合众思壮：内部控制自我评价报告2024-04-12
北京合众思壮科技股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
北京合众思壮科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业
内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述
目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非
财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结
论的因素。
三、内部控制评价工作情况
1、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位有公司本部及控股子公司。
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纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
资金活动、采购与生产活动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外
包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等方面。重点关注了资金活动、
子公司管理、关联交易和对外担保等高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在
重大遗漏。公司内部控制建设和运行情况总体如下：
(1) 内部环境
① 公司治理结构
本公司依据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规和《公司章程》的要求，建立了规
范的公司治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会。股东大会享有法律法规和《公司章程》
规定的合法权利，依法行使决定公司经营方针、重大筹资、投资、利润分配等重大事项的职权。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会下设战略委员会、审计委员会、提
名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。监事会对股东大会负责，对董事会、管理层的行
为、履行职责的合法合规性及公司财务情况等进行监督。公司制定了《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会
等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司的利益。公司聘请了经营管理层，在董事会
的领导下对公司进行日常经营管理。
报告期内，公司按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会”，“三会”文件完备并已归
档保存。重大投资、融资等决策事项履行了公司章程和相关议事规则的程序，各位董事均能以勤
勉尽责的端正态度出席会议，并切实履行义务。监事会能够正常发挥作用，具备一定的监督手段。
总经理定期组织召开总经理办公会议，负责实施生产经营业务，指挥、协调、管理、监督各职能
部门，保证公司的正常经营运转。
② 公司组织架构
公司结合实际情况，设置了企业管理部、财务部、投资管理部、技术管理部、市场拓展部和人力
行政部等职能部门，各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制，确保了公司生产经
营活动的健康有序运行。
报告期内，公司持续完善各部门管理职责，对各职能部门的核心和重点工作任务进行充分的研讨
和完善，提高组织效率，完善管理和控制机制。
③ 人力资源政策
公司制定了聘用、任命、考勤、薪酬、奖惩、晋升、培训等多项人事管理制度，并持续完善，逐
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步建立公平、公正的选人、用人机制和人尽其才、才尽其用的人才发展机制及制度。报告期内，
根据公司战略规划，完成薪酬、绩效、内部调动、职级管理、奖惩、培训等多项人力资源制度的
修订，持续完善薪酬激励体系、员工管理体系、职级管理体系、评价考核体系以及培训体系，强
化人才引育力度，释放组织管理活力，保障公司内部管理职责清晰、组织灵活、发展连续、运营
高效。
(2) 风险评估
公司不断完善风险管理体系，全面持续地收集相关信息，结合实际情况定期进行风险评估，采用
定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排
序，确定关注重点和优先控制的风险。根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，
确定风险应对策略，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现
对风险的有效控制。
报告期内，公司结合市场状况和业务开拓情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别
和分析，及时调整风险应对策略，提升公司抗风险能力。
(3) 控制活动
① 不相容职务分离控制
公司全面系统地分析和梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其
职、各负其责、相互制约的工作机制。每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处
理，使得每项业务的批准、执行和记录职能分开。
② 授权审批控制
授权管理是公司加强内部控制的重要手段，也是化解风险责任的重要途径。为明晰公司各级组织
的权责界面，建立科学、合理、高效的管理体系，公司根据《公司章程》、组织架构及各项管理
制度规定，制订了授权手册，确保公司各职能部门、子公司在授权范围内决策、运行。公司按业
务性质的不同和交易金额的大小，制定了各级授权权限，规定各级管理人员的职责范围和业务处
理权限，同时明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。
报告期内，各级管理层均在授权范围内行使职权，经办人员也均在授权范围内办理经济业务。
③ 会计系统控制
会计系统控制对公司财务管理目标的实现和保障公司财产安全有重要和直接的影响。公司设置了
独立完整的会计机构，按照国家有关要求配置会计从业人员，设置合理的岗位和职责，实行岗位
