武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
                   审计委员会议事规则


                      第一章 总则
    第一条 为加强武汉锐科光纤激光技术股份有限公司（以下
简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
《武汉锐科光纤激光技术股份有限公司章程》（下称“《公司章
程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下
简称“审计委员会”或者“委员会”），并制定本规则。
    第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，
对董事会负责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查
工作。
    第三条 公司董事会办公室为审计委员会工作联系部门，主
要负责日常工作联络、会议组织和下达、协调及督办审计委员会
安排的任务等工作，公司其他部门根据职能提供业务支撑工作。


                    第二章 人员组成
    第四条 审计委员会成员由三名董事组成，其中两名为独立
董事，且至少有一名独立董事为会计专业人士。
    审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体
董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。


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    审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担
任，负责主持委员会工作，审计委员会的召集人应当为会计专业
人士，主任委员在委员内由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委
员资格，并由董事会根据上述第四条规定补足委员人数。在审计
委员会人数达到规定人数三分之二以前，审计委员会暂停行使本
规则规定的职权。


                    第三章 职责权限
    第六条 董事会授权审计委员会行使和履行董事会的重大财
务事项监督权、风控体系、合规体系建设和运行监督职责，主要
包括：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审
计机构并对其报酬提出建议；与外部审计机构保持良好沟通，按
适用的标准就外聘审计机构是否独立客观及审计程序是否有效形
成书面文件向董事会报告；
    （二）监督及评估内部审计工作，审阅年度审计工作计划和
重点审计任务，经董事会批准后督促落实，研究重大审计结论及
其整改工作，推动审计成果运用，督导内部审计制度的制订及实
施，并对相关制度的执行情况进行检查和评估；负责内部审计与
外部审计的协调。委员会应在风险管理及内部审计人员的协助下，
至少每年检查公司及其子公司的风险管理及内部控制体系是否有
效；
    （三）审查公司财务会计报告及定期报告中的财务信息、内


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部控制评价报告，并审查公司因会计准则变更以外的原因作出的
会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
   （四）负责推进公司风险管理体系、内部控制体系、合规管
理体系和违规经营投资责任追究工作体系建设，监督及评估公司
的内部控制，研究重大合规风险事项，就有关风险管理及内部监
控事宜的重要调查结果及经理层对调查结果的回应进行研究；
   （五）审查聘任或者解聘财务负责人事宜；
   （六）负责监督公司担保业务、对外捐赠业务，对相关业务
进行研究和讨论，形成书面意见，在董事长或总经理授权范围内
的前述业务，可直接提交董事长专题会或总经理办公会审议；授
权范围外的前述业务，应提交董事会或股东大会审议；
   （七）组织审查公司重大投资项目、年度投资计划，形成报
告并提交董事会审议；组织对投资和建设项目实施情况进行监督
和考核，并组织开展项目投资后评价工作；
   （八）负责法律法规、《公司章程》和董事会授予的其他职
权。
   上述第（一）、（三）、（五）项应当经审计委员会全体成
员过半数同意后，提交董事会审议。


                    第四章 议事程序
    第七条 公司内部审计部门负责审计委员会议事的前期准备
工作，提供公司有关方面的书面材料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；


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（四）公司重大关联交易审计报告；
（五）其他相关事宜。
    第八条 审计委员会会议依公司内部审计部门所提供的资料
及自身的调研结果，对下列事项进行评议后形成书面决议：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报
告是否全面、真实、完整；
    （三）公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
    （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。
    第九条 审计委员会可以聘请中介机构为其议事提供专业意
见，费用由公司支付。


                       第五章 议事规则
    第十条 审计委员会每季度至少召开一次会议。会议通知须
于会议召开前3天（不包括开会当日）送达全体委员，但特别紧急
情况下可不受上述通知时限限制。审计委员会会议由主任委员主
持，主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。
    第十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方
可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经
全体委员的过半数通过。
    第十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；
临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
    第十三条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通
过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本规则的规


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定。
    第十四条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应
当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。在公司
存续期间，保存期不得少于十年。
    第十五条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书
面形式报公司董事会。
    第十六条 出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，
不得擅自披露有关信息。


                         第六章 附则
    第十七条 本规则所称“以上”含本数。
    第十八条 本规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行；本规则如与国家日后颁布的法律、法规或
经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、
法规和《公司章程》的规定执行，并及时修订本规则，报董事会
审议通过。
    第十九条 本规则解释权归属公司董事会。
    第二十条 本规则由董事会审议通过，自董事会审议通过之
日起生效，2022年12月董事会审议通过的《审计委员会议事规则》
同时废止。




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