碧水源：信息披露管理办法2024-03-01
信息披露管理办法
北京碧水源科技股份有限公司
信息披露管理办法
（2024 年 3 月）
第一章 总 则
第一条 为加强北京碧水源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）信息披露工作管理，规范公司信息披露行为，确保公司信息披露的真实性、
准确性、完整性与及时性，切实保护公司、股东、债权人及其他利益相关方的合
法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信
息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规、
部门规章及其他有关规定，结合《公司章程》及公司实际情况等，制订本办法。
第二条 本办法所称信息披露是指，根据法律、行政法规、中国证监会规定
要求披露的已经或可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，
按照相关规定向社会公众公布，并将相关信息披露文件报送中国证监会派出机构
及深圳证券交易所。
第三条 本办法所称信息披露义务人，是指公司及公司董事、监事、高级管
理人员、股东、实际控制人，收购人，重大资产重组、再融资、重大交易有关各
方等自然人、单位及其相关人员，破产管理人及其成员，以及法律、行政法规和
中国证监会规定的其他承担信息披露义务的主体。
第四条 公司控股子公司应遵守本办法的各项规定。
第二章 信息披露的基本原则和一般规定
第五条 公司及相关信息披露义务人应当根据法律、行政法规、部门规章、
规范性文件、深圳证券交易所其他相关规定及本办法的规定，及时、公平地披露
所有可能对公司股票及其衍生品种交易价格或者投资决策产生较大影响的信息
或事项（以下简称重大信息、重大事件或者重大事项），并保证所披露的信息真
1
信息披露管理办法
实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏。
第六条 公司董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证
公司所披露的信息真实、准确、完整、及时、公平。不能保证披露的信息内容真
实、准确、完整的，应当在公告中作出相应声明并说明理由。
第七条 本办法所称真实，是指公司及相关信息披露义务人披露的信息应当
以客观事实或者具有事实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有
虚假记载和不实陈述。
本办法所称准确，是指公司及相关信息披露义务人披露的信息应当使用明
确、贴切的语言和简明扼要、通俗易懂的文字，内容应易于理解，不得含有任何
宣传、广告、恭维或者夸大等性质的词句，不得有误导性陈述。公司披露预测性
信息及其他涉及公司未来经营和财务状况等信息时，应当合理、谨慎、客观，并
充分披露相关信息所涉及的风险因素，以明确的警示性文字提示投资者可能出现
的风险和不确定性。
本办法所称完整，是指公司及相关信息披露义务人披露的信息应当内容完
整、文件齐备，格式符合规定要求，不得有重大遗漏。
本办法所称及时，是指公司及相关信息披露义务人应当在本办法规定的期限
内披露重大信息。
本办法所称公平，是指公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公
开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得实行差别对待
政策，不得提前向特定对象单独披露、透露或者泄露未公开重大信息。
第八条 公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等作
出公开承诺的，应当披露。
第九条 公司披露的信息包括定期报告和临时报告。
公司及相关信息披露义务人应当将公告文稿和相关备查文件及时报送深圳
证券交易所，报送文件应当符合深圳证券交易所要求。
公司及相关信息披露义务人报送的公告文稿和相关备查文件应当采用中文
文本，同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两
种文本发生歧义时，以中文文本为准。
2
信息披露管理办法
第十条 公司公告文件应当通过符合条件媒体对外披露，并按规定向深圳证
券交易所报备。
公司未能按照既定时间披露，或者在符合条件媒体披露的文件内容与报送深
圳证券交易所登记的文件内容不一致的，应当立即向深圳证券交易所报告并披
露。
第十一条 公司披露的信息应当前后一致，财务信息应当具有合理的勾稽关
系，非财务信息应当能相互印证，不存在矛盾。如披露的信息与已披露的信息存
在重大差异的，应当充分披露原因并作出合理解释。
第十二条 公司的公告文稿应当重点突出、逻辑清晰，避免使用大量专业术
语、过于晦涩的表达方式和外文及其缩写，避免模糊、空洞、模板化和冗余重复
的信息。
第十三条 除依法需要披露的信息之外，公司及相关信息披露义务人可以自
愿披露与投资者作出价值判断和投资决策有关的信息。
公司及相关信息披露义务人进行自愿性信息披露的，应当遵守公平信息披露
原则，保持信息披露的完整性、持续性和一致性，避免选择性信息披露，不得与
依法披露的信息相冲突，不得误导投资者。已披露的信息发生重大变化，有可能
影响投资决策的，应当及时披露进展公告，直至该事项完全结束。
公司及相关信息披露义务人按照前款规定披露信息的，在发生类似事件时，
应当按照同一标准予以披露。
公司及相关信息披露义务人不得利用自愿披露的信息不当影响公司股票及
其衍生品种交易价格，不得利用自愿性信息披露从事市场操纵等违法违规行为。
第十四条 公司应当在涉及的重大事项最先触及下列任一时点后及时履行披
露义务：
（一）董事会、监事会作出决议时；
（二）签署意向书或者协议（无论是否附加条件或者期限）时；
（三）公司（含任一董事、监事或者高级管理人员）知悉或者理应知悉重大
事项发生时；
（四）筹划阶段事项难以保密、发生泄露、引起公司股票及其衍生品种交易
异常波动时。
3
信息披露管理办法
第十五条 公司筹划重大事项，持续时间较长的，应当分阶段披露进展情况，
及时提示相关风险，不得仅以相关事项结果不确定为由不予披露。
已披露的事项发生重大变化，可能对公司股票及其衍生品种交易价格或者投
资决策产生较大影响的，公司应当及时披露进展公告。
第十六条 公司及相关信息披露义务人拟披露的信息属于国家秘密、商业秘
密等情形，按照深圳证券交易所相关规则披露或者履行相关义务可能导致其违反
境内外法律法规、引致不当竞争、损害公司及投资者利益或者误导投资者的，可
以按照深圳证券交易所相关规定豁免披露。
公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密等情形，及时披露可
能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，
公司可以按照深圳证券交易所相关规定暂缓披露。
公司及相关信息披露义务人应当审慎确定信息披露暂缓、豁免事项，不得随
意扩大暂缓、豁免事项的范围。
暂缓披露的信息确实难以保密、已经泄露或者出现市场传闻，导致公司股票
及其衍生品种交易价格发生大幅波动的，公司应当立即披露相关事项筹划和进展
情况。
第十七条 公司及相关信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等其他
