北京碧水源科技股份有限公司
               关于中交财务有限公司风险持续评估报告


   根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》
等相关规定和要求，北京碧水源科技股份有限公司（以下简称“公司”）通过查
验中交财务有限公司的《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，取得
并审阅财务公司 2023 年包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财
务会计报表，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情
况报告如下：
   一、财务公司基本情况
   中交财务有限公司（以下简称“财务公司”）成立于 2013 年 7 月 1 日，是
经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。其工商信息如下：
   统一社会信用代码：91110000071677369E
   注册资本：700,000 万元
   类型：其他有限责任公司
   法定代表人：李金明
   住所：北京市西城区德胜门外大街 83 号 B 座 16 层 1603-1609
   经营范围：批准该公司经营以下本外币业务：1、对成员单位办理财务和融资
顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收
付；3、经批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之
间的委托贷款；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、办理成员单位之间的内
部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、吸收成员单位的存款；9、对成员
单位办理贷款及融资租赁;10、从事同业拆借；11、承销成员单位的企业债券；
12、对金融机构的股权投资；13、有价证券投资（股票投资除外）；14、成员单
位产品的消费信贷，买方信贷及融资租赁；保险兼业代理（保险兼业代理业务许
可证有效期至 2022 年 11 月 25 日）。
   财务公司注册资本 70 亿元，其中：中国交通建设集团有限公司出资 35,000

