兰州庄园牧场股份有限公司
2023 年度财务决算报告
一、2023 年度公司财务报表的审计情况
公司 2023 年度财务报表已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出
具了标准无保留意见的审计报告。
会计师的审计意见是：公司报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了兰州庄园牧场股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
单位：元
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 955,672,655.71 1,049,876,988.11 -8.97% 1,021,431,541.67
归属于上市公司股东的净利润
-81,475,121.47 60,939,745.73 -233.70% 53,473,176.67
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
-104,860,075.91 29,316,509.04 -457.68% 50,419,900.99
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
161,499,917.02 179,954,867.48 -10.26% 206,991,243.70
（元）
基本每股收益（元/股） -0.42 0.28 -250.00% 0.23
稀释每股收益（元/股） -0.42 0.28 -250.00% 0.23
加权平均净资产收益率 -6.18% 3.90% -10.08% 3.31%
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
总资产（元） 2,532,432,457.37 2,689,701,952.13 -5.85% 2,810,789,008.64
归属于上市公司股东的净资产
1,266,458,472.86 1,360,128,913.17 -6.89% 1,640,739,913.96
（元）
注：以上数据以合并数据填列
三、2023 年度公司财务状况分析
（一）资产结构
单位：元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 增减幅度
流动资产：
货币资金 235,949,137.21 256,417,848.23 -7.98%
交易性金融资产
应收票据
应收账款 44,061,398.44 65,543,264.41 -32.78%
预付款项 8,775,002.93 5,207,348.44 68.51%
其他应收款 7,017,300.66 7,232,912.83 -2.98%
存货 211,409,562.33 224,482,677.74 -5.82%
其他流动资产 2,422,262.70 1,693,932.18 43.00%
流动资产合计 509,634,664.27 560,577,983.83 -9.09%
非流动资产：
其他权益工具投资 44,471.00 44,471.00 0.00%
固定资产 1,308,008,167.03 1,385,994,143.66 -5.63%
在建工程 3,859,102.60 100.00%
生产性生物资产 559,142,200.00 598,699,000.00 -6.61%
使用权资产 44,797,929.45 43,375,672.02 3.28%
无形资产 91,114,087.99 94,292,676.92 -3.37%
商誉
长期待摊费用 2,868,594.08 2,912,621.33 -1.51%
递延所得税资产 7,603,318.89 2,377,776.91 219.77%
其他非流动资产 5,359,922.06 1,427,606.46 275.45%
非流动资产合计 2,022,797,793.10 2,129,123,968.30 -4.99%
资产总计 2,532,432,457.37 2,689,701,952.13 -5.85%
公司报告期末资产总额较上年期末减少 5.85%，主要系以下因素影响：
（1）应收账款较上期减少 32.78%，主要系本报告期货款回收良好，导致应
收账款期末余额减少所致；
（2）预付款项较上期增加 68.51%，主要系报告期春节备货，增加材料储备
所致；
（3）其他流动资产增加 43.00%，主要系报告期末待抵扣的进项税较上期增
加所致；
（4）在建工程较上期增加 100.00%，主要系上期无在建工程，本期发生建设
项目所致；
（5）递延所得税资产较上期增加 219.77%，主要系子公司增加租赁所致；
（6）其他非流动资产增加 275.45%，主要系预付长期资产购置款重分类所
致。
（二）负债结构
单位：元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 变动幅度
流动负债：
短期借款 540,505,646.16 530,618,943.13 1.86%
应付票据 12,000,000.00 -100.00%
应付账款 175,199,239.89 205,783,478.44 -14.86%
合同负债 15,144,049.47 12,313,883.62 22.98%
应付职工薪酬 5,349,708.00 6,925,034.71 -22.75%
应交税费 7,151,189.46 6,315,806.84 13.23%
其他应付款 23,292,502.43 34,519,539.29 -32.52%
一年内到期的非流动负债 210,805,514.07 14,149,834.68 1389.81%