形式代替信息披露或者泄露未公开重大信息。公司及相关信息披露义务人确有需
要的，可以在非交易时段通过新闻发布会、媒体专访、公司网站、网络自媒体等
方式对外发布应披露的信息，但公司应当于下一交易时段开始前披露相关公告。
第十八条 公司及相关信息披露义务人通过业绩说明会、分析师会议、路演、
接受投资者调研等形式，与特定对象沟通时，不得提供公司未公开重大信息。
公司向股东、实际控制人及其他第三方报送文件，涉及未公开重大信息
的，应当依照本办法披露。
第十九条 公司及相关信息披露义务人适用深圳证券交易所相关信息披露要
求，可能导致其难以反映经营活动的实际情况、难以符合行业监管要求或者公司
注册地有关规定的，可以向深圳证券交易所申请调整适用，但应当说明原因和替
代方案。
深圳证券交易所认为不应当调整适用的，公司及相关信息披露义务人应当执
4
信息披露管理办法
行深圳证券交易所相关规定。
第二十条 公司控股子公司发生本办法规定的重大事项，视同公司发生的重
大事项，适用本办法的规定。
公司参股公司发生本办法规定的重大事项，原则上按照公司在该参股公司的
持股比例计算相关数据适用本办法的规定；公司参股公司发生的重大事项虽未达
到本办法规定的标准但可能对公司股票及其衍生品种交易价格或者投资决策产
生重大影响的，应当参照本办法的规定履行信息披露义务。
第二十一条 公司可以根据深圳证券交易所相关规定向深圳证券交易所申请
其股票及其衍生品种停牌和复牌。
公司应当维护证券交易的连续性，谨慎申请停牌，不得以停牌代替公司及有
关各方在筹划重大事项过程中的信息保密义务，不得滥用停牌或者复牌损害投资
者的合法权益。
第二十二条 公司应当配备信息披露所必要的通讯设备，加强与投资者特别
是社会公众投资者的沟通和交流，设立专门的投资者咨询电话并对外公告，如有
变更应及时进行公告并在公司网站上公布。
公司应保证咨询电话线路畅通，并保证在工作时间有专人负责接听。如遇重
大事件或其他必要时候，公司应开通多部电话回答投资者咨询。
公司应当在公司网站开设投资者关系专栏，增进投资者对公司的了解。
第三章 信息披露的基本内容及披露标准
第一节 定期报告
第二十三条 公司应披露的定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。
公司应当按照中国证监会及深圳证券交易所有关规定编制并披露定期报告。
第二十四条 公司应当在每个会计年度结束之日起 4 个月内披露年度报告，
在每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内披露半年度报告，在每个会计年度
前 3 个月、前 9 个月结束后的 1 个月内披露季度报告。
公司第一季度报告的披露时间不得早于上一年度的年度报告的披露时间。
公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应当及时向深圳证券交易所报
5
信息披露管理办法
告，并公告不能按期披露的原因、解决方案以及延期披露的最后期限。
第二十五条 年度报告应当记载以下内容：
（一） 公司基本情况；
（二） 主要会计数据和财务指标；
（三） 公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东
总数，公司前 10 大股东持股情况；
（四） 持股 5%以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五） 董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬
情况；
（六） 董事会报告；
（七） 管理层讨论与分析；
（八） 报告期内重大事件及对公司的影响；
（九） 财务会计报告和审计报告全文；
（十） 中国证监会规定的其他事项。
第二十六条 半年度报告应当记载以下内容：
（一） 公司基本情况；
（二） 主要会计数据和财务指标；
（三） 公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前 10 大股东持股
情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；
（四） 管理层讨论与分析；
（五） 报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；
（六） 财务会计报告；
（七） 中国证监会规定的其他事项。
第二十七条 季度报告应当记载以下内容：
（一） 公司基本情况；
（二） 主要会计数据和财务指标；
（三） 中国证监会规定的其他事项。
第二十八条 定期报告内容应当经公司董事会审议通过。未经董事会审议通
过的定期报告不得披露。
6
信息披露管理办法
公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，说明董事会的
编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否
能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见。监事应
当签署书面确认意见。监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明董事会
的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是
否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
董事、监事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，
应当在董事会或者监事会审议、审核定期报告时投反对票或者弃权票。
董事、监事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整
性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露。
公司不予披露的，董事、监事和高级管理人员可以直接申请披露。
董事、监事和高级管理人员按照前款规定发表意见，应当遵循审慎原则，其
保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责任不仅因发表意见而当然免除。
第二十九条 公司董事会应当确保公司定期报告按时披露，因故无法形成有
关定期报告的董事会决议的，应当以董事会公告的方式对外披露相关事项，说明
无法形成董事会决议的具体原因和存在的风险。
第三十条 公司的董事、监事和高级管理人员，不得以任何理由拒绝对公司
定期报告签署书面意见，影响定期报告的按时披露。
第三十一条 公司聘请的为其提供财务会计报告审计、净资产验证及其他相
关服务的会计师事务所应当符合《中华人民共和国证券法》的规定。
公司聘请或者解聘会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大
会决定前委任会计师事务所。
公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当事先通知会计师事务所。公司
股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，会计师事务所可以陈述意见。会计师
