上海新阳：关联交易管理制度（2024年修订）2024-03-15
上海新阳半导体材料股份有限公司 关联交易管理制度
上海新阳半导体材料股份有限公司
关联交易管理制度
（2024 年 3 月 13 日第五届董事会第十七次会议审议通过）
(尚需 2023 年年度股东大会审议通过)
第一章 总 则
第一条 为了进一步规范上海新阳半导体材料股份有限公司（以下简称
“公司”）关联交易的决策管理等事项，维护公司股东和债权人的合法权益，依
据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规、规章、规范性文件
以及《上海新阳半导体材料股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他
有关规定，特制定本上海新阳半导体材料股份有限公司关联交易管理制度（以下
简称“本制度”）。
第二条 公司的关联交易应遵循以下基本原则：
（一） 诚实信用的原则；
（二） 不损害公司及非关联股东合法权益的原则；
（三） 关联股东及董事回避的原则；
（四） 公开、公平、公正的原则。
第三条 公司关联交易的决策管理、信息披露等事项，应当遵守本制度。
第二章 关联人和关联关系
第四条 公司的关联人，指具有下列情形之一的自然人、法人或其他组织：
（一） 直接或者间接控制公司的自然人、法人或其他组织；
（二） 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；
（三） 公司董事、监事或高级管理人员；
（四） 与上述第（一）至（三）项所述关联自然人关系密切的家庭成员，
包括配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄
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弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；
（五） 直接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织；
（六） 直接或间接控制公司的法人或其他组织的董事、监事、高级管理人
员或其他主要负责人；
（七） 由上述第（一）至（六）项所列关联法人或关联自然人直接或者间
接控制的，或者由前述关联自然人（独立董事除外）担任董事、高
级管理人员的法人或其他组织，但公司及其控股子公司除外；
（八） 间接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织；
（九） 中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式原则认定
的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人、
法人或其他组织。
在交易发生之日前 12 个月内，或相关交易协议生效或安排实施后 12 个月内，
具有前款所列情形之一的法人、其他组织或自然人，视同公司的关联方。
公司与上述第（一）项所列法人或其他组织直接或间接控制的法人或其他组
织受同一国有资产监督管理机构控制的，不因此而形成关联关系，但该法人或其
他组织的法定代表人、总经理、负责人或者半数以上董事兼任公司董事、监事或
者高级管理人员的除外。
第五条 关联关系主要是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高
级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转
移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关
系。
第六条 公司应结合相关法律、法规和其它规范性文件从关联人对公司进
行控制或影响的具体方式、途径及程度对关联方及关联关系加以判断。
第三章 关联交易
第七条 公司的关联交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间
发生的转移资源或者义务的事项，包括：
（一） 购买或出售资产；
（二） 对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公
司除外）
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（三） 提供财务资助（含委托贷款）；
（四） 提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
（五） 租入或租出资产；
（六） 签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七） 赠与或受赠资产；
（八） 债权或者债务重组；
（九） 研究与开发项目的转移；
（十） 签订许可协议；
（十一） 放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十二） 购买原材料、燃料和动力；
（十三） 销售产品、商品；
（十四） 提供或者接受劳务；
（十五） 委托或者受托销售；
（十六） 关联双方共同投资；
（十七） 其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
深圳证券交易所可以根据实质重于形式的原则，将公司与相关方的交易认
定为关联交易。公司应当按照《上市规则》的规定履行审议程序和披露义务。
第八条 公司与关联人的关联交易应当签订书面协议，关联交易协议的签
订应遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议的内容应当明确、具体。
第九条 公司发生关联交易，应当保证关联交易的合法性、必要性、合理
性和公允性，保持公司的独立性，不得利用关联交易调节财务指标，损害公司利
益。
第四章 关联交易定价原则
第十条 公司进行关联交易应当签订书面协议，明确关联交易的定价政
策。关联交易执行过程中，协议中交易价格等主要条款发生重大变化的，公司应
当按变更后的交易金额重新履行相应的审批程序。
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第十一条 公司的关联交易定价应当公允，参照原则执行：
（一） 交易事项实行政府定价的，可以直接适用此价格；
（二） 交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合理确定
交易价格；
（三） 除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的
市场价格或收费标准的，可以参考该价格或标准确定交易价格。
（四） 交易事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以参考关联
人与独立于关联人的第三方发生的非关联交易价格确定；
（五） 既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考
的，则应以合理的构成价格作为定价的依据。构成价格为合理成本
费用加合理利润。
第十二条 公司按照本制度第十一条第（三）项、第（四）项或者第（五）
项确定关联交易价格时，可以视不同的关联交易情形采用下列定价方法：
