兵器装备集团财务有限责任公司
风险评估报告
根据深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第7号——交易
与关联交易》的要求，重庆长安汽车股份有限公司（以下简称“公
司”）通过查验兵器装备集团财务有限责任公司（以下简称“财务
公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，取得
并审阅财务公司的财务报表、监管指标表和其它相关资料，对财务
公司的业务资质、内部控制、经营情况、合规及经营风险情况进行
了评估。现将有关情况报告如下：
一、财务公司经营业务资质情况
（一）业务资质
1.财务公司是经国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督
管理委员会）批准成立的非银行金融机构,持有其颁发的《金融许可
证》，证件号为：L0019H211000001；持有北京市工商行政管理局颁
发的《营业执照》，统一社会信用代码为：911100007109336571。
2.财务公司注册资本303,300万元人民币，其中：中国兵器装备
集团有限公司出资人民币69,456万元，占注册资本的22.90%；南方
工业资产管理有限责任公司出资人民币68,546万元，占注册资本的
22.60%；中国长安汽车集团有限公司出资人民币40,249万元，占注
册资本的13.27%；其他27家股东出资人民币125,049万元，占注册资
本的41.23%。
3.财务公司法定代表人：崔云江。
4.财务公司注册及营业地：北京市海淀区车道沟10号院3号科
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研办公楼5层。
（二）经营范围
经查验财务公司的《金融许可证》及《营业执照》等证件，财
务公司的许可经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信
用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位
之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办
理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸
收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆
借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融
机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方
信贷及融资租赁。
二、财务公司内部控制情况
（一）内部控制环境
1.财务公司的组织架构
财务公司已按照《公司法》《企业集团财务公司管理办法》等
相关规定和《兵器装备集团财务有限责任公司章程》的公司治理制
度建立了股东会、董事会和监事会，并根据相关议事规则履行职责。
同时，财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡
的原则设置了公司组织结构。
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2.三会设置与主要职责
（1）股东会
财务公司股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构，行
使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职
工代表担任的董事，决定有关公司董事的报酬事项；选举和更换非
由职工代表担任的监事，决定公司监事的报酬事项；审议批准董事
会的报告；审议批准监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算
方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损的方案；
对公司增加或减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；
对股东向股东以外的人转让出资作出决议；对公司合并、分立、转
让、变更公司形式，解散和清算等事项作出决议；修改公司章程。
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（2）董事会
董事会行使下列职权：负责召集股东会，并向股东会报告工作；
执行股东会的决议；决定公司的年度经营计划和重大投资方案，并
监督执行情况；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公
司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或减少注册资本
以及发行公司债券的方案；拟订公司合并、分立、变更公司形式、
终止和清算、解散的方案；制定公司的基本管理制度、监督各项规
章制度的执行，决定公司内部管理机构的设置；聘任或解聘公司总
经理，根据总经理的提名，聘任或解聘公司副总经理、财务负责人，
并决定其报酬事项；拟订章程修改方案；审议批准股东以其持有的
股份设定质押事项；公司章程另有规定或股东会授予的其他职权。
（3）监事会
监事会行使下列职权：检查公司的财务；对董事、总经理等高
级管理人员执行公司职务时违反法律、法规、公司章程及股东会决
议的行为进行监督，当董事和总经理等高级管理人员的行为损害公
司的利益时，要求董事和总经理等高级管理人员予以纠正；提议召
开临时股东会议；法律法规和公司章程规定的其他职权。
3.相关专业委员会职责
（1）战略委员会
董事会战略委员会是董事会下设的专业委员会，主要负责对公
司年度经营计划、中期或长期发展战略规划等进行研究并提出建议。