事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。
第三十二条 公司年度报告中的财务会计报告必须经审计。
公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，公
司应当聘请会计师事务所进行审计：
7
信息披露管理办法
（一） 拟依据半年度报告进行利润分配（仅进行现金分红的除外）、公积金
转增股本或者弥补亏损的；
（二） 中国证监会或者深圳证券交易所认为应当进行审计的其他情形。
公司季度报告中的财务资料无须审计，但中国证监会或者深圳证券交易所另
有规定的除外。
第三十三条 公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一时，应
当在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告：
（一） 净利润为负值；
（二） 净利润与上年同期相比上升或者下降 50%以上；
（三） 实现扭亏为盈；
（四） 期末净资产为负值。
第三十四条 定期报告披露前出现业绩泄漏，或者出现因业绩传闻导致公司
股票及其衍生品种交易异常波动的，公司应当及时披露本报告期相关财务数据。
定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见的，公司董事会应当针对该
审计意见涉及事项作出专项说明。
第二节 临时报告
第三十五条 公司披露的除定期报告之外的其他公告为临时报告。临时报告
应当由董事会发布并加盖公司或者董事会公章（监事会决议公告可以加盖监事会
公章）。公司应当及时向深圳证券交易所报送并披露临时报告。临时报告涉及的
相关备查文件应当同时在深圳证券交易所网站上披露。
第三十六条 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重
大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态
和可能产生的影响。
前款所称重大事件包括：
（一） 公司的经营方针和经营范围的重大变化；
（二） 公司的重大投资行为，公司在一年内购买、出售重大资产超过公司
资产总额的 30%，或者公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超
过该资产的 30%；
8
信息披露管理办法
（三） 公司订立重要合同、提供重大担保或者从事关联交易，可能对公司
的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；
（四） 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；
（五） 公司发生重大亏损或者重大损失；
（六） 公司生产经营的外部条件发生的重大变化；
（七） 公司的董事、1/3 以上监事或者总裁发生变动；董事长或者总裁无
法履行职责；
（八） 持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制
公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他企业从事与公司相
同或者相似业务的情况发生较大变化；
（九） 公司分配股利、增资的计划，公司股权结构的重要变化，公司减资、
合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；
（十） 涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或
者宣告无效；
（十一） 公司发生大额赔偿责任；
（十二） 公司计提大额资产减值准备；
（十三） 公司出现股东权益为负值；
（十四） 公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，公司对相应债
权未提取足额坏账准备；
（十五） 新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公司产生重大
影响；
（十六） 公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、资产分拆上市或
者挂牌；
（十七） 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司 5%以
上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等，或
者出现被强制过户风险；
（十八） 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
（十九） 主要或者全部业务陷入停顿；
（二十） 获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可能对公司的资产、
9
信息披露管理办法
负债、权益或者经营成果产生重要影响；
（二十一） 聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；
（二十二） 会计政策、会计估计重大自主变更；
（二十三） 因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，
被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
（二十四） 公司或者其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
员受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政
处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚；
（二十五） 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉
嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；
（二十六） 除董事长或者总裁外的公司其他董事、监事、高级管理人员因
身体、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到三个月以上，或者因
涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施且影响其履行职责；
（二十七） 中国证监会规定的其他事项。
公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展产生较大影响的，
应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司履行信息披露义务。
第三十七条 公司变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地
址、主要办公地址和联系电话等，应当立即披露。
第三十八条 公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信
息披露义务：
（一） 董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