其他流动负债 1,929,726.43 1,600,804.87 20.55%
流动负债合计 979,377,575.91 824,227,325.58 18.82%
非流动负债：
长期借款 210,156,194.98 428,191,146.15 -50.92%
租赁负债 38,869,484.66 38,973,977.47 -0.27%
长期应付款
预计负债 556,254.66 518,293.87 7.32%
递延收益 31,377,587.43 32,545,222.29 -3.59%
递延所得税负债 5,636,886.87 5,117,073.60 10.16%
非流动负债合计 286,596,408.60 505,345,713.38 -43.29%
负债合计 1,265,973,984.51 1,329,573,038.96 -4.78%
报告期末公司负债总额较上年期末减少 4.78%，主要系以下因素影响：
（1）应付票据较上期减少 100%，主要系本期应付票据到期解付所致；
（2）其他应付款较上期减少 32.52%，主要系本期回购限制性股票激励所涉
及股份所致；
（3）一年内到期的非流动负债较上期增加 1389.81%，主要系长期借款即将
于一年内到期重分类所致；
（4）长期借款较上期减少 50.92%，主要系将一年内到期的部分重分类至一
年内到期的非流动资产所致。
（三）所有者权益
单位：元
项 目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 变动幅度
股东权益：
股本 195,539,347.00 196,698,691.00 -0.59%
资本公积 538,841,383.87 545,751,074.11 -1.27%
减：库存股 8,069,034.24 -100.00%
盈余公积 46,583,275.46 46,167,103.56 0.90%
未分配利润 485,494,466.53 579,581,078.74 -16.23%
归属于母公司股东权益合计 1,266,458,472.86 1,360,128,913.17 -6.89%
股东权益合计 1,266,458,472.86 1,360,128,913.17 -6.89%
报告期末股东权益总额较上年期末减少 6.89%，主要受以下因素影响：
（1）未分配利润较上期减少 16.23%,主要系本期亏损所致。
（2）库存股较上期减少 100%，主要系本期回购限制性股票，减少库存股所
致。
四、经营成果分析
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 变动幅度
一、营业收入 955,672,655.71 1,049,876,988.11 -8.97%
减：营业成本 775,506,344.34 849,989,414.53 -8.76%
税金及附加 12,899,902.00 11,364,438.77 13.51%
销售费用 77,855,963.27 53,939,108.56 44.34%
管理费用 83,617,500.93 78,891,088.73 5.99%
研发费用 8,220,555.19 8,297,711.03 -0.93%
财务费用 13,121,888.00 12,304,671.33 6.64%
其中：利息费用 18,451,607.62 36,654,597.87 -49.66%
利息收入 5,619,876.64 6,674,395.81 -15.80%
加：其他收益 10,577,247.80 14,401,198.13 -26.55%
投资收益（损失以“－”号填
-787,942.82 100.00%
列）
公允价值变动收益（损失以
-76,868,211.25 19,913,790.10 -486.00%
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号
-179,285.42 -159,799.08 12.19%
填列）
资产处置收益（损失以“－”号
-22,654.87 100.00%
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
-82,019,746.89 68,435,146.62 -219.85%
填列）
加：营业外收入 497,759.38 1,168,041.72 -57.39%
减：营业外支出 3,195,939.24 1,404,943.04 127.48%
三、利润总额（亏损总额以
-84,717,926.75 68,198,245.30 -224.22%
“－”号填列）
减：所得税费用 -3,242,805.28 7,258,499.57 -144.68%
四、净利润（净亏损以“－”号
-81,475,121.47 60,939,745.73 -233.70%
填列）
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以
-81,475,121.47 60,939,745.73 -233.70%
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润
-81,475,121.47 60,939,745.73 -233.70%
（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -81,475,121.47 60,939,745.73 -233.70%
（一）归属于母公司股东的综合
-81,475,121.47 60,939,745.73 -233.70%
收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.42 0.28 -250.00%