战略委员会的主要职责权限：对公司年度经营计划、中期或长期发
展战略规划等进行研究并提出建议；对法律、法规、规章等规范性
文件及公司章程规定的需经董事会或股东会审议决定的重大投资、
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收购、出售、资产重组、融资等方案进行研究并提出建议；对其他
影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；对以上事项的实施
进行检查；董事会授权的其他事宜。
（2）风险控制委员会
董事会风险控制委员会是董事会下设工作机构，是公司风险管
理的最高决策机构。风险控制委员会的主要职责权限：组织重大经
营业务可行性风险论证；协调公司经营管理中出现的重大风险问题
的处理；审批不良资产责任认定和不良资产的管理与处置方案；审
议公司风险管理报告；审批公司资产分类结果；其他风险管理决策
事项。
（3）审计委员会
董事会审计委员会是董事会下设的专业委员会，主要负责公司
内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会的主要职责权
限：监督公司的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部审计
之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内控制度，
对重大关联交易进行审计；公司董事会授予的其他事宜。
（4）薪酬和考核委员会
董事会薪酬和考核委员会是董事会下设的专业委员会，主要负
责制定公司高管人员的考核标准并进行考核。薪酬和考核委员会的
主要职责权限：负责制定、审查公司高管人员的薪酬政策与方案；
根据高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相
关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；薪酬计划或方案
主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系，奖励和惩
罚的主要方案和制度等；审查公司高级管理人员的履行职责情况并
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对其进行年度绩效考评；负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；
董事会授权的其他事宜。
4.公司经营管理层职责
（1）高级管理层
高级管理层主要职责：负责执行股东会和董事会决策；负责制
定公司的具体规章制度及流程；负责建立识别、计量、监测并控制
风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制
的各项职责得到有效履行等。
（2）贷款审批委员会
贷款审批委员会主要职责：对公司信贷业务的有关工作制度和
工作程序进行审批决策；对信贷业务部门申报的信贷业务及相关其
他业务进行审批决策。
（3）投资决策委员会
投资决策委员会主要职责：对公司投资业务的有关工作制度和
工作程序进行审批决策；对投资业务部门申报的投资业务及相关其
他业务进行审批决策。
（4）流动性管理委员会
流动性管理委员会主要职责：统筹协调公司流动性资产管理，
提升富余流动性的管理效益。主要负责确定公司流动性资产管理策
略，根据资金市场情况和公司流动性状况，讨论决定公司下一阶段
流动性资产管理策略。
（5）主要业务及管理部门
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财务公司按照前、中、后台分离的审慎原则，下设信贷业务一
部、信贷业务二部、汽车金融部、数据管理部等前台业务部门；法
律与风险管理部、稽核审计部、计划财务部、资金结算部等中后台
管理部门；以及综合管理部、党群部、纪检部、战略研究部和信息
技术部等管理支撑部门。
（二）内部控制活动
为有效控制各项业务风险，财务公司在各主要业务环节建立了
全流程的风险控制措施，制定了《内部控制手册》等相应的风险控
制制度。主要的控制活动有：
1.内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审
计部门——稽核审计部，建立了《内部稽核工作管理办法》等较为
完整的内部稽核审计管理办法和操作规范，强化对财务公司的各项
经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核审计部对财务公司的内
部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、
效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和
由此导致的各种风险，向公司提出有价值的改进意见和建议。
2.结算业务控制
财务公司根据人民银行、银监会等监管部门的规定，制定了《人
民币结算账户管理办法》《结算业务管理办法》《人民币存款业务
管理办法》等业务管理办法和操作流程，做到在全流程中规定操作
规范和控制标准，有效控制了结算及资金业务风险。监管范围内，
针对客户资金结算及存款业务，严格遵循平等、自愿、公平和诚实
信用的原则，保障客户资金的安全，维护客户合法权益。严格落实
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资金集中管理工作，并以强大的信息系统为支撑，严格保障结算的
安全、快捷、通畅，以及较高的数据安全性。
3.信贷业务控制
财务公司建立了“审贷分离、分级审批”的信贷管理机制，全
业务流程的内部控制措施，以及相关责任的认定追究制度，制定了
如《统一授信管理办法》《人民币贷款管理办法》等各类完善的信
贷业务管理办法及相应的操作流程。按照“贷前调查、贷中审查和
贷后检查”的业务流程划分相关责任权限，业务部门调查人员负责
