关于北京碧水源科技股份有限公司非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZG10730 号
关于北京碧水源科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZG10730 号
北京碧水源科技股份有限公司全体股东：
我们审计了北京碧水源科技股份有限公司(以下简称“碧水源公司”)2023 年
度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2023 年度
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表和相关财务报表附注，并于 2024 年 4 月 3 日出具了报告号为信会师报字(2024)
第 ZG10273 号的【无保留意见】审计报告。
碧水源公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定编制
了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是碧水源公司管理层的责任。
我们将汇总表所载信息与我们审计碧水源公司 2023 年度财务报表时所审核的会
计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存
在不一致的情况。
为了更好地理解碧水源公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告第 1 页
本报告仅供碧水源公司为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得用作任何
其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 陈勇波
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：胡碟
中国上海 二〇二四年四月三日
专项报告第 2 页
北京碧水源科技股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
控股股东、实
际控制人及
其附属企业
小计 - - - -
前控股股东、
实际控制人
及其附属企
业
小计 - - - -
其他关联方
及其附属企
业
小计
总计 - - - - -
2023 年度 往来性质
2023 年度
往来方与上 上市公司 2023 年期 往来累计 2023 年度 2023 年期 （经营性
其它关联资 往来资金 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 核算的会 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来、 非
金往来 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额 经营性往
(如有)
息） 来）
控股股东、实 中交第一航务工程勘察设计院有 同一最终控 其他应收 经营性往
0.10 0.10
际控制人及 限公司 制方 款 往来款 来
汇总表第 1 页
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
其附属企业 中交第二公路工程局有限公司 同一最终控 其他应收 经营性往
49.05 49.05
制方 款 往来款 来
中交三公局第一工程有限公司 同一最终控 其他应收 经营性往
354.46 338.21 16.25
制方 款 往来款 来
同一最终控 其他应收 经营性往
中交第四公路工程局有限公司 8.13 8.13
制方 款 往来款 来
中交地产股份有限公司 同一最终控 其他应收 经营性往
10.00 10.00
制方 款 往来款 来
中交第三航务工程局有限公司 同一最终控 其他应收 经营性往
2.00 2.00
制方 款 往来款 来
中交第三公路工程局有限公司 同一最终控 其他应收 经营性往
0.05 0.05
制方 款 往来款 来
中交一公局厦门工程有限公司 同一最终控 其他应收 经营性往
0.03 0.03
制方 款 往来款 来
中交世通（重庆）重工有限公司 同一最终控 其他应收 经营性往
0.05 0.05
制方 款 往来款 来
中交烟台环保疏浚有限公司 同一最终控 其他应收 经营性往
736.22 736.22
制方 款 往来款 来
中交路桥建设有限公司 同一最终控 其他应收 经营性往
98.10 98.10
制方 款 往来款 来
小计 - - - 1,258.19 0.00 0.00 340.31 917.88
阿鲁科尔沁旗碧水源水务有限公 其他应收 非经营性
上市公司的 全资子公司 3,944.97 50.00 145.88 4,140.85 往来款
司 款 往来
子公司及其
其他应收 非经营性
附属企业 宝丰县碧水源水处理有限公司 全资子公司 1,849.45 800.00 40.35 1,780.00 909.80 往来款
款 往来
汇总表第 2 页
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
其他应收 非经营性
北京碧水京良水务有限公司 全资子公司 6,248.43 700.00 247.74 7,196.17 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
北京碧水源环境工程有限公司 控股子公司 748.74 748.74 0.00 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
北京碧水源投资有限公司 全资子公司 2,138.19 251.25 2,389.44 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
北京格润美顺环境科技有限公司 全资子公司 3,097.52 163.99 600.00 2,661.51 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
北京恒泽美顺环境科技有限公司 全资子公司 3,736.21 161.54 1,041.56 2,856.19 往来款
款 往来
北京京久安环境科技发展有限公 其他应收 非经营性
全资子公司 700.00 700.00 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
北京碧投环境科技有限责任公司 控股子公司 180.31 180.31 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
博爱县清源环境科技有限公司 控股子公司 25.28 25.28 往来款
款 往来
昌黎空港碧水源环境科技有限公 其他应收 非经营性
控股子公司 18,912.06 135.49 1,347.57 20,395.12 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
