海思科医药集团股份有限公司
        审计委员会关于会计师事务所 2023 年度
                      履职情况评估报告


   本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


     根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会

 [2023]4 号）有关要求，海思科医药集团股份有限公司（以下简称“公

 司”）对信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永

 中和”）2023 年审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下：

     一、2023 年年审会计师事务所基本情况

     （一）机构信息

     1、 基本信息

     名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

     成立日期：2012 年 3 月 2 日

     组织形式：特殊普通合伙企业

     注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

     首席合伙人：谭小青

     截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注

 册会计师 1,656 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数

 超过 660 人。

     信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收

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入为 29.34 亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022 年度，信永中和

上市公司年报审计项目 366 家，收费总额 4.62 亿元，涉及的主要行

业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储

和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金

融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业上市公

司审计客户家数为 237 家。

    2、 投资者保护能力

    信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计

赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业

保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，

信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情

况。

    3、 诚信记录

    信永中和会计师事务所截止 2023 年 12 月 31 日的近三年因执业

行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、自律

监管措施 2 次和纪律处分 0 次。35 名从业人员近三年因执业行为受

到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 12 次、自律监管措

施 3 次和纪律处分 1 次。

    （二）项目信息

    1、 基本信息

    拟签字项目合伙人：王庆先生，2000 年获得中国注册会计师资

质，1999 年开始从事上市公司审计，2019 年开始在信永中和执业，

2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司
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审计报告超过 5 家。

    拟担任独立复核合伙人：石柱先生，1995 年获得中国注册会计

师资质，2002 年开始从事上市公司审计，2013 年开始在信永中和会

计师事务所（特殊普通合伙）执业，2024 年开始为公司提供审计服

务，近三年签署和复核的上市公司 10 家。

    拟签字注册会计师：顾宏谋女士，2004 年获得中国注册会计师

资质，2005 年开始从事上市公司审计，2019 年开始在信永中和执业，

2019 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司 1 家。

    2、 诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执

业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的

行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组

织的自律监管措施、纪律处分等情况。

    3、独立性

    信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质

量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》

对独立性要求的情形。

    二、质量管理水平

    1、项目咨询

    2023 年年报审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与

公司财务中心等相关部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

    2、意见分歧解决

    信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、
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项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧

时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具

报告。2023 年年报审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审

计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

    3、项目质量复核

    审计过程中，信永中和实施完善的项目质量复核程序，主要包括

审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

    审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以

及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层

次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及

审计报告的适当性。

    4、项目质量检查

    信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承

担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制

点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德

准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目

组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计

程序。

    三、具体工作方案

    2023 年报审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计

单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审

计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、研发费

用资本化与费用化的确认、成本核算、资产减值、所得税费用、金融
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工具、关联方交易、租赁业务及合并报表等。

    信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露

时间要求。制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安

排按时提交各项工作。

    四、人力及其他资源配备

    信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上

市公司审计经验。项目负责合伙人均由资深审计服务合伙人担任，现

场负责经理具备多年上市公司审计工作经验。

    五、信息安全管理

    公司在聘任合同中明确约定了事务所在信息安全管理中的责任

义务。信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系

统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，

也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并

能够有效执行。

    六、风险承担能力水平

    信永中和具有良好的投资者保护能力，截至 2023 年末，信永中

和投保的职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，相

关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

    七、2023 年度审计工作开展情况

    2023 年度，信永中和严格按照《审计业务约定书》，遵循《中

国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司 2023 年年报工作

安排，对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告

内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
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同时，信永中和对公司募集资金年度存放与使用情况、控股股东及其

他关联方占用资金情况等进行核查并出具了相应专项报告。

    经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会

计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母

公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；

公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有

效的财务报告内部控制，信永中和出具了标准无保留意见审计报告。

    八、总体评价

    在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计

人员的独立性、审计小组人员的构成、审计计划、风险判断、风险及

舞弊的测试和评价方法、年度审计关键事项、初审意见等与公司管理

层和治理层进行了及时、充分的沟通，按时完成 2023 年度审计工作，

审计程序规范、有效，出具的审计报告客观、公正、公允地反映了公

司财务状况和经营成果。



                                  海思科医药集团股份有限公司

                                         董事会审计委员会

                                        2024 年 04 月 20 日




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