贷前调查，并对调查完整性和准确性等负责；风险管理部门审查人
员负责风险的审查，承担失察的责任；贷款审批委员会负责贷款项
目的审批，承担审批失误的责任；贷款发放人员、贷后管理人员及
不良资产清收人员分别负责贷款发放、贷后检查、风险处置和资产
清收等，并承担相应责任。
4.信息系统控制
财务公司高度重视信息化工作，搭建了高效安全的信息系统以
支撑业务发展和进行内部控制，并持续迭代升级信息以提升管理能
力水平，并采取建设异地灾备中心和独立机房等手段保障金融信息
的安全性。
（三）内部控制评价
财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、
责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理和内部控制的可
行性、充分性和有效性提供必要的前提条件。同时，通过设立董事
会下属的风险控制委员会、审计委员会和战略委员会等专门机构为
公司的稳健发展提供了稳健经营和可持续发展的基础。此外，财务
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公司十分重视内部控制制度及全业务流程风险管理制度的建设，并
通过前、中、后台有效审慎分离的原则确保内部控制制度的有效落
实，管理上坚持审慎经营、合规运作，风险控制在合理水平。
三、财务公司经营情况
截至 2024 年 6 月 30 日，未经审计的财务公司资产总额 719.88
亿元、保证金及客户存款 607.87 亿元、净资产 90.31 亿元；2024
年 1-6 月财务公司利润总额 4.36 亿元，净利润 3.69 亿元。
四、财务公司风险管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》《银行业监督管理法》《企业会计准则》《企
业集团财务公司管理办法》等国家有关金融法规、条例以及公司章
程规范经营行为，加强内部管理。根据财务公司内部对风险管理的
评价，未发现相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制
体系存在重大缺陷。
（一）主要监管指标情况
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至
2024 年 6 月 30 日，财务公司的主要监管指标均符合规定要求。
1.资本充足率不低于银保监会的最低监管要求
资本充足率＝资本净额÷（风险加权资产+12.5 倍的市场风险
资本）×100%＝14.22%，资本充足率高于银保监会的最低监管要求
10.5%。
2.流动性比例不得低于 25%
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流动性比例=3,677,820.79 万元÷4,731,746.00 万元=77.73%，
流动性比例高于 25%。
3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%
贷款余额与（存款余额+实收资本）的比例=2,917,693.06 万元
÷(5,739,763 万元+303,300 万元）＝48.28%，贷款余额小于存款余
额与实收资本之和的 80%。
4.集团外负债总额不得超过资本净额
集团外负债与资本净额的比例＝0 万元÷821,286.01 万元＝
0.00%，集团外负债总额未超过资本净额。
5.票据承兑余额不得超过资产总额的 15%
票 据 承 兑 余 额 与 资 产 总 额 的 比 例 =570,805.55 万 元 ÷
7,198,827.28 万元＝7.93%，票据承兑余额未超过资产总额的 15%。
6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍
票 据 承 兑 余 额 与 存 放 同 业 余 额 的 比 例 =570,805.55 万 元 ÷
3,008,795.70 万元＝18.97%，票据承兑余额低于存放同业余额的 3
倍。
7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额
票据承兑和转贴现总额与资本净额的比例=（570,805.55 万元
+0 万元）÷821,286.01 万元＝69.50%，票据承兑和转贴现总额未超
过资本净额。
8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%
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承 兑 汇 票 保 证金余 额与存 款总额 的比例=37,755.48 万元÷
6,007,521.43 万元=0.63%，承兑汇票保证金未超过存款总额的 10%。
9.投资总额不得高于资本净额的 70%
投资总额与资本净额的比例=200,782.51 万元÷821,286.01 万
元=24.45%，投资总额低于资本净额的 70%。
10.固定资产净额不得高于资本净额的 20%
固定资产净额与资本净额的比例=6,929.97 万元÷821,286.01
万元=0.84%，固定资产净额低于资本净额的 20%。
（二）主要风险管理措施
财务公司面临的风险主要有合规风险、信用风险、流动性风险、
市场风险、操作风险、信息技术风险和党风廉政风险等，目前已建
立了完善的风险应对机制和措施。
1.合规风险管理
合规风险是指金融机构未能遵循法律法规、监管要求、规则、
自律性组织制定的有关准则，而可能遭受的法律裁制或监管处罚、
重大财务损失或声誉损失的风险。财务公司能够按照监管要求开展
各项业务，不断推动公司治理机制建设，完善内部控制管理体系，
增强风险管控能力，整体运行平稳。
2.信用风险管理
集团内部成员单位信贷业务信用风险相对较低。因财务公司作
为集团的金融机构，与成员单位相互之间更了解，因信息不对称导
致错误决策而发生信用风险事件的机会较小，然而产业投向过于集