大连小孤山水务科技有限公司 全资子公司 2,193.17 1,320.00 112.31 3,625.48 往来款
款 往来
丹东大孤山碧清水务科技有限公 其他应收 非经营性
全资子公司 2,950.00 50.00 3,000.00 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
砀山清源环境科技有限公司 控股子公司 294.97 1,000.00 73.37 1,368.33 往来款
款 往来
德惠市碧水源环境工程有限公司 控股子公司 其他应收 1,273.95 394.00 103.60 1,771.55 往来款 非经营性
汇总表第 3 页
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
款 往来
其他应收 非经营性
定远碧水源环保科技有限公司 控股子公司 539.23 330.00 34.21 903.45 往来款
款 往来
定州市冀环危险废物治理有限公 其他应收 非经营性
全资子公司 13,447.76 409.94 310.76 14,168.46 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
东方碧水源水务有限公司 全资子公司 3,687.13 1,100.00 224.25 400.00 4,611.38 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
额敏县新水源再生水有限公司 全资子公司 38.47 50.00 2.24 90.71 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
洱源碧海环保科技有限公司 全资子公司 5,505.44 8,444.00 567.39 14,516.84 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
洱源碧水源环保科技有限公司 控股子公司 11,383.93 7,002.00 1,022.47 19,408.40 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
公安县碧水源环保有限公司 控股子公司 900.22 1,409.82 127.98 2,438.02 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
哈巴河碧水源水务有限公司 控股子公司 2,079.80 24.80 149.69 60.22 2,194.07 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
河南碧水源生态科技有限公司 控股子公司 6,000.00 4,061.00 77.88 10,138.88 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
河南碧水源水处理有限公司 控股子公司 240.25 240.25 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
洪湖市碧水源环境科技有限公司 控股子公司 249.02 9.57 73.00 185.59 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
湖南碧水源环保科技有限公司 全资子公司 803.97 80.00 39.92 923.89 往来款
款 往来
汇总表第 4 页
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
湖南湘平碧水源生态环境有限公 其他应收 非经营性
全资子公司 9,945.24 180.00 712.06 10,837.30 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
济阳碧源水环境治理有限公司 控股子公司 3,303.14 2,700.00 112.33 6,115.46 往来款
款 往来
江苏碧水源环境科技有限责任公 其他应收 非经营性
全资子公司 715.00 2.00 206.28 510.72 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
精河县碧水源水务有限公司 控股子公司 319.62 500.00 12.19 831.82 往来款
款 往来
巨鹿县碧水源环境工程建设有限 其他应收 非经营性
全资子公司 19.40 19.40 往来款
责任公司 款 往来
其他应收 非经营性
宽城碧水源环保有限公司 控股子公司 432.97 1,400.00 25.67 81.14 1,777.50 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
廊坊市碧水源再生水有限公司 全资子公司 2,010.38 1,500.00 198.42 3,708.81 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
良业科技集团股份有限公司 控股子公司 128,007.91 100,312.53 8,855.13 237,175.56 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
眉山碧源环保科技有限公司 控股子公司 596.89 1,130.00 57.93 1,784.83 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
眉山市彭山久安水务有限公司 全资子公司 158.63 200.00 25.37 384.00 往来款
款 往来
南京仙林碧水源污水处理有限公 其他应收 非经营性
控股子公司 710.00 1,233.34 69.52 2,012.86 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
南县碧水源水务有限公司 控股子公司 3,431.25 70.00 247.70 3,748.96 往来款
款 往来
平顶山市豫源水务科技有限公司 控股子公司 其他应收 3,755.98 3,840.00 260.13 7,856.12 往来款 非经营性
汇总表第 5 页
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
款 往来
其他应收 非经营性
平潭碧水源水务有限公司 控股子公司 1,704.00 838.20 139.26 2,681.46 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
祁阳碧水源水务有限公司 控股子公司 1,774.36 80.00 39.23 1,893.59 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
奇台县碧水阳光水务有限公司 控股子公司 1,695.67 116.75 1,000.00 812.42 往来款