（二） 有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
（三） 董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应当及时披露相关事项的
现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一） 该重大事件难以保密；
（二） 该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三） 公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第三十九条 公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能对公司证券
10
信息披露管理办法
及其衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，应当及时披露进展或者
变化情况、可能产生的影响。
第四十条 公司控股子公司发生本办法规定的重大事件，可能对公司证券及
其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当履行信息披露义务。
公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的
事件的，公司应当履行信息披露义务。
第四十一条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为导
致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，公司应当依法履行报告、
公告义务，披露权益变动情况。
第四十二条 公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异常交易情况及媒体
关于本公司的报道。
证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能对公司证券
及其衍生品种的交易产生重大影响时，公司应当及时向相关各方了解真实情况，
必要时应当以书面方式问询。
公司的控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告知公司是
否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合公司做好信息披
露工作。
第四十三条 公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者深圳证券交易所
认定为异常交易的，公司应当及时了解造成证券及其衍生品种交易异常波动的影
响因素，并及时披露。
第三节 应披露的交易
第四十四条 本办法所称交易，包括下列类型事项：
（一） 购买或者出售资产；
（二） 对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公
司除外）；
（三） 提供财务资助（含委托贷款）；
（四） 提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
（五） 租入或者租出资产；
11
信息披露管理办法
（六） 签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七） 赠与或者受赠资产；
（八） 债权或者债务重组；
（九） 研究与开发项目的转移；
（十） 签订许可协议；
（十一） 放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十二） 深圳证券交易所认定的其他交易。
公司下列活动不属于前款规定的事项：
（一） 购买与日常经营相关的原材料、燃料和动力（不含资产置换中涉及
购买、出售此类资产）；
（二） 出售产品、商品等与日常经营相关的资产（不含资产置换中涉及购
买、出售此类资产）；
（三） 虽进行前款规定的交易事项但属于公司的主营业务活动。
第四十五条 公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到下列标
准之一的，应当及时披露：
（一） 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该
交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；
（二） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最
近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元；
（三） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近
一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；
（四） 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资
产的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元；
（五） 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，
且绝对金额超过 100 万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第四十六条 本办法所称对外提供财务资助是指公司及其控股子公司有偿或
者无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但资助对象为公司合并报表范围内且持
股比例超过 50%的控股子公司除外。公司向与关联人共同投资形成的控股子公司
12
信息披露管理办法
提供财务资助，参照本办法规定执行。
第四十七条 公司对外提供财务资助,需经公司管理层审核后，报经董事会审
议通过，并及时履行信息披露义务。对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，
经董事会审议通过后还应当提交股东大会审议：
（一） 被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过 70%；
（二） 单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金额超过
公司最近一期经审计净资产的 10%；
（三） 深圳证券交易所或者《公司章程》规定的其他情形。
第四十八条 公司提供担保应当经董事会审议后及时对外披露。担保事项属
于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：
（一） 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10%的担保；
（二） 公司及其控股子公司的提供担保总额，超过公司最近一期经审计净
资产 50%以后提供的任何担保；
（三） 为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；
（四） 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50%且