责任制，严格执行我国统一的会计准则制度、明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程
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序。公司以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》等法律法规作为依据，结合公司的具体
情况，依据所处行业环境和自身的经营特点，建立了科学、严谨、高效的会计系统控制体系。公
司完成了业财一体化信息化平台建设工作，建设内容覆盖了财务核算、共享、合并报表、供应链、
成本、PLM、生产领域。通过业财一体化信息化平台实现财务数据标准统一、信息及时共享并提
升财务信息传递效率。
④ 财产保护控制
公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等
措施，确保财产安全。比如定期对现金、存货、固定资产等进行盘点，雇佣保安和利用闭路电视
摄像头等措施，确保财产安全。此外，公司严格限制未经授权的人员接触和处置财产。报告期内，
公司财产的内部控制设计健全、合理，执行有效。
⑤ 预算控制
公司建立了全面预算管理制度，明确预算的流程、内容、组织机构及各责任单位在预算管理中的
职责权限，规范预算的编制、审定、下达、执行、调整、评价与考核等程序，强化预算约束。对
于超过预算的资金支付及费用报销，要求严格履行申报审批手续。
报告期内，公司全面预算体系涵盖了经营预算和财务预算。预算执行结果与各责任单位绩效挂钩，
为公司管理层实现企业战略目标发挥了积极的财务管控作用。
⑥ 运营分析控制
公司制订了《年度经营计划管理办法》，公司年度经营计划按照“统筹管理、上下结合、层层分解”
的原则进行管理，确保年度经营计划管理做到内容全面、目标明确、开展有序、监管得当。
报告期内，各业务单元按要求每季度做好经营计划执行分析，出具经营分析报告，公司定期召开
季度经营工作分析会，对公司经营状况和重点工作开展情况进行总结和分析，发现问题及时调整
与改进。为确保公司经营目标的实现，公司还组织对经营计划执行情况进行年度考核。
⑦ 绩效考评控制
公司制定了《人员薪酬管理制度》、《绩效考核办法》等一系列规章制度，建立了绩效考评制度，
并设置了考核指标体系，对各级管理人员和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，做到薪酬
与业绩挂钩，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
报告期内，公司严格按照绩效考核相关制度进行员工考核。
(4) 重点关注高风险领域的内部控制情况
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① 资金活动
公司根据发展战略，科学确定投融资目标和规划，完善严格的资金授权、批准、审验等相关管理
制度，制定了《资金池管理办法》，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各
环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，
确保资金安全和有效运行。
公司资金管理实行计划、审批原则，制订资金使用计划，规定支付审批的程序，充分利用资金，
提高资金使用效率。
公司制定了《募集资金专项管理制度》，之后通过多次修订制度，不断完善和加强募集资金管理，
在募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行了严
格管理规定。
公司修订了《股权投资管理制度》，规定公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司对外投资
的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。制度明确了公司对外投资的审
批程序，规范公司及公司所属子公司的投资行为，使公司投资管理遵循合法、审慎、安全、有效
的原则，对外投资项目一经确立，公司对项目实施过程进行全程管理和监控，建立投资项目进展
情况汇报分析、投资项目复盘等机制，注重控制投资风险，最大化投资收益。同时公司加强对融
资业务的管理，制定了《融资管理办法》根据公司实际需要，统筹合理安排必要的对外融资。
报告期内，公司制定了《资金管理办法》，通过制度进一步明确了资金管理应遵循预算控制、以
收定支、安全规范、集中管理和有偿使用的原则，规范资金管理，加强资金监督，防范资金风险，
保障资金安全。
② 子公司管理
为加强对子公司的管理，规范公司内部运作，维护公司和投资者利益，根据《公司法》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件以
及《公司章程》的有关规定，结合公司情况，制定了《子公司管理制度》等相关制度，旨在加强
对子公司的管理，建立有效的控制机制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。
公司对控股子公司严格管理，帮助和督促控股子公司完善各项管理制度，并要求执行统一的会计
制度和政策，对其重大事项、财务管理、信息管理等进行指导。公司通过内部审计的方式定期不
定期对子公司进行检查和监督。
③ 关联交易
关联交易控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允原则，确保关联交易不损害公司和
其他股东的利益。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，公司制定
了《关联交易制度》，规定公司股东大会、董事会、总经理办公会依据《公司章程》和议事规则
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的规定，在各自权限范围内对公司的关联交易进行审议和表决，并遵守有关回避规则。对关联方
和关联关系、关联交易的定义、关联交易的识别与确认、关联交易的决策权限和决策程序等作了
详细的规定。
④ 对外担保
为了加强公司担保业务管理，防范担保业务风险，公司制定了《对外担保制度》，公司股东大会
和董事会是对外担保的决策机构，公司一切对外担保行为，须按程序经公司股东大会或董事会批
准。制度规定了对外担保业务的申请、受理和审批的程序，未经公司股东大会（或董事会）的批
准，公司及公司的控股子公司不得对外提供担保。对外担保控制遵循合法、审慎、互利、安全的
原则，严格控制担保风险。报告期内，公司未发生违规担保行为。
(5) 信息与沟通
① 内部信息传递
公司通过《信息披露管理办法》、《外部信息报送和使用管理规定》《重大信息内部报告制度》、《年