款 往来
奇台县碧水源工业水处理有限公 其他应收 非经营性
控股子公司 827.89 28.73 856.62 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
汝州碧水源环境科技有限公司 全资子公司 8,198.96 580.06 8,779.02 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
沙湾碧水源工业水处理有限公司 控股子公司 656.24 100.00 23.89 780.13 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
沙湾碧水源水务有限公司 全资子公司 7,619.81 1,555.00 579.10 9,753.92 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
山东碧水源投资有限公司 控股子公司 1,181.33 1,181.33 往来款
款 往来
山西太钢碧水源环保科技有限公 其他应收 非经营性
控股子公司 159.80 67.14 226.94 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
太原碧水源水务有限公司 控股子公司 2,417.94 140.00 2,277.94 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
天津坻源水处理有限公司 控股子公司 476.29 33.70 509.99 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
天津市碧水源环境科技有限公司 控股子公司 932.33 229.17 0.28 1,161.78 往来款
款 往来
汇总表第 6 页
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
其他应收 非经营性
天门开源环境科技有限公司 控股子公司 1,478.14 690.00 132.98 2,301.12 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
通化市碧水源环保科技有限公司 控股子公司 1,019.28 75.82 1,095.11 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
武汉碧水源环保科技有限公司 控股子公司 3,175.41 0.00 150.21 1,023.51 2,302.11 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
西安碧水源环保科技有限公司 全资子公司 4,369.30 1,964.00 141.00 6,474.30 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
西充碧水青山科技有限公司 全资子公司 17,366.63 7,750.00 1,270.65 26,387.27 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
欣水源生态环境科技有限公司 控股子公司 333.26 44.21 0.00 377.47 0.00 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
延吉海信生物能源科技有限公司 控股子公司 6,816.66 1,373.25 511.61 8,701.52 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
伊宁市碧水源环境科技有限公司 控股子公司 2,009.79 540.00 159.43 2,709.22 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
益阳碧水源水务有限公司 控股子公司 1,302.29 40.00 1,262.29 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
永嘉碧水源环境科技有限公司 全资子公司 359.63 14.62 315.25 59.00 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
张家界碧水源水务科技有限公司 控股子公司 1,011.95 22.39 7.07 1,027.28 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
长泰碧水源环保科技有限公司 全资子公司 5,313.93 1,050.00 205.47 1,474.64 5,094.76 往来款
款 往来
肇源碧水源水务有限公司 全资子公司 其他应收 6,122.09 2,010.00 487.76 8,619.86 往来款 非经营性
汇总表第 7 页
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
款 往来
其他应收 非经营性
钟祥市清源水务科技有限公司 控股子公司 3,850.78 600.00 293.96 4,744.75 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
诸暨碧水源膜科技有限公司 控股子公司 67.03 150.00 12.51 229.54 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
德令哈新水源水务有限公司 全资子公司 542.04 632.00 59.23 1,233.27 往来款
款 往来
六枝特区欣水源生态环境科技有 其他应收 非经营性
控股子公司 4,613.87 2,865.23 424.31 2.36 7,901.05 往来款
限公司 款 往来
其他应收 非经营性
阜阳碧源环保科技有限公司 控股子公司 2,567.88 2,120.00 284.36 4,972.24 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
贵州安龙顺源水务有限公司 控股子公司 1,685.00 43.43 1,728.43 往来款
款 往来
贵州省毕节市碧水生态环境科技 其他应收 非经营性
控股子公司 356.21 14.04 370.25 往来款
有限公司 款 往来
其他应收 非经营性
汕头市碧水源环境科技有限公司 控股子公司 1,441.57 2,736.48 218.35 4,396.40 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
平遥碧水源水务有限公司 全资子公司 292.58 713.50 40.80 1,046.88 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