绝对金额超过 5,000 万元；
（五） 连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30%；
（六） 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
（七） 深圳证券交易所或者《公司章程》规定的其他担保情形。
公司为全资子公司提供担保，或者为控股子公司提供担保且控股子公司其他
股东按所享有的权益提供同等比例担保，属于上述第（一）项至第（四）项情形
的，可以豁免提交股东大会审议。
第四十九条 对于已披露的担保事项，公司应当在出现下列情形之一时及时
披露：
（一） 被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务；
（二） 被担保人出现破产、清算或者其他严重影响还款能力情形。
第五十条 公司与关联人发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到
下列标准之一的，应当经董事会审议后及时披露：
（一） 与关联自然人发生的成交金额超过 30 万元的交易；
13
信息披露管理办法
（二） 与关联法人发生的成交金额超过 300 万元，且占公司最近一期经审
计净资产绝对值 0.5%以上的交易。
第五十一条 公司与关联人发生的交易（提供担保除外）金额超过 3,000 万
元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的，应当提交股东大会审议，
并根据深圳证券交易所的相关规定披露评估或者审计报告。
与日常经营相关的关联交易可免于审计或者评估。关联交易虽未达到本条上
述规定的标准，但深圳证券交易所认为有必要的，公司应当按照相关规定披露评
估或者审计报告。
第五十二条 公司为关联人提供担保的，应当在董事会审议通过后及时披露，
并提交股东大会审议。
第五十三条 公司发生的重大诉讼、仲裁事项属于下列情形之一的，应当及
时披露相关情况：
（一） 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上，且绝对金
额超过 1,000 万元的；
（二） 涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的；
（三） 可能对公司生产经营、控制权稳定、公司股票及其衍生品种交易价
格或者投资决策产生较大影响的；
（四） 深圳证券交易所认为有必要的其他情形。
第四章 信息披露的审核与披露程序
第五十四条 信息披露义务人有责任在第一时间将有关信息披露所需的资料
和信息提供给董事会秘书。公司信息披露义务人对于某事项是否涉及信息披露有
疑问时，应及时向董事会秘书咨询。
第五十五条 公司在披露信息前应严格履行以下审查程序：
（一） 提供信息的部门负责人、信息披露义务人认真核对相关信息资料；
（二） 董事会秘书进行合规性审查。
第五十六条 公司定期报告的编制、审议和披露程序：
（一） 公司各部门以及各控股子公司、参股公司应认真提供基础资料，董
事会秘书对基础资料进行审查，组织相关工作；总裁、财务总监、董事会秘书等
14
信息披露管理办法
高级管理人员应当及时编制定期报告草案，由董事会秘书在董事会及监事会会议
召开前 10 日送达公司董事和监事审阅；
（二） 董事长召集和主持董事会会议审议定期报告；
（三） 公司董事、高级管理人员对定期报告签署书面确认意见；
（四） 监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见，
监事应当签署书面确认意见；
（五） 董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
董事、监事、高级管理人员应积极关注定期报告的编制、审议和披露工作的
进展情况，出现可能影响定期报告按期披露的情形应立即向公司董事会报告。
第五十七条 公司重大事件的报告、传递、审核和披露程序：
（一） 董事、监事和高级管理人员知悉重大事件发生时，应当立即报告董
事长，同时告知董事会秘书，董事长接到报告后，应当立即向董事会报告，并敦
促董事会秘书组织临时报告的披露工作；
（二） 公司各部门以及各控股子公司、参股公司负责人应及时向董事会秘
书或董事会办公室报告与本部门、本公司相关的未公开重大信息；对外签署的涉
及重大信息的合同、意向书、备忘录等文件在签署前应当知会董事会秘书，并经
董事会秘书确认，因特殊情况不能事前确认的，应当在相关文件签署后立即报送
董事会秘书。上述事项发生重大进展或变化的，相关人员应及时报告董事长或董
事会秘书，董事会秘书应及时做好相关信息披露工作；
（三） 董事会秘书评估、审核相关材料，认为确需尽快履行信息披露义务
的，应立即组织董事会办公室起草临时报告披露文稿，公司董事、监事、高级管
理人员、各部门及下属公司负责人应积极配合董事会秘书做好信息披露工作，需
履行审批程序的，应尽快提交董事会、监事会、股东大会审批；
（四） 经审核的临时报告由董事会秘书签发，或于必要时由董事会秘书请
示董事长后予以签发，董事会秘书将审定、审批的临时报告及时报送深圳证券交
易所，并在符合《中华人民共和国证券法》、中国证监会和深圳证券交易所规定
条件的媒体上披露。
第五十八条 公司向监管部门报送的报告由董事会办公室或董事会指定的其
他部门负责草拟，董事会秘书负责审核。
15
信息披露管理办法
第五十九条 董事会秘书负责办理公司信息对外公布等相关事宜。除监事会
公告外，公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。董事、监事、高级管理
人员和其他人员非经董事会书面授权，不得对外发布公司未披露重大信息。
第五章 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制
第六十条 公司财务信息披露前，应执行公司财务管理和会计核算的内部控
制制度。
第六十一条 公司年度报告中的财务会计报告须经符合《中华人民共和国证
券法》规定的会计师事务所审计。
第六十二条 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，公司董事
会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
第六章 信息披露的管理职责
第六十三条 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长为公司信
息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作直接负责人，负责管理信息
披露事务，公司董事会办公室为公司信息披露常设机构暨信息披露管理部门，由
董事会秘书直接领导。董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集公司
应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真
实情况。董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人
员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文
件。