（一） 成本加成法，以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易的毛
利定价。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供、
资金融通等关联交易；
（二） 再销售价格法，以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可
比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。
适用于再销售者未对商品进行改变外型、性能、结构或更换商标等
实质性增值加工的简单加工或单纯的购销业务；
（三） 可比非受控价格法，以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似
业务活动所收取的价格定价。适用于所有类型的关联交易；
（四） 交易净利润法，以可比非关联交易的利润水平指标确定关联交易的
净利润。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供等
关联交易；
（五） 利润分割法，根据公司与其关联方对关联交易合并利润的贡献计算
各自应该分配的利润额。适用于各参与方关联交易高度整合且难以
单独评估各方交易结果的情况。
第十三条 公司关联交易无法按上述原则和方法定价的，应当披露该关联交
易价格的确定原则及其方法，并对该定价的公允性作出说明。
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第五章 关联交易的决策权限
第十四条 公司拟进行的关联交易由公司职能部门提出议案，议案应就该关
联交易的具体事项，定价依据和对公司及股东利益的影响程度做出详细说明。
第十五条 公司与关联自然人发生的交易金额（提供担保除外）低于人民币
30 万元的关联交易事项，由公司总经理批准。
公司与关联法人发生的交易金额（提供担保除外）低于人民币 300 万元或
低于公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%的关联交易事项，由公司总经理批
准。
公司不得直接或间接通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款。
总经理本人或其近亲属为关联交易对方的，应该由董事会审议通过。
第十六条 公司与关联自然人发生的成交金额（提供担保除外）达到人民币
30 万元以上的关联交易事项，由董事会审议批准。
公司与关联法人发生的成交金额（提供担保除外）达到人民币 300 万元以
上且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易事项，由董事会
审议批准。
公司与关联人发生的上述交易，应当及时披露。
因同一标的或同一关联人在连续 12 个月内达成的关联交易按累计金额计
算。
第十七条 公司与关联人发生的交易金额（提供担保除外）超过人民币 3,000
万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易事项，应当参照
《上市规则》有关规定，提供审计报告或者评估报告，经由董事会审议通过后提
交股东大会审议批准。
因同一标的或同一关联人在连续 12 个月内达成的关联交易按累计金额计
算。
前款所述与日常经营相关的关联交易可免于审计或者评估。
第十八条 公司为关联人提供担保的，应当具备合理的商业逻辑，在董事会
审议通过后及时披露，并提交股东大会审议。公司为控股股东、实际控制人及其
关联方提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。
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股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股
东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大
会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
第十九条 公司应当审慎向关联方提供财务资助或委托理财；确有必要的，
应当以发生额作为披露的计算标准，在连续 12 个月内累计计算，适用本制度第
十六条或者第十七条。
已按照本制度第十六条或者第十七条履行相关义务的，不再纳入相关的累
计计算范围。
第二十条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算
的原则分别适用本制度第十六条和第十七条的规定：
（一） 与同一关联人进行的交易；
（二） 与不同关联人进行交易标的类别相关的交易。
前款第（一）项所称的“同一关联人”包括与该关联人受同一实际控制人
控制，或者存在股权控制关系，或者由同一自然人担任董事或高级管理人员的法
人或其他组织。
已按照本制度规定履行相关义务的，不再纳入累计计算范围。
第二十一条 公司拟进行须提交股东大会审议的关联交易，应当在提交董
事会审议前，取得独立董事事前认可意见。
独立董事事前认可意见应当取得全体独立董事的半数以上同意，并在关联交
易公告中披露。
第二十二条 董事会应当就提交股东大会审议的重大关联交易事项是否
对公司有利发表意见。董事会发表意见时应当说明理由、主要假设和所考虑的因
素。
监事会应对提交董事会和股东大会审议的关联交易是否公允发表意见。
第六章 关联交易的审议程序
第二十三条 属于本制度第十五条规定的由公司总经理审议批准的关联
交易，应当由公司相关职能部门就关联交易情况以书面形式报告公司总经理，由
公司总经理对该等关联交易的必要性、合理性、公允性进行审查，审查通过后由
相关部门实施。
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第二十四条 属于本制度第十六条规定的由董事会审议批准的关联交易，
按照下列程序审议：
（一） 公司有关职能部门拟定该项关联交易的详细书面报告和关联交易
协议；
（二） 经总经理初审后提请董事会审议；
（三） 董事长或董事会秘书收到提议后向公司全体董事发出召开董事会
会议通知，董事会应当就该等关联交易的必要性、合理性、公允性
进行审查和讨论；
（四） 董事会对该项关联交易进行表决，通过后方可实施。
第二十五条 公司发生的关联交易事项不论是否需要董事会批准同意，关
联董事均应在该交易事项发生之前向董事会披露其关联关系的性质和关联程度。
董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董
事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，所作决议须
经非关联董事过半数通过。出席董事会会议的非关联董事人数不足 3 人的，公司
应当将交易提交股东大会审议。
前款所称“关联董事”包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
（一） 交易对方；
（二） 在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人或
