北京首都在线科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2024]0011010531 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京首都在线科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2023 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 北京首都在线科技股份有限公司 2023 年度非 1
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2024]0011010531 号
北京首都在线科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京首
都在线科技股份有限公司（以下简称首都在线）2023 年度财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 17 日签发了大华
审字[2024]0011018508 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指
南第 1 号——业务办理(2023 年修订)》的规定，就首都在线编制的
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下
简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是首都在线管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计首都
在线 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
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大华核字[2024]0011010531 号关联方资金占用情况的专项说明
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对首都在
线实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解首都在线 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京首都在线科技股份有限公司 2023 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
唐荣周
中国北京 中国注册会计师：
杨倩
二〇二四年四月十七日
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2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 单位：万元
2023年度占用 2023年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2023年期初占 2023年度偿还 2023年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） （如有）
控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其
附属企业 非经营性占用
小计 — — — —
前控股股东、 非经营性占用
实际控制人及
其附属企业 非经营性占用
小计 — — — —
其他关联方及 非经营性占用
其附属企业
非经营性占用
小计 — — —
总计 — — — —
2023年度往来 2023年度往来 往来性质（经营
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2023年期初往 2023年度偿还 2023年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 性往来、非经营
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） （如有） 性往来）
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
云宽系募投项目实施
上市公司的子 北京云宽志业网 络技术有 控股子公司 其他应收款 5,065.90 926.22 191.81 883.87 5,300.06 主体，借款用于募投 经营性往来
公司及其附属 限公司 项目建设及经营周转
企业
其他关联方及
其附属企业
总计 — — — 5,065.90 926.22 191.81 883.87 5,300.06 —
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