内部控制审计报告
康达新材料（集团）股份有限公司
    容诚审字[2024]210Z0068 号




 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
          中国北京
                           内部控制审计报告

                                               容诚审字[2024]210Z0068 号



康达新材料（集团）股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了康达新材料（集团）股份有限公司（以下简称“康达新材公司”）2023 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是康达
新材公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，康达新材公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    （此页无正文，为康达新材料（集团）股份有限公司容诚审字[2024]210Z0068
号审计报告之签字盖章页。）




 容诚会计师事务所               中国注册会计师：
 （特殊普通合伙）                                    王传文（项目合伙人）


                                中国注册会计师：

                                                       张伟


     中国北京                   中国注册会计师：
                                                       陶震宇


                                2024 年 4 月 13 日