公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、高级管理人员
及公司有关人员应当支持、配合董事会秘书的工作。董事会秘书有权参加股东大
会、董事会会议、监事会会议等，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信
息披露事宜的所有文件。对公司涉及信息披露的有关会议，应当保证公司董事会
秘书及时得到有关的会议文件和会议记录，公司董事会秘书应列席公司涉及信息
披露的重要会议，有关部门应当向董事会秘书及时提供信息披露所需要的资料和
信息。
16
信息披露管理办法
第六十四条 公司董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，
没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并就信息披露内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
公司董事应当了解并持续关注公司经营情况、财务状况和公司已经发生的或
者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料。董事在知
悉公司的未公开重大信息时，应及时报告公司董事会，同时知会董事会秘书。
第六十五条 公司独立董事和监事会负责信息披露事务管理制度的监督，独
立董事和监事会应当对公司信息披露事务管理的实施情况进行定期检查，发现重
大缺陷应当及时提出处理建议并督促公司董事会进行改正，公司董事会不予改正
的，应当立即向深圳证券交易所报告。监事会应当在监事会年度报告中披露对公
司信息披露事务管理制度进行检查的情况。
第六十六条 公司监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的
行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应
当进行调查并提出处理建议。
第六十七条 高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财务方
面出现的重大事件、已披露事件的进展或者变化情况及其他相关信息，同时知会
董事会秘书。
第六十八条 公司董事会应对信息披露事务管理制度的年度实施情况进行自
我评估，在年度报告披露的同时，将关于信息披露事务管理制度实施情况的董事
会自我评估报告纳入年度内部控制自我评估报告部分进行披露。
第六十九条 监事会应当形成对公司信息披露事务管理制度实施情况的年度
评价报告，并在年度报告的监事会公告部分进行披露。
第七十条 公司董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文
件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露，配合公司及其他信
息披露义务人履行信息披露义务。
公司董事会办公室为公司信息披露事务管理部门。公司财务部门、经营管理
部门等其他相关职能部门和公司下属公司应密切配合董事会办公室，确保公司定
期报告和临时报告的信息披露工作能够及时进行。
第七十一条 公司总部各部门以及各控股子公司、参股公司的负责人是本部
17
信息披露管理办法
门及本公司披露信息报告的第一责任人。公司总部各部门以及各控股子公司、参
股公司应指派专人负责本办法第三章所规定的信息披露事项的具体办理。
第七十二条 公司的控股子公司发生本办法规定的重大事件时，应将涉及子
公司经营、对外投资、股权变化、重大合同、担保、资产出售、以及涉及公司定
期报告、临时报告信息等情况以书面形式及时、真实、准确、完整地通过各相关
部门或直接向董事会秘书或董事会办公室报告。
第七十三条 公司就本办法规定的重大事件发布临时公告后，相关信息披露
人还应当向公司董事会秘书或董事会办公室持续报告已披露重大事件的进展情
况，协助其履行持续信息披露义务。
第七十四条 公司向特定对象发行股票时，其控股股东、实际控制人和发行
对象应当及时向公司提供相关信息，配合公司履行信息披露义务。
第七十五条 公司的股东、实际控制人发生以下事件时，应当主动告知公司
董事会，并配合公司履行信息披露义务。
（一） 持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制
公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他企业从事与公司相
同或者相似业务的情况发生较大变化；
（二） 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公司百分之
五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等，
或者出现被强制过户风险；
（三） 拟对公司进行重大资产或者业务重组；
（四） 中国证监会规定的其他情形。
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播或者公司证券及其衍
生品种出现交易异常情况的，股东或者实际控制人应当及时、准确地向公司作出
书面报告，并配合公司及时、准确地公告。
公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、支配地位，不得要求公司向
其提供内幕信息。
第七十六条 公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一致
行动人、实际控制人应当及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联关系的说
明。公司应当履行关联交易的审议程序，并严格执行关联交易回避表决制度。交
18
信息披露管理办法
易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避关联交易审议程序和信息
披露义务。
第七十七条 通过接受委托或者信托等方式持有公司 5%以上股份的股东或
者实际控制人，应当及时将委托人情况告知公司，配合公司履行信息披露义务。
第七十八条 公司应当向其聘用的证券公司、证券服务机构提供与其执业相
关的所有资料，并确保资料的真实、准确、完整，不得拒绝、隐匿、谎报。
第七十九条 公司解聘会计师事务所的，应当在董事会决议后及时通知会计
师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务
所陈述意见。股东大会作出解聘、更换会计师事务所决议的，公司应当在披露时
说明解聘、更换的具体原因和会计师事务所的陈述意见。
第八十条 公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、
准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责
义务的除外。
第八十一条 公司应与聘请的会计师、律师等外部知情人士订立保密协议或
制定严格的保密安排，确保相关信息在公开披露之前不对外泄露。
第八十二条 公司及相关信息披露义务人应加强对处于筹划阶段的重大事件
及未公开重大信息的保密工作，并保证其处于可控状态。公共媒体上出现与公司
股东、实际控制人有关的、对公司证券及其衍生品种交易价格可能产生较大影响
的报道或者传闻，股东、实际控制人应当及时就有关报道或者传闻所涉及的事项
