 主管会计工作负责人：朱晓红 会计机构负责人：贾伟耀
汇总表 第 4 页