棕榈生态城镇发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
二○二三年度
关于棕榈生态城镇股份发展有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZB10620 号
棕榈生态城镇股份发展有限公司全体股东：
我们审计了棕榈生态城镇股份发展有限公司(以下简称“棕榈股
份”)2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024
年 4 月 25 日出具了报告号为信会师报字[2024]第 ZB10622 号的无保
留意见审计报告。
棕榈股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号
——业务办理（2023 年修订）》的相关规定编制了后附的 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是棕榈股份管理层
的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计棕榈股份 2023 年度财务
报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行
了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解棕榈股份 2023 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告第 1 页
本报告仅供棕榈股份为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：吴可方
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：崔瑞领
中国上海 二〇二四年四月二十五日
专项报告第 2 页
棕榈生态城镇股份发展有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2023 年度占 2023 年度
2023 年期初 2023 年度偿 2023 年期末
非经营性资金 占用方与上市公 上市公司核算的 用累计发生金 占用资金
资金占用方名称 占用资金余 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
占用 司的关联关系 会计科目 额（不含利 的利息(如
额 金额 额
息） 有)
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
小计 - - - - -
前控股股东、
实际控制人及
其附属企业
小计 - - - - -
其他关联方及
其附属企业
小计
总计 - - - - -
2023 年度往 2023 年度
2023 年期初 2023 年度偿 2023 年期末
其它关联资金 往来方与上市公 上市公司核算的 来累计发生金 往来资金 往来性质
资金往来方名称 往来资金余 还累计发生 往来资金余 往来形成原因
往来 司的关联关系 会计科目 额（不含利 的利息(如
额 金额 额
息） 有)
河南省豫 资保 障房管
理运营有限公司 大股东 其他应收款 11.85 11.85 投标保证金 经营性往来
控股股东、实
际控制人及其
光山县民 生天 然气有
附属企业
限公司 同一最终控制方 应收账款 2,793.43 2,793.43 工程款 经营性往来
汇总表第 1 页
河南省豫 资青 年人才
同一最终控制方 应收账款 1,998.26 1,712.03 286.23 工程、设计款 经营性往来
公寓置业有限公司
罗山县民 生天 然气有
同一最终控制方 应收账款 2,600.69 2,600.69 工程款 经营性往来
限公司
漯河市金 江投 资发展 同 一 最 终 控 制 方
应收账款 5,633.64 1,700.00 3,933.64 工程款 经营性往来
有限公司 （2023 年新增）
商城县民 生天 然气有
同一最终控制方 应收账款 878.06 878.06 工程款 经营性往来
限公司
襄城县豫 盛建 设发 展
同一最终控制方 应收账款 3,600.00 3,600.00 工程款 经营性往来
有限公司
豫天绿色能源发展（商
同一最终控制方 应收账款 798.19 659.94 138.25 工程款 经营性往来
水县）有限公司
棕榈实业（广州）有限
同一最终控制方 预付账款 4.95 4.95 租金 经营性往来
公司
中豫绿发（上海）实业
同一最终控制方 预付账款 2.34 2.34 往来款 经营性往来
有限公司
河南省中 豫融 资担保
同一最终控制方 预付账款 902.21 1,518.36 1,053.05 1,367.52 担保费 经营性往来
有限公司
河南省中 豫工 程担保
同一最终控制方 预付账款 0.65 107.49 57.24 50.90 担保费 经营性往来
有限公司
河南中豫 资产 管理有
同一最终控制方 预付账款 1,006.68 192.01 1,198.69 - 预付待摊费用 经营性往来
限公司
河南省中 豫融 资担保 农民工工资保
同一最终控制方 其他应收款 50.00 50.00 经营性往来
有限公司 证金
河南省中 豫工 程担保 农民工工资保
同一最终控制方 其他应收款 58.80 58.80 经营性往来
有限公司 证金
息县豫资 农产 品市场