准确告知公司，并积极主动配合公司的调查和相关信息披露工作。
公司及相关信息披露义务人应对内刊、网站、宣传资料等进行严格管理，防
止在上述资料中泄露未公开重大信息。
第七章 内幕信息的保密措施
第八十三条 证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对公司证券的市
场价格有重大影响，尚未在中国证监会指定的公司信息披露媒体或网站上正式披
露的信息，内幕信息范围包括但不限于：
（一） 公司的经营方针和经营范围的重大变化；
（二） 公司的重大投资行为，公司在一年内购买、出售重大资产超过公司
19
信息披露管理办法
资产总额百分之三十，或者公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一
次超过该资产的百分之三十；
（三） 公司订立重要合同、提供重大担保或者从事关联交易，可能对公司
的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；
（四） 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；
（五） 公司发生重大亏损或者重大损失；
（六） 公司生产经营的外部条件发生的重大变化；
（七） 公司的董事、三分之一以上监事或者总裁发生变动，董事长或者总
裁无法履行职责；
（八） 持有公司百分之五以上股份的股东或者实际控制人持有股份或者控
制公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他企业从事与公司
相同或者相似业务的情况发生较大变化；
（九） 公司分配股利、增资的计划，公司股权结构的重要变化，公司减资、
合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭；
（十） 涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或
者宣告无效；
（十一） 公司涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、实际控制人、
董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施；
（十二） 公司股权结构或者生产经营状况发生重大变化；
（十三） 公司债券信用评级发生变化；
（十四） 公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十；
（十五） 公司放弃债权或者财产超过上年末净资产的百分之十；
（十六） 公司发生超过上年末净资产百分之十的重大损失；
（十七） 法律、行政法规、中国证监会及深圳证券交易所规定或认定为公
司内幕信息的其他事项。
第八十四条 内幕信息知情人范围包括但不限于：
（一） 公司董事、监事及高级管理人员；
（二） 持有公司 5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员；
（三） 公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；
20
信息披露管理办法
（四） 公司的控股子公司及其董事、监事、高级管理人员；
（五） 由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信
息的人员因履行工作职责可以获取公司有关内幕信息的单位和人员；
（六） 公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、
监事和高级管理人员可能影响公司股票及其衍生品种交易价格的重大事件的收
购人及其一致行动人或交易对手方及其关联方，以及其董事、监事、高级管理人
员；
（七） 因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券
登记结算机构、证券服务机构的有关人员证券监督管理机构工作人员以及由于法
定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；
（八） 因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员由于
为公司提供服务可以获取公司非公开信息的人员， 包括但不限于保荐人、承销
商、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、律师事务所、会计师事务
所、银行的有关人员；
（九） 因法定职责对证券的发行、交易或者对公司及其收购、重大资产交
易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员由于与公司
有业务往来而可以获取公司有关非公开信息的人员；
（十） 国务院证券监督管理机构规定的可以获取内幕信息的其他人员。
第八十五条 内幕信息知情人负有保密义务，在内幕信息公开前，不得买卖
公司的证券、或者泄露该信息、或者建议他人买卖证券。内幕交易行为给投资者
造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
第八十六条 公司及其董事、监事、高级管理人员及相关内幕信息知情人在
内幕信息公开披露前将该信息的知情人员控制在最小范围内，内幕信息文件应制
定专人报送和保管，并须将扩大信息知情人范围及时报告董事会办公室。
第八十七条 任何单位和个人不得非法获取、提供、传播公司的内幕信息，
不得利用所获取的内幕信息买卖或者建议他人买卖公司证券及其衍生品种，不得
在投资价值分析报告、研究报告等文件中使用内幕信息。
任何单位和个人不得提供、传播虚假或者误导投资者的公司信息。
第八十八条 内幕信息公布之前，内幕信息知情人不得将有关内幕信息的内
21
信息披露管理办法
容向外界泄露、报道、传送、不得以任何形式进行传播。
第八十九条 公司通过年度报告说明会、业绩说明会、分析师会议、路演、
接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个
人进行沟通时，不得提供内幕信息，不得透露或泄漏未公开重大信息。
公司董事、监事、高级管理人员和董事会办公室等信息披露的执行主体，
在接待投资者、证券服务机构、各类媒体时，若对于该问题的回答内容个别或综
合的等同于提供了尚未披露的重大信息，上述知情人均不得回答。证券服务机构、
各类媒体误解了公司提供的任何信息以致在其分析报道中出现重大错误，公司应
要求其立即更正；拒不更正的，公司应及时发出澄清公告进行说明。
机构投资者、分析师、新闻媒体等特定对象到公司现场参观、座谈沟通时，
公司应合理、妥善地安排参观过程，避免参观者有机会获取未公开重大信息。
公司因特殊情况需要向公司股东、实际控制人或银行、税务、统计部门、
中介机构、商务谈判对手方等报送文件和提供未公开重大信息时，应当及时向深
圳证券交易所报告，依据深圳证券交易所相关规定履行信息披露义务。公司还应
当要求中介机构、商务谈判对手方等签署保密协议，保证不对外泄漏有关信息，
并承诺在有关信息公告前不买卖且不建议他人买卖该公司证券及其衍生品种。
公司对接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动应予以详细记载，