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万元，占比 5%；中国交通建设股份有限公司出资 665,000 万元，占比 95%。实际
控制人为国务院国资委。
   财务公司于 2013 年 7 月 1 日获得《金融许可证》（NO.00590118）,机构编
码为 L0071H211000001。
   二、财务公司内部控制基本情况
    （一）组织架构及运行情况
    根据现代公司治理结构要求，财务公司按照“三会分设、三权分开、有效制
约、协调发展”的原则，设立股东会、董事会、监事会和公司管理层。财务公司
贯彻国资委及集团要求，落实党组织研究讨论是董事会、经理层决策重大问题的
前置程序。财务公司股东会、董事会、监事会和管理层依照相关议事规则和管理
制度行使决策权、监督权、管理权，并承担相应的义务和责任，形成决策系统、
执行系统、监督反馈系统互相制衡的公司组织结构。
    财务公司董事会下设审计委员会、风险管理委员会、战略委员会、薪酬与考
核委员会。其中，审计委员会负责监督财务公司的内部审计制度及其实施、审查
财务公司的内控制度等，并就董事会会议提案中涉及委员会职责的内容进行预审，
促进财务公司规范、稳健、持续发展，保障公司安全稳健运行；风险管理委员会
负责拟定各项风险管理制度、定期评估财务公司的风险管理状况、审议重大风险
事项等，并就重大投资决策等事项进行研究、规划并提出建议，就董事会会议提
案中涉及委员会职责的内容进行预审，防范重大风险，促进合规经营；战略委员
会负责指导、监督财务公司战略管理体系建设和运行，推动财务公司战略的制定
与执行，并对战略的执行进行监督评估等，向董事会提出建议意见；薪酬与考核
委员会负责研究企业工资收入分配制度及方案，组织拟订经理层成员经营业绩考
核办法和薪酬管理办法，组织开展经理层成员经营业绩考核，向董事会提出考核
结果建议和薪酬兑现建议方案。
    财务公司高管层下设信贷审查委员会和投资决策委员会。信贷审查委员会的
主要工作职责是根据国家有关的方针政策、法律法规和监管要求，结合财务公司
战略发展规划和全面风险管理的要求，以及年度信贷工作的目标任务，认真审查
审批授信业务，促进信贷业务持续、稳健、有效发展；投资决策委员会主要负责
投资决策及重大事项决策工作等。
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    以上专门委员会成员由董事、监事、管理层、有关职能部门负责人组成。财
务公司设置总经理、副总经理等高管岗位，前台包括公司结算业务部、信贷业务
部、金融发展部；中台包括计划财务部、风险管理部、信息技术部；后台包括办
公室、党群工作部、审计部，部门权责明晰。
       （二）控制活动
    1.授权管理与内部控制情况
    财务公司根据《中华人民共和国公司法》《财务公司章程》及各项议事规则
制定了《授权管理办法》和《组织机构重大权限指引》，以制度的形式明确了授
权管理体系，财务公司依据《授权管理办法》对高级管理层实行直接授权与转授
权相结合的逐级有限授权制度，报告关系清晰。总经理在董事会的授权项下，实
行自上而下的授权，副总经理对总经理汇报工作。财务公司由总经理负责日常经
营管理工作，各分管副总经理各自分管前中后台职能部门，各职能部门的部门经
理向分管副总经理或总经理负责，执行和汇报日常经营工作。
    2.结算业务控制情况
    财务公司根据国家有关部门及人民银行的各项规章制度，按照《收付款结算
业务管理办法》《人民币结算账户管理办法》等业务管理办法、业务操作流程开
展业务，做到首先在程序和流程中明确操作规范和控制标准，有效控制了业务风
险。
    在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用
的原则，在监管部门颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维
护各当事人的合法权益。在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在
财务公司开设结算账户，通过登入财务公司业务系统网上提交指令或通过向财务
公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有
较高的数据安全性。结算业务部所有手工业务均采用双人操作，一人经办，一人
复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。
    3.信贷业务控制情况
    财务公司信贷业务包括流动资金贷款、项目贷款/银团贷款、保理、贴现、
票据承兑、保函、委托贷款等。信贷业务基本流程分为申请受理、调查评价（信
用评级）、审查审批、信贷发放和贷后管理五个阶段，财务公司根据安全性、效
                                  3
益性和流动性相统一的原则进行信贷投放。信贷业务部以公司信贷规章制度为指
导，严格执行贷款“三查”制度，认真调查信贷业务贸易背景、资金需求的真实
性、合法性，严格审查借款人提供的采购合同、增值税发票，贷款发放后，按季
开展贷后检查，加强信贷资金用途管理，确保信贷资金用途合法。
    4.内部审计控制
    财务公司实行内部审计监督制度，制定了较为完整的内部审计管理办法和操
作规程，对公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。审计部负责财务公
司内部审计业务，对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规
性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，针对审计中发现的内部控制薄弱环
节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向财务公司高管层提出有价值的改
进意见和建议。
    5.信息系统控制
    财务公司的核心系统—资金管理平台集客户管理、资金管理、信息管理于一
体，融业务处理、流程控制、风险管理为一身，有效整合了账户管理、收付核算、
信贷融资、信息采集、决策分析等一体化运作功能。
    财务公司信息系统形成了提升结算与业务处理能力的“支付结算平台”、稳
定连通企业与银行的“外部接口平台”、为经营与管理提供决策分析的“统计分
析平台”、保障运行安全的“运行维护平台”。核心业务系统结算效率和质量显
著提升，资金结算平台功能增强，达到了以资金流量带资金存量的效果。财务公
司的信贷业务系统实现授信管理、授信支用、对公合同出账、贷后管理等全流程
线上化操作，对关键节点和操作实现系统化控制，有效化解操作风险和合规风险。
    （三）内部控制总体评价情况
    财务公司的内部控制制度较为完善，执行有效。在资金管理方面，财务公司
较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风
险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 595.42 亿元，实现营业收入
18.75 亿元，利润总额 6.05 亿元，净利润 4.80 亿元，不良贷款率为 0，经营情
                                   4
况良好。
      （二）管理情况
      财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中
华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》、企业会计准
则和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。公司
根据对风险管理的了解和评价，截至 2023 年 12 月 31 日，未发现与财务公司财
务报表相关的资金、信贷、投资、审计、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷
和重要缺陷。
      （三）监管指标

序号             业务指标                    规定值         报告期末实际指标
  1      资本充足率                         ≥10.5%             17.25%
  2      拆入资金余额占资本总额比例          ≤100%              0.00%
  3      担保余额占资本总额比例              ≤100%             57.80%
  4      投资占资本总额比例                  ≤70%               6.80%
  5      自有固定资产占资本总额比例          ≤20%               0.01%

      四、公司与财务公司业务开展情况
      截至 2023 年 12 月 31 日，公司在财务公司存款余额 107,651 万元，公司在
财务公司流动资金贷款业务 40,000 万元，无其他业务，公司在财务公司的存款
安全性和流动性良好，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。截至
2023 年 12 月 31 日，公司在其他银行存款余额为 311,539 万元。公司与财务公
司的存款业务按照双方签订的《金融服务协议》执行，存款业务未影响公司的正
常生产经营，且公司针对发生的关联存款业务，制定了风险处置预案，进一步保
证了在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
      五、风险评估意见
      （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》；
      （二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业
集团财务公司管理办法》规定的情形，业务范围、业务内容和流程，内部风险
控制制度和管控流程均收到中国银保监会的严格监管。财务公司的资产负债比
例符合该办法的要求规定；

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   （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定
经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。公司与财务公司之间发生的关联
存款交易金融业务风险可控。




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                                                  二〇二四年四月四日




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