同一最终控制方 其他应收款 600.00 600.00 履约保证金 经营性往来
有限公司
河南省中 豫小 镇建设 盛城投资股权
同一最终控制方 其他应收款 13,980.21 13,980.21 经营性往来
管理有限公司 款
汇总表第 2 页
河南省豫 资城 乡一体
同一最终控制方 其他应收款 1.21 1.21 股权款 经营性往来
化建设发展有限公司
棕榈实业（广州）有限
同一最终控制方 使用权资产 1,439.51 1,439.51 租金 经营性往来
公司
棕榈实业（广州）有限
同一最终控制方 其他非流动资产 280.56 280.56 租赁保证金 经营性往来
公司
兰考县红 城农 业发展
同一最终控制方 应收账款 1,472.42 15,529.35 5,000.00 12,001.77 工程款 经营性往来
有限公司
社旗县棕 朴生 态环境
同一最终控制方 应收账款 111.60 167.40 228.78 50.22 设计款 经营性往来
有限公司
小计 31,808.46 23,931.41 13,159.25 42,580.62
广东三行 智慧 建筑科
全资子公司 其他应收款 54.16 54.16 往来款 非经营性往来
技有限公司
广州旭城 发展 投资管
全资子公司 其他应收款 16,720.50 4,570.00 5,670.00 15,620.50 往来款 非经营性往来
理有限公司
贵州棕润 商业 经营管
全资子公司 其他应收款 16,328.34 80.00 80.00 16,328.34 往来款 非经营性往来
理有限公司
贵州棕兴 商业 经营管
全资子公司 其他应收款 12,376.62 10.00 10.00 12,376.62 往来款 非经营性往来
理有限公司
河南棕榈 供应 链管理
全资子公司 其他应收款 6,278.62 472,159.51 469,052.04 9,386.09 往来款 非经营性往来
有限公司
上市公司的子
河南棕榈 建设 发展有
公司及其附属 全资子公司 其他应收款 34,891.37 29,748.00 5,143.37 往来款 非经营性往来
限公司
企业
山东棕榈 教育 咨询有
全资子公司 其他应收款 227.69 227.69 往来款 非经营性往来
限公司
上海棕周 实业 发展有
全资子公司 其他应收款 6,475.70 4,575.00 1,900.70 往来款 非经营性往来
限公司
天津棕榈 园林 绿化工
全资子公司 其他应收款 1,422.99 124.92 13.53 1,534.38 往来款 非经营性往来
程有限公司
汇总表第 3 页
潍坊棕榈 园林 职业培
全资子公司 其他应收款 124.71 124.71 往来款 非经营性往来
训学校
棕榈园林(香港)有限公
全资子公司 其他应收款 31,821.56 31,821.56 往来款 非经营性往来
司
新榈客文 化旅 游发展
全资子公司 其他应收款 2.18 2.18 往来款 非经营性往来
（上海）有限公司
棕榈设计 集团 有限公
全资子公司 其他应收款 6,179.71 3,543.77 3,286.28 6,437.20 往来款 非经营性往来
司
棕榈生态 城镇 兴隆县
全资子公司 其他应收款 198.18 407.05 293.97 311.26 往来款 非经营性往来
工程有限公司
棕榈未来空间科技（广
全资子公司 其他应收款 1,073.27 303.96 1,377.23 往来款 非经营性往来
州）有限公司
棕榈园林 建设 发展有
全资子公司 其他应收款 5,636.27 207,631.59 213,267.86 往来款 非经营性往来
限公司
棕旅（上海）旅游发展
全资子公司 其他应收款 1,432.59 4.82 1,437.41 往来款 非经营性往来
有限公司
上海棕豫 供应 链管理
全资子公司 其他流动资产 4,996.87 162.22 2,961.76 2,197.33 资金拆借 非经营性往来
有限公司
广州棕榈 资产 管理有 其他应收款、其 往来款、资金
全资子公司 5,323.68 322.48 197.88 366.21 5,477.83 非经营性往来
限公司 他流动资产 拆借
河南棕建 商业 经营管 全 资 子 公 司 下 属
其他应收款 556.61 4.42 552.19 往来款 非经营性往来
理有限公司 子公司
北京棕榈 生态 环境工
控股子公司 其他应收款 175.86 159,099.07 159,274.93 往来款 非经营性往来
程有限公司
海南棕榈 生态 城镇发
控股子公司 其他应收款 156.18 863.03 673.84 345.37 往来款 非经营性往来
展有限公司
梅州市梅 县区 棕沅项
目投资管理有限公司 控股子公司 其他非流动资产 49,656.52 2,165.71 51,822.23 资金拆借 非经营性往来
汇总表第 4 页
控股子公司（2023
山东胜伟 盐碱 地科技 往来款、资金
年 11 月转为联营 其他流动资产 50,166.70 2,416.55 52,583.25 非经营性往来
有限公司 拆借
公司）
一年内到期的非
棕榈丝路 环塔 生态发
控股子公司 流动资产、其他 3,470.61 355.88 3,826.49 资金拆借 非经营性往来
展（阿克苏）有限公司
非流动资产
小计 220,299.51 884,568.18 5,298.24 890,655.07 219,510.86
海口棕岛 项目 建设投 代垫社保、公
