侨银城市管理股份有限公司
                       内部控制审计报告

                     司农审字[2024]24000100027号




目         录



报告正文……………………………………………………1-2
                 侨银城市管理股份有限公司
                       内部控制审计报告


                                             司农审字[2024]24000100027号


侨银城市管理股份有限公司全体股东：


   按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了侨银城市管理股份有限公司（以下简称侨银股份）2023年12月31日的财

务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任


   按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是侨银

股份董事会的责任。


    二、注册会计师的责任


   我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性


   内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



                                     1
    四、财务报告内部控制审计意见


   我们认为，侨银股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师：周 锋




                                             中国注册会计师：苏小颖



       中国    广州                          二〇二四年四月二十六日




                                   2