（二）稀释每股收益 -0.42 0.28 -250.00%
报告期归属于母公司股东的综合收益总额减少 233.70%，主要受以下因素所
致：
（1）销售费用较上期增加44.34%，主要系本期终端市场需求不足，市场竞
争激烈，导致市场投入费用持续扩大；
（2）利息费用较上期减少49.66%，主要系本期收到贷款贴息，抵减利息费
用所致；
（3）投资收益较上期增加 100%，主要系上期有票据融资业务，产生票据贴
现费用，本期无此业务所致；
（4）公允价值变动收益上期减少 486.00%，主要系本期原奶市场不景气，市
场奶价下跌，生产性生物资产评估价值减少所致；
（5）营业外收入较上期减少 57.39%，主要系本期收到的政府补助较上期减
少所致；
（6）营业外支出较上期增加 127.48%，主要系本期非流动资产毁损报废损
失较上期增加所致。
五、现金流量分析
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 变动幅度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,105,680,417.53 1,138,140,928.25 -2.85%
收到其他与经营活动有关的现金 46,094,728.77 41,781,560.27 10.32%
经营活动现金流入小计 1,179,922,488.52 1,179,094,584.84 0.07%
购买商品、接受劳务支付的现金 775,444,543.45 808,652,746.98 -4.11%
支付给职工以及为职工支付的现金 102,876,628.65 99,766,270.01 3.12%
支付的各项税费 42,906,496.02 41,785,294.12 2.68%
支付其他与经营活动有关的现金 69,047,561.16 49,763,309.93 38.75%
经营活动现金流出小计 990,275,229.28 999,967,621.04 -0.97%
经营活动产生的现金流量净额 161,499,917.02 179,954,867.48 -10.26%
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长
1,000.60 -100.00%
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 29,884,871.43 20,155,509.00 48.27%
投资活动现金流入小计 29,884,871.43 20,156,509.60 48.26%
购建固定资产、无形资产和其他长
132,075,348.55 205,244,764.09 -35.65%
期资产支付的现金
投资活动现金流出小计 132,075,348.55 205,244,764.09 -35.65%
投资活动产生的现金流量净额 -102,190,477.12 -185,088,254.49 44.79%
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 699,210,520.00 1,109,999,999.05 -37.01%
收到其他与筹资活动有关的现金 7,520,000.00 40,000,000.00 -81.20%
筹资活动现金流入小计 706,730,520.00 1,149,999,999.05 -38.55%
偿还债务支付的现金 712,666,627.03 813,900,000.00 -12.44%
分配股利、利润或偿付利息支付的
50,396,665.74 45,497,077.84 10.77%
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 30,133,072.23 412,449,833.10 -92.69%
筹资活动现金流出小计 793,196,365.00 1,271,846,910.94 -37.63%
筹资活动产生的现金流量净额 -86,465,845.00 -121,846,911.89 29.04%
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1,585.93 18,091,271.39 -100.01%
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,157,991.03 -108,889,027.51 75.06%
加：期初现金及现金等价物余额 254,017,848.23 362,906,875.74 -30.00%
六、期末现金及现金等价物余额 226,859,857.20 254,017,848.23 -10.69%
报告期现金及现金等价物净增加额较上年同期增加 75.06%，主要系以下因
素所致。
（1）经营活动产生的现金流量净额较上期减少 10.26%，主要系本期因原材
料价格上涨，购买商品、接受劳务支付的现金减幅大于销售商品、提供劳务收到
的现金，及支付职工薪酬和税金的现金较上期增加所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额较上期减少 44.79%，主要系本期固定资
产、无形资产和其他长期资产投资额较上期减少所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 29.04%，主要系本期公司新
增借款金额较上期减少且本报告期还款金额大于借款金额所致；
（4）期末现金及现金等价物余额较上期减少 10.69%，主要系本期支付各类
款项及归还借款所致。
兰州庄园牧场股份有限公司
2024 年 4 月 26 日