合营企业 其他应收款 5.27 5.27 非经营性往来
资有限公司 积金
海口棕海 项目 建设投 代垫社保、公
合营企业 其他应收款 2.43 2.35 0.08 非经营性往来
资有限公司 积金
梅州市梅 县区 棕银建
合营企业 其他应收款 130.00 130.00 往来款 非经营性往来
设有限公司
宁波时光 海湾 景区开 往来款、应收
合营企业 其他应收款 242.79 34.51 208.28 非经营性往来
发有限公司 减资款
棕榈（广东）产业投资 代垫外派人员
合营企业 其他应收款 27.42 27.42 非经营性往来
集团有限公司 工资
贝尔高林国际（香港）
其他关联方及 联营企业 应收股利 3,331.84 87.63 3,244.21 股利 非经营性往来
有限公司
其附属企业
重庆棕豫 文化 旅游发 联 营 企 业 之 子 公 13.81
其他应收款 13.81 往来款 经营性往来
展有限公司 司
贝尔高林国际（香港） 3,576.27
联营企业 其他应收款 51.85 3,628.12 往来款 非经营性往来
有限公司
棕榈盛城 投资 有限公 联营企业（原子公
其他应收款 34.94 34.94 往来款 非经营性往来
司 司）
广州棕科 投资 有限公 代垫社保、公
联营企业 其他应收款 0.39 2.91 3.30 非经营性往来
司 积金
宁陵县豫 资棕 榈生态
环境发展有限公司 联营企业 其他应收款 2,153.00 2,153.00 往来款 非经营性往来
汇总表第 5 页
正阳县豫 资城 乡生态 代垫外派人员
联营企业 其他应收款 13.93 13.93 非经营性往来
环境发展有限公司 人工成本
中能建棕榈陶清湖（长
代垫外派人员
治市上党区）建设发展 联营企业 其他应收款 20.34 1.20 21.54 非经营性往来
人工成本
有限公司
广东马良 行科 技发展
联营企业 其他应收款 52.78 52.78 往来款 非经营性往来
有限公司
湖南棕榈 浔龙 河教育 联 营 企 业 之 联 营 对外担保代偿
其他应收款 2,289.19 2,289.19 非经营性往来
咨询有限公司 企业 款
湖南棕榈 浔龙 河生态 联 营 企 业 之 联 营 对外担保代偿
其他应收款 6,000.00 6,000.00 非经营性往来
城镇发展有限公司 企业 款
棕榈幸福 家科 技有限
持股 20%的公司 其他应收款 14.79 14.79 往来款 非经营性往来
公司
梅州时光 文化 旅游开 其他应收款、其 往来款、资金
联营企业 9,917.47 742.80 10,660.27 非经营性往来
发有限公司 他非流动资产 拆借
其他应收款、一
桂林棕榈 文化 旅游投 联 营 企 业 之 联 营 往来款、资金
年内到期的非流 16,477.53 28.66 1,410.17 17,916.36 非经营性往来
资有限公司 企业 拆借
动资产
广东云福 投资 有限公
联营企业 其他非流动资产 7,425.34 450.00 7,875.34 资金拆借 非经营性往来
司
湖南棕榈 浔龙 河生态 联 营 企 业 之 联 营
其他非流动资产 5,389.31 12.29 1,411.01 3,990.59 预付资产款 非经营性往来
城镇发展有限公司 企业
贵州棕榈 仟坤 置业有 联 营 企 业 之 附 属
其他非流动资产 5,628.48 5,628.48 预付资产款 非经营性往来
限公司 企业
南乐县豫 资城 乡建设 实 际 控 股 方 投 资
其他应收款 641.00 641.00 往来款 非经营性往来
发展有限公司 企业
南乐县豫 资城 乡建设 实 际 控 股 方 投 资
其他应收款 10,822.20 1,280.00 1,200.00 10,902.20 代付工程款 经营性往来
发展有限公司 企业
棕榈设计 控股 有限公 子 公 司 之 联 营 企
应收股利 13,320.05 193.10 13,513.15 股利 非经营性往来
司 BVI 业
汇总表第 6 页
棕榈设计 控股 有限公 子 公 司 之 联 营 企
其他应收款 40,224.31 583.14 40,807.45 往来款 非经营性往来
司 BVI 业
子公司之投资企
花漾年华 生态 城镇发
业（2023 年 2 月 其他应收款 44.09 44.09 往来款 非经营性往来
展（湖州）有限公司
已处置）
小计 125,395.48 4,556.64 2,602.97 5,079.82 127,475.27
总计 - - - 377,503.45 913,056.23 7,901.21 908,894.14 389,566.75 -
说明：公司对湖南棕榈浔龙河教育咨询有限公司的对外担保代偿款形成的债权 1,526.12 万元，不满足资产确认条件，未计入其他应收款，未包括在期末
占用资金余额合计中。满足资产确认条件部分已包括在期末占用资金余额合计中；对湖南棕榈浔龙河生态城镇发展有限公司的对外担保代偿款形成的债
权 4,000.00 万元，不满足资产确认条件，未计入其他应收款，未包括在期末占用资金余额合计中。满足资产确认条件部分已包括在期末占用资金余额合
计中。
本表已于 2024 年 4 月 25 日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：张其亚 主管会计工作负责人：李婷 会计机构负责人：李婷
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