者其他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或者其他组织任
职；
（三） 拥有交易对方的直接或者间接控制权的；
（四） 交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体
范围参见本制度第四条第（四）项的规定）；
（五） 交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事和高级管理人员
的关系密切的家庭成员（具体范围参见本制度第四条第（四）项的
规定）；
（六） 中国证监会、深圳证券交易所或者公司认定的因其他原因使其独立
的商业判断可能受到影响的人士。
第二十六条 属于本制度第十七条所规定的应由公司股东大会审议批准
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的关联交易，若关联交易标的为股权，公司应当提供交易标的最近一年又一期财
务报告的审计报告；若关联交易标的为股权以外的非现金资产，公司还应当提供
评估报告。经审计的财务报告截止日距离审计报告使用日不得超过 6 个月，评估
报告的评估基准日距离评估报告使用日不得超过 1 年。
前款规定的审计报告和评估报告应当由具有执行证券、期货相关业务资格
的证券服务机构出具。
交易虽未达到本制度第十七条规定的标准，但深圳证券交易所认为有必要
的，公司应当提供审计或者评估报告。
第二十七条 公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表
决，并不得代理其他股东行使表决权。
股东大会对有关关联交易事项作出决议时，视普通决议和特别决议不同，
分别由出席股东大会的非关联股东所持表决权的过半数或者 2/3 以上通过。有关
关联交易事项的表决投票，应当由两名非关联股东代表参加计票、监票。股东大
会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。
前款所称“关联股东”包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：
（一） 交易对方；
（二） 拥有交易对方直接或者间接控制权的；
（三） 被交易对方直接或者间接控制的；
（四） 与交易对方受同一法人或者自然人直接或者间接控制的；
（五） 交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员；
（六） 在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人单
位或者该交易对方直接或者间接控制的法人单位任职的；
（七） 因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或
者其他协议而使其表决权受到限制或者影响的；
（八） 中国证监会或者本所认定的可能造成上市公司对其利益倾斜的法
人或者自然人。
第二十八条 公司与关联人进行日常关联交易时，按照下列规定披露和履
行审议程序：
（一） 公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并
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披露；实际执行超出预计金额的，应当按照超出金额重新履行审议
程序并披露；
（二） 公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易；
（三） 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过 3 年的，应当每 3
年重新履行相关审议程序和披露义务。
第二十九条 日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价政策和依据、
交易总量区间或交易总量的确定方法、付款时间和方式、与前三年同类日常关联
交易实际发生金额的比较等主要条款。
第三十条 公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式审
议和披露：
（一） 一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债
券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（二） 一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业
债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（三） 一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者薪酬；
（四） 深圳证券交易所等监管机构认定的其他交易。
第三十一条 本公司的控股子公司发生的关联交易，视同本公司行为，其
决策程序和披露等事项均适用本制度规定。
第七章 关联交易披露
第三十二条 公司应当依据有关法律、法规、规范性文件的规定，如实披
露关联人、关联交易事项等相关信息。
第三十三条 公司披露关联交易事项时，应当向深圳证券交易所提交下列
文件：
（一） 公告文稿；
（二） 与交易有关的协议或者意向书；董事会决议、决议公告文稿；交易
涉及的有权机关的批文（如适用）；证券服务机构出具的专业报告
（如适用）；
（三） 独立董事事前认可该交易的书面文件；
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（四） 独立董事的意见；
（五） 审计委员会的意见（如适用）；
（六） 深圳证券交易所要求提供的其他文件。
第三十四条 公司披露的关联交易公告应当包括下列内容：
（一） 关联交易概述；
（二） 关联人介绍；
（三） 关联交易标的的基本情况；
（四） 关联交易的主要内容和定价政策；
（五） 该关联交易的目的以及对公司的影响；
（六） 独立董事的事前认可情况和发表的独立意见；
（七） 独立财务顾问的意见（如适用）；
（八） 审计委员会的意见（如适用）；
（九） 历史关联交易情况；
（十） 控股股东承诺（如有）。
第八章 附 则
第三十五条 本制度的制定及修改由公司董事会负责，并提交公司股东大
会审议。
第三十六条 本制度所称“以上”、“以下”、“之前”均含本数，“超过”、
“不足”、“低于”均不含本数。
第三十七条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和公
司章程的规定执行；本制度与有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关
规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定为准；
本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的公司
章程相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行，并
立即修订，报股东大会审议通过。
第三十八条 本制度由董事会负责解释。
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