上海新阳半导体材料股份有限公司

          董事会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及

                 审计委员会履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《独立董事管理
办法》、 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范
运作》和《公司章程》等规定和要求，上海新阳半导体材料股份有限公司（以下
简称“上海新阳”或“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职
守，认真履职。现将董事会对会计师事务所 2023 年度履职评估及审计委员会履
行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    众华会计师事务所（特殊普通合伙）的前身是 1985 年成立的上海社科院会
计师事务所，于 2013 年经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。众华
会计师事务所（特殊普通合伙）注册地址为上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5
幢 1088 室。众华会计师事务所（特殊普通合伙）自 1993 年起从事证券服务业
务，具有丰富的证券服务业务经验。

    众华会计师事务所（特殊普通合伙）首席合伙人为陆士敏先生，2023 年末合
伙人人数为 65 人，注册会计师共 351 人，其中签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师超过 150 人。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 4 月 25 日召开的第五届董事会第十三次会议审议通过了《关
于续聘 2023 年度审计机构的议案》，该议案于 2023 年 5 月 18 日经 2022 年度股
东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意
见。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年年报工作安排，众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023
年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，
同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况
等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，众华会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部
控制。众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，众华会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所
和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司
管理层和治理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对众华会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务
能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和
评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工
作的要求。2023 年 4 月 18 日，第五届董事会审计委员会 2023 年第一次会议审
议通过《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任众华会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。

    （二）2023 年 12 月 12 日，第五届董事会审计委员会 2023 年第四次会议审
议通过《关于 2023 年度审计工作安排的议案》，与众华会计师事务所（特殊普通
合伙）关于 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、
人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
     （三）2024 年 3 月 6 日，第五届董事会审计委员会 2024 年第二次会议审
议通过《公司 2023 年度财务决算报告的议案》、《公司 2023 年度内部控制自我评
价报告的议案》、《公司 2023 年年度报告及摘要的议案》、《关于续聘 2024 年度审
计机构的议案》、 关于审阅 2023 年度审计报告关键审计事项等重要事项的议案》，
并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会
计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所
进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审
计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司董事会审计委员会认为众华会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报
审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业
务素质， 按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具
的审计报 告客观、完整、清晰、及时。




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