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中、风险分散手段单一等因素又使财务公司成员单位信贷业务面临
特有的信用风险。成员单位信贷业务信用风险策略是：不断优化和
动态调整信贷业务投向，实施差别化的信贷政策，主要支持集团特
种产品、汽车产业和优质重大装备制造项目。
汽车金融业务信用风险的管理策略以风险承担和风险控制为
主，通过建立有效的客户风险评估模型和制定差异化风控措施、加
强调查和逾期催收管理等，做到及时防范应对风险。
投资业务的信用风险管理主要是通过建立和落实止盈止损机
制、限额管理机制、监督检查机制等措施防范潜在风险。通过重视
资产配置策略，控制投资组合的整体风险，使资产配置体系逐步完
善，为实现持续、稳定的投资收益打下良好基础。
3.流动性风险管理
一直以来，财务公司高度重视流动性风险管理。首先做好资产
流动性的预测和分析，在流动性预测和分析的基础上建立一套科学
实用的流动性预警界定监测指标体系,以便在日常业务管理中准确
的监测流动性风险,一旦发现风险达到警戒线就及时发出预警,从
而把流动性风险管理纳入科学化、规范化和程序化的轨道,逐步形
成新型的流动性风险管理运行机制和流动性安全保障机制。其次,
建立流动性风险处置预案,提高避险能力,一旦在某个部位出现风
险,应在限定时间内采取有效地措施进行补救,尽量把风险控制在
最小范围内。
4.市场风险管理
财务公司市场风险管理策略可采取风险承担、风险补偿的工具
组合，健全市场研究与市场波动监控机制，在出现重大市场波动之
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前或过程中主动调整信贷政策或调整信贷利率，以降低风险程度。
5.操作风险管理
财务公司对各项业务操作进行定期、不定期的监督检查，通过
对公司内控制度的有效性、管理制度和业务流程的有效执行情况稽
查，发现制度执行过程中存在的问题，出具评价报告，保证了各项
管理措施和规章制度有效执行。
6.信息技术风险管理
财务公司加强信息科技治理基础，高度重视信息系统在风险内
控领域为决策提供支撑的能力建设，近年已累计投入数千万元新建
和持续改进提升了 FTP 系统、流动性风险管理系统、成本及盈利分
析系统、预算管理系统、数据集市等一系列数据分析和决策支持系
统，能够从不同的风险和内控维度对重要的监管监测指标进行监控、
预警。同时，在信息化基础架构和信息化安全防护方面采取了一系
列技术防护措施，通过将数据中心提升为 A 类机房、开展网络 IPV6
改造、加强监控、强化运行维护、健全巡检机制等工作，不断完善
相应的信息安全管理制度，进一步提升业务连续性保障工作。截至
目前财务公司信息系统整体运行情况良好，未发生过较重大的内、
外部攻击等安全事故或网络入侵事件。
7.党风廉政风险管理
财务公司将党风廉政风险纳入公司风险防控体系中。一方面认
真查找可能存在的党风廉政方面的风险点，继续在政治纪律方面、
中央八项规定精神执行方面、腐败问题防控方面和选人用人方面加
强防控，注重宣传引导。同时，公司通过开展廉政警示教育、岗位
职责教育等形式，努力打造政治坚定、业务精通、作风过硬的公司
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干部队伍，提高干部队伍综合素质和风险防范能力。
五、公司关联存贷款情况
关于与财务公司签订《金融服务协议》的议案已于 2024 年 5 月
10 日通过 2023 年度股东大会审议，《金融服务协议》自股东大会
批准之日起，有效期三年。截至 2024 年 6 月 30 日，公司及合并报
表范围内的分子公司存款余额 7,233,913.61 万元，其中在财务公
司的存款余额为 1,994,989.63 万元，占比 27.58%;公司及合并报表
范围内的分子公司贷款余额 16,000 万元，其中在财务公司贷款余
额为 7,600 万元,占比 47.50%。公司与财务公司的存贷款业务均按
照双方签订的《金融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公允，
交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财务公司的存
款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付
款的情况，公司资金收支的整体安排及在财务公司存款不会影响正
常生产经营。
六、对财务公司风险评估意见
公司制订了存款风险应急处置预案和报告制度，以保证在财务
公司存款安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
基于以上分析与判断，公司对兵器装备集团财务有限责任公司
的风险情况做出如下评估结论：
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营
业执照》。
（二）财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，关键内
控制度得到有效执行，风险识别、计量、监控程序有效，关键风险
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点管控有力，相关风险指标均在安全范围内，能较好地控制风险。
（三）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》
规定的情形，相关监管指标符合该办法第三十四条的规定。
（四）财务公司的风险管理不存在重大缺陷，运营规范正常，
公司与其发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。
重庆长安汽车股份有限公司
2024 年 8 月 30 日
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