钟祥市碧水源环保技术有限公司 控股子公司 389.73 17.68 407.41 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
恩施碧源环保科技有限公司 全资子公司 1,753.00 110.95 440.25 1,423.70 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
绥化碧科环保科技有限公司 控股子公司 559.78 300.00 37.57 897.35 往来款
款 往来
汇总表第 8 页
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
其他应收 非经营性
太和县碧水源水务有限公司 全资子公司 6,878.08 5,410.00 559.71 2,942.33 9,905.47 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
元江碧水源环保科技有限公司 控股子公司 255.04 20.96 276.00 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
荣成市碧水源污水处理有限公司 控股子公司 1.50 1,079.00 46.45 1,126.95 往来款
款 往来
山东鲁北碧水源海水淡化有限公 其他应收 非经营性
控股子公司 5,441.04 5,441.04 0.00 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
秦皇岛碧水源再生水有限公司 控股子公司 2,073.42 100.00 2,173.42 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
宁德碧水源立盛环保有限公司 控股子公司 222.20 15.01 47.78 189.43 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
绥化碧水源水务科技有限公司 控股子公司 17.00 421.52 24.63 463.15 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
邵阳经开碧水源水务有限公司 控股子公司 1,425.00 28.45 24.68 1,428.77 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
宜都碧水源水务科技有限公司 控股子公司 1,553.88 63.36 1,617.24 往来款
款 往来
彭阳碧水源生态环境科技有限公 其他应收 非经营性
控股子公司 13,155.75 5,065.91 8,089.84 往来款
司 款 往来
非经营性
宁波碧兴环保科技有限公司 全资子公司 1,000.00 18.33 1,018.33 往来款
往来
大连碧水源再生水务科技有限公 非经营性
全资子公司 400.00 5.87 405.87 往来款
司 往来
西安碧水源水务有限公司 全资子公司 75.50 75.50 往来款 非经营性
汇总表第 9 页
2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
往来
非经营性
碧水源华南科技有限公司 全资子公司 56.67 56.67 往来款
往来
非经营性
南通碧源水务有限公司 全资子公司 200.00 3.97 203.97 往来款
往来
非经营性
西藏碧水源环境技术有限公司 控股子公司 20.49 20.49 往来款
往来
小计 352,798.95 199,092.82 22,596.06 24,514.56 549,973.27
北京中环国宏环境资源科技有限 其他应收 非经营性
联营 9.80 9.80 0.00 往来款
公司 款 往来
其他应收 非经营性
福建漳发碧水源科技有限公司 联营 229.27 229.27 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
广东海源环保科技有限公司 联营 134.52 134.52 0.00 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
其他关联方 江苏惠民水务有限公司 联营 1,411.43 1,411.43 0.00 往来款
款 往来
及其附属企
其他应收 非经营性
业 江苏岭源水务有限责任公司 联营 12.02 12.02 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
内蒙古春源环保科技有限公司 联营 300.19 300.19 往来款
款 往来
青岛水务碧水源海水淡化有限公 其他应收 非经营性
联营 19.86 19.86 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
天津凯英科技发展股份有限公司 联营 0.96 0.96 往来款
款 往来
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2023 年度
2023 年度
占用方与上 上市公司 2023 年期 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
金占用 的利息 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
(如有)
息）
其他应收 非经营性
武汉水务环境科技有限公司 联营 28.53 28.53 往来款
款 往来
新疆碧水源环境资源股份有限公 其他应收 非经营性
联营 71.14 71.14 往来款
司 款 往来
新疆昆仑新水源科技股份有限公 其他应收 非经营性
联营 1,019.21 1,019.21 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
云南水务投资股份有限公司 联营 1,376.33 1,376.33 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
云南云水建设工程有限公司 联营 11.55 11.55 往来款
款 往来
其他应收 非经营性
北京平路源环境治理有限公司 联营 1.28 1.28 往来款
款 往来
北京德青源农业科技股份有限公 其他应收 非经营性
联营 72.06 72.06 往来款
司 款 往来
其他应收 非经营性
北京碧水源净水科技有限公司 联营 67.55 3.62 63.93 往来款
款 往来
小计 4,765.70 0.00 0.00 1,587.90 3,177.80
总计 358,822.84 199,092.82 22,596.06 26,442.77 554,068.95
本表已于 2024 年 4 月 3 日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：黄江龙 主管会计工作负责人：张龙 会计机构负责人：周成
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