广州珠江啤酒股份有限公司

           董事会对会计师事务所 2023 年履职情况评估

              及审计委员会履行监督职责情况的报告



    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章程》等规定要求，董事会审
计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会对会计师事
务所 2023 年度履职评估及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

    广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中职信”）成立于
2008 年 3 月 7 日（改制时间：2020 年 6 月 28 日），注册地址为广州市天
河区珠江东路 11 号 1001 室（自编 01-04、06 单元），首席合伙人聂铁良。

    截至 2023 年 12 月 31 日，中职信从业人员总数 513 人，其中合伙人 25 人，
注册会计师 136 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 15 人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第四届董事会第七十一次会议及 2023 年第一次临时股东大会审议通
过了《关于 聘请公司 财务报 告审计机 构的议案 》，同 意聘请中 职信为公司
2022-2024 年度财务报告审计机构。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范，中职信对公司 2023 年度财务报告进行了审计，并对 2023 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性进行了鉴证，同时对公司募集资金存放与实际
使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等业务进行核查并出具了专项
报告。

    经审计，中职信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
及相关规定于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。中职信出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，中职信就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、计划的审计范围和时间安排、审
计过程中遇到的重大事项、关键审计事项、审计报告类型等与公司管理层和治
理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作条例》等有关规定，审计委员会对会计
师事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对中职信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性等
进行了严格审查，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满
足公司审计工作的要求。经公司第四届董事会审计委员会 2022 年第四次会议
审议，董事会审计委员会同意聘请中职信为公司 2022 年-2024 年度财务报告
的审计机构，并同意将该事项提交公司董事会审议。

    （二）2023 年年度审计期间，董事会审计委员会与中职信负责审计工作的
会计师就 2023 年度审计工作中注册会计师与财务报表审计相关的责任、人员
独立性、计划的审计范围、时间安排的总体情况、审计报告类型及时间安排、
关键审计事项、期后事项等事项进行沟通。

    （三）2024 年 3 月 27 日，公司召开第四届董事会审计委员会 2024 年第一
次会议，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告
等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委
员会工作条例》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相
关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分
的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为中职信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023
年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时。




                                      广州珠江啤酒股份有限公司董事会

                                                     2024 年 3 月 27 日