度报告工作制度》、 年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息知情人登记及报备制度》
等制度，建立起了完整的信息沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递
范围，确保了对信息的合理筛选、核对、分析、整合，保证了信息的及时、有效。利用 OA 系统、
内部局域网等现代化信息平台，使得各管理层级、各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速
和顺畅。同时，公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行信息的
沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
报告期内，公司对《信息披露管理办法》进行了修订，进一步加强信息披露工作的管理，规范公
司的信息披露行为。公司对外披露的各种信息，没有发生违反规定的事项。信息控制措施能够得
到有效地执行，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决，重要信息能及时传递给经
理层、董事会、监事会，信息沟通渠道安全稳定。
② 信息系统
公司建立了健全的信息化管理制度，通过信息化应用系统提高管理水平和工作效率。信息化应用
系统包括 OA、ERP、即时沟通软件和邮件系统等。通过 OA 系统，实现了公司工作流程管理的
自动化；通过 ERP 软件，实现了经营活动中的资金流和物流的管理；即时沟通软件和邮件系统
负责日常办公沟通和外联沟通。应用 IT 技术实现对公司管理、业务发展的落地支撑，过程协同、
流程规范化，过程透明化，提升工作效率。公司持续完善信息系统建设，报告期内，公司完成业
财一体化信息化平台建设工作，业务、财务信息集成且实时采集，实现业务信息到财务信息的自
动转换，实现业务和人力资源系统一体化的管理，提高业务信息与财务信息的正确性，保证业务
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财务信息的一致性，提高工作效率，节约人力资源成本。生产计划（MPS）和物料需求计划（MRP）
用于准确的计算出订单的净生产需求和净采购需求，指导采购准确及时的完成采购，保证生产现
场的生产需求，同时又有效的降低原料及零部件仓库的库存水平；指导生产计划人员合理的安排
整车生产计划，满足经销商及客户的需求，做到准时、正确的交付。
(6) 内部监督
公司设立董事会审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在审计委员
会下设立审计部，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部通过开展经营审计、专项
审计等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进行
监督检查促进公司内控工作质量的持续改善与提高，对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，依
据问题严重程度向董事会（审计委员会）报告，并督促相关部门采取积极措施予以整改。
公司监事会通过列席股东大会、董事会、经营管理层工作会议等，对公司的财务，公司的决策过
程、决策执行、经营活动的组织实施，以及董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务的行
为进行监督。
2、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、应用指引及公司的内部控制制度，围绕内部环境、风险评
估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计
与运行情况进行全面评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内
部控制缺陷认定标准如下：
(1) 财务报告内部控制缺陷认定标准
① 定量标准：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
错报利润总额≥利润总 利润总额的 3%≤错报利 错报利润总额<利润总额
利润总额潜在错报
额的 5% 润总额<利润总额的 5% 的 3%
资产总额的 0.5%≤错报
错报资产总额≥资产总 错报资产总额<资产总额
资产总额潜在错报 资产总额<资产总额的
额的 2% 的 0.5%
2%
② 定性标准：
出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
1) 董事、监事和高级管理人员舞弊；
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2) 公司更正已公布的财务报告；
3) 外部审计机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
4) 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
5) 其他可能导致公司财务报告出现重大错报的缺陷。
(2) 非财务报告内部控制缺陷认定标准
① 定量标准：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
与利润总额相关的直接 直接损失金额≥利润总 利润总额的 3%≤直接损 直接损失金额<利润总额
损失金额 额的 5% 失金额<利润总额的 5% 的 3%
资产总额的 0.5%≤直接
与资产总额相关的直接 直接损失金额≥资产总 直接损失金额<资产总额
损失金额<资产总额的
损失金额 额的 2% 的 0.5%
2%
② 定性标准：
出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
1) 违反国家法律、法规；
2) 重大决策程序不科学；
3) 重要制度缺失或制度系统性失效；
4) 重大缺陷或重要缺陷不能得到整改；
5) 其他对公司负面影响重大的情形。
3、内部控制缺陷认定及整改情况
(1) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、
重要缺陷。
(2) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺
陷、重要缺陷。
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董事会
二〇二四年四月十二日
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