北京京能热力股份有限公司
监事会关于会计政策变更追溯调整财务报表数据的专项说明

    一、本次追溯调整的概述
    北京京能热力股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 8 月 31 日披露
了《关于变更会计政策的公告》（公告编号：2023-066），公司自 2023 年 1 月
1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
    本次追溯调整已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，详见公司
2023 年年度审计报告附注四、35.重要会计政策和会计估计变更。
    二、上述会计政策变更对公司的影响
    《企业会计准则解释第 16 号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，
此变更对公司财务状况和经营成果无重大影响。公司按照《企业会计准则解释第
16 号》要求，对于在首次施行《企业会计准则解释第 16 号》的财务报表列报最
早期间的期初因单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差
异和应纳税暂时性差异的，本公司按照《企业会计准则解释第 16 号》和《企业
会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期
间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
    三、上述会计政策变更对公司财务报表的影响
    根据《企业会计准则解释第 16 号》的相关规定，公司对财务报表相关项目
累积影响调整如下：
    （1）合并资产负债表

                                                                          单位：元

            项目          2022 年 12 月 31 日    调整数          2023 年 1 月 1 日
 递延所得税资产                 39,322,573.48       677,942.38        40,000,515.86
 递延所得税负债                 53,480,986.00       774,045.92        54,255,031.92
 未分配利润                    296,815,034.45       -88,273.67       296,726,760.78
 盈余公积                       23,117,995.17        -7,221.98        23,110,773.19
 少数股东权益                     5,919,623.87         -607.89         5,919,015.98
      （2）合并利润表

                                                                            单位：元

            项目          2022 年（调整前）     调整数            2022 年（调整后）
 所得税费用                       996,553.16       -11,972.40               984,580.76
 净利润                         30,892,422.95      11,972.40            30,904,395.35
 归属于母公司股东的净利
                                30,868,729.87      11,655.63            30,880,385.50
 润
 少数股东损益                      23,693.08             316.77              24,009.85

      四、监事会意见
      监事会认为：本次公司会计政策变更是根据财政部颁布的规定对公司会计政
策进行相应的变更，符合国家法律法规的相关要求，公司本次会计政策变更使得
财务报告更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司和
股东利益的情况。公司本次对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整是合
理的，符合国家颁布的《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所相关
规定的要求。


      特此公告。


                                                  北京京能热力股份有限公司
                                                                   监事会
                                                           2024 年 4 月 26 日