江苏立华食品集团股份有限公司

                   董事会审计委员会工作细则

                       （2024 年 12 月修订）

                             第一章 总则

    第一条   为强化江苏立华食品集团股份有限公司（以下简称公司）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对高级管理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公
司独立董事管理办法》等法律、法规和规范性文件及《江苏立华食品集团股份有
限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，公司董事会特设立董事会
审计委员会，并制定本细则。

    第二条   董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，
主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

                           第二章 人员组成

    第三条   审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

    第四条   审计委员会委员的提名方式包括以下三种：

    （一）由董事长提名；

    （二）由二分之一以上独立董事提名；

    （三）由全体董事三分之一以上（包括三分之一）提名。

    审计委员会委员由董事会选举产生。

    选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。

    第五条   审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业
人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产

                                   1
生。

    第六条      审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述
第三条至第五条的规定补足委员人数。

    第七条      审计委员会日常工作的联络、会议组织、材料准备、档案管理等事
宜由董事会秘书负责。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予
配合。

    审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司
承担。

                              第三章 职责权限

    第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

       第九条   审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。

       第十条   审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问
题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能
性，监督财务会计报告问题的整改情况。

    审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机

                                      2
构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及
高级管理人员的不当影响。

    审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

    第十一条 公司董事、监事及高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会、监事会报告的，或者保荐机
构、独立财务顾问、外部审计机构向董事会、监事会指出公司财务会计报告存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告
并予以披露。

    公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告存在的
重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。

    公司审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行
后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

    第十二条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括
审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。

    审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

    第十三条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：

    （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

    （二）审阅公司年度内部审计工作计划；

    （三）督促公司内部审计计划的实施；

    （四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；

                                   3
    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

    （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。

    第十四条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不
规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：

    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；

    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。

    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

                           第四章 决策程序

    第十五条 董事会秘书负责做好审计委员会决策的前期准备工作，并向审计
委员会提供其赖以决策的相关书面资料，主要包括：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露财务信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告；

    （六）其他相关资料。

    第十六条   审计委员会会议对董事会秘书依据前条提供的相关报告进行评
议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论，主要包括：


                                   4
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

    （二）公司内部审计制度是否得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大关联交易是
否合乎相关法律法规；

    （四）公司财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作评价；

    （五）其他相关事宜。

                           第五章 议事规则

    第十七条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。

    第十八条 审计委员会每季度至少召开一次定期会议，两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。

    第十九条 审计委员会会议应在会议召开前三天通知全体委员，但遇到紧急
情况时，在确认全体应当参加会议的人员均已收到会议通知后，可随时召开临时
会议。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可以委托其他一名委员（独立
董事）主持。

    第二十条 审计委员会会议通知方式可选择：传真、电话、电子邮件、手机
短信、专人送达、书面通知等，会议通知包括以下内容：

    （一）举行会议的日期、地点；

    （二）会议事由和议题；

    （三）发出通知的日期。

    审计委员会会议资料应随会议通知同时送达全体委员及相关与会人员。

      审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一
票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第二十一条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会委员能够
充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话、网络、通


                                   5
讯或者其他方式召开。

    第二十二条 审计委员会可要求公司有关部门负责人列席会议；审计委员会
认为必要时，可以邀请公司董事、监事、总裁和其他高级管理人员列席会议。

    第二十三条 如有必要，审计委员会可以聘请会计师事务所、律师事务所等
中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。

    第二十四条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该关
联委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会
议所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不
足审计委员会无关联关系委员总数的二分之一时，应将该事项提交董事会审议。

    第二十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。

    第二十六条 审计委员会会议应当有记录，会议记录包括会议召开的时间、
地点、召集人、主持人、参加人员、议题，经过讨论和表决结果（表决结果应载
明赞成、反对或弃权的票数）。出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记
录由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。

    第二十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董
事会。

    第二十八条 出席会议的委员及列席会议人员均对会议所议事项有保密义务，
在公司依法定程序将会议所议事项予以公开之前，不得擅自披露有关信息。

                            第六章 附则

    第二十九条 本细则未尽事宜，按有关法律、法规、规章、规范性文件及《公
司章程》执行；本细则如与有关法律、法规、规章、规范性文件或《公司章程》
相冲突，按届时有效的法律、法规、规章、规范性文件或《公司章程》执行。

    第三十条 本细则由公司董事会负责解释。

    第三十一条 本细则经董事会审议通过后施行，修改时亦同。


                                   6