浙江中欣氟材股份有限公司董事会审计委员会
    对年审会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告



    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立
董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公
司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的
原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度
履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计事务所基本情况
    1、基本信息
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘
序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的
特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。
立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前
具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监
督委员会（PCAOB）注册登记。
    截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
    立信 2023 年业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08 亿
元，证券业务收入 15.16 亿元。
    2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，上市公司审计收费 8.17
亿元，本公司同行业上市公司审计客户 45 家。
    2、投资者保护能力
    截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
    近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲裁）                        诉讼（仲裁）事    诉讼（仲裁）
               被诉（被仲裁）人                                               诉讼（仲裁）结果
    人                                     件            金额

                                                      尚余 1,000     连带责任，立信投保的职业保险足
               金亚科技、周旭辉、
  投资者                            2014 年报         多万，在诉     以覆盖赔偿金额，目前生效判决均
               立信
                                                      讼过程中       已履行

                                                                     一审判决立信对保千里在 2016 年 12

                                                                     月 30 日至 2017 年 12 月 14 日期间
                                    2015 年重组、
               保千里、东北证券、                                    因证券虚假陈述行为对投资者所负
  投资者                            2015 年报、2016   80 万元
               银信评估、立信等                                      债务的 15%承担补充赔偿责任，立
                                    年报
                                                                     信投保的职业保险 12.5 亿元足以覆

                                                                     盖赔偿金额

     3、诚信记录
     立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29
次、自律监管措施无和纪律处分 1 次，涉及从业人员 75 名。
     （二）聘任会计师事务所履行的程序
     公司于 2023 年 4 月 21 日分别召开了第六届董事会第八次会议和第六届监事
会第七次会议，审议通过了《续聘立信会计师事务（特殊普通合伙）的议案》，
后该议案于 2023 年 5 月 19 日经 2022 年度股东大会审议通过。公司独立董事对
上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

     二、2023 年年审会计师事务所履职情况

     按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年度报告工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金
情况等进行核查并出具了专项报告。
     经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》及其
配套指引相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了
标准无保留意见的审计报告。
     在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 20 日，
第六届董事会审计委员会第四次会议审议通过《续聘立信会计师事务（特殊普通
合伙）的议案》，同意续聘立信为公司 2023 年度财务审计机构及内控审计机构
并将该议案提交公司董事会审议。
    （二）2023 年 12 月 12 日，审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负
责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2023 年度审计工作
的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点关注事项等
进行了沟通。
    （三）2024 年 4 月 11 日，公司第六届董事会审计委员会第十次会议审议通
过了公司《2023 年年度报告及其摘要》《2023 年度财务决算报告》等议案，并
同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员会工作
细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执
业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委
员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过
程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时。
浙江中欣氟材股份有限公司
   董事会审计委员会
    2024 年 4 月 12 日