内容包括活动时间、地点、方式（书面或口头）、有关当事人姓名、活动中谈论
的有关公司的内容、提供的有关资料等。
第八章 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制
第九十条 公司财务信息披露前，应执行公司财务管理和会计核算的内部控
制制度及公司保密制度的相关规定，确保财务信息的真实、准确，防止财务信息
的泄露。
第九十一条 公司实行内部审计制度，设立审计部门并配备专职审计人员，
对公司及下属子公司的财务收支和经营活动进行内部审计监督，对财务管理和会
计核算内部控制制定的建立和执行情况进行定期或不定期的监督，并定期向董事
会报告监督情况。
22
信息披露管理办法
第九章 与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通制度
第九十二条 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人，统一协调管理公司
的投资者关系管理事务，未经董事会或董事会秘书同意，任何人不得进行投资者
关系活动。董事会办公室是投资者关系管理的具体执行部门。
第九十三条 对于来访的特定对象，应当由董事会办公室派专人负责接待。
董事会办公室在接待前请对方提供来访目的及拟咨询的问题的提纲，由董事会秘
书审定后交相关部门准备材料，并协调组织接待工作。特定对象来访接待由董事
会办公室负责并在董事会秘书指导下共同完成。
第九十四条 对于特定对象基于对公司调研或采访形成的投资价值分析报
告、新闻稿等文件，在对外发布或使用前应知会公司。
第九十五条 公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调研等
形式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个人进行沟通，不得
提供内幕信息。
第十章 信息披露相关文件、资料的档案管理
第九十六条 公司所有信息披露相关文件、资料以及董事、监事、高级管理
人员履行信息披露职责的相关文件、资料由董事会办公室分类保管。
第九十七条 公司信息披露相关文件、资料以及董事、监事、高级管理人员
履行信息披露职责的相关文件、资料应在相关信息刊登于指定网站后及时归档保
存，保存期限不少于十年。
第十一章 公司各部门及子公司的信息披露事务管理
第九十八条 公司各部门、各控股子公司、各参股公司负责人为该部门或该
公司的信息披露事务管理和报告的第一责任人。
第九十九条 公司各部门、各控股子公司发生本办法所述重大事项、或本办
法所述交易时，应当及时向董事会秘书或董事会办公室报告。
第一百条 公司各控股子公司发生本办法所述重大事项、或本办法所述交易
23
信息披露管理办法
时，视同公司发生重大事项或交易，适用本办法的规定。
第一百〇一条 董事会秘书或董事会办公室向各部门和各控股子公司收集相
关信息时，各部门和各控股子公司应当按时提交相关文件、资料并积极给予配合。
第十二章 责任追究机制以及对违规人员的处理措施
第一百〇二条 对于有关人员的失职导致信息披露违规，给公司造成严重影
响或损失时，公司有权对该责任人员给予批评、警告、直至解除其职务的处分，
并且可以向其提出合理赔偿要求。
第一百〇三条 公司各部门、下属各公司需要进行信息披露事项而未及时报
告或报告内容不准确的或泄露重大信息的，造成公司信息披露不及时、疏漏、误
导，给公司或投资者造成重大损失或影响的，公司董事会秘书有权建议董事会对
相关责任人给予处罚。
第一百〇四条 公司出现信息披露违规行为被中国证监会及派出机构、深圳
证券交易所公开谴责、批评或处罚的，公司董事会应及时对信息披露管理办法及
其实施情况进行检查，采取相应的更正措施，并对有关责任人员及时进行记录处
分。
第十三章 附 则
第一百〇五条 本办法下列用语的含义：
（一） 为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的证券公司、证
券服务机构，是指为证券发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具保荐书、
审计报告、资产评估报告、法律意见书、财务顾问报告、资信评级报告等文件的
保荐人、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、财务顾问机构、资信评级
机构。
（二） 公司的关联交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发
生的转移资源或者义务的事项。
关联人包括关联法人和关联自然人。
具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：
24
信息披露管理办法
1．直接或者间接地控制公司的法人；
2．由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
3．关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除
公司及其控股子公司以外的法人；
4．持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人；
5．在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形
之一的；
6．中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他
与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人。
具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
1．直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人；
2．公司董事、监事及高级管理人员；
3．直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
4．上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满
18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配
偶的父母；
5．在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情
形之一的；
6．中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他
与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。
（三） 本办法所称“以上”“以内”“以下”都含本数；“以外”“低于”“多
于”“超过”不含本数。
第一百〇六条 本办法未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以
及《公司章程》的有关规定执行。如本办法与有关法律、法规、规范性文件以及
《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司
章程》的规定为准。
第一百〇七条 本办法由公司董事会负责制定、解释与修订。
第一百〇八条 本办法自公司董事会审议通过之日生效，修改时亦同。
25
