杭州可靠护理用品股份有限公司关联交易管理制度



                 杭州可靠护理用品股份有限公司
                        关联交易管理制度

                                第一章 总则


第一条 为进一步加强杭州可靠护理用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公
司”）关联交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东和债权人的合法利益，
特别是中小投资者的合法利益，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合
公平、公正、公开的原则，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运
作》等法律、行政法规、规范性文件及《杭州可靠护理用品股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）的规定，特制订本制度。
第二条 公司关联交易是指公司及其控股子公司与关联方发生的转移资源或义务
的事情，包括：
    （一） 购买或者出售资产；
    （二） 对外投资（含委托理财、对子公司投资等，购买银行理财产品、设立
或者增资全资子公司除外）；
    （三） 提供财务资助（含委托贷款）；
    （四） 提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
    （五） 租入或者租出资产；
    （六） 签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
    （七） 赠与或者受赠资产；
    （八） 债权或者债务重组；
    （九） 研究与开发项目的转移
    （十） 签订许可协议；
    （十一） 放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
    （十二） 购买原材料、燃料、动力；
    （十三） 销售产品、商品；


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    （十四） 提供或者接受劳务；
    （十五） 委托或者受托销售；
    （十六） 关联双方共同投资；
    （十七） 其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。
第三条   公司关联方包括关联法人和关联自然人。
第四条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：
    （一） 直接或间接地控制公司的法人或其他组织；
    （二） 由前项所述法人或其他组织直接或间接控制的除公司及其控股子公
司以外的法人或其他组织；
    （三） 由公司关联自然人直接或间接控制的、或担任董事（独立董事除外）、
高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
    （四） 持有公司5%以上股份的法人或一致行动人；
    （五） 中国证监会、深圳证券交易所所或公司根据实质重于形式的原则认定
的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。
第五条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人
    （一） 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人；
    （二） 公司董事、监事及高级管理人员；
    （三） 直接或间接控制公司的法人或其他组织的的董事、监事及高级管理人
员；
    （四） 本条第（一）项至第（三）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配
偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的
兄弟姐妹和子女配偶的父母；
    （五） 中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的
其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。
第六条 具有下列情形之一的法人或自然人，视同公司的关联方：
    （一） 因与公司或其关联方签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，
或在未来十二个月内，具有本制度第四条、第五条规定情形之一的；
    （二） 过去十二个月内，曾经具有本制度第四条、第五条规定情形之一
的。


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第七条 关联关系是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与
其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。
第八条 关联关系应从关联方对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方
面进行实质性判断。
第九条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：
    （一） 符合诚实信用的原则；
    （二） 符合公平、公开、公正的原则；
    （三） 不损害公司及非关联股东合法权益的原则；
    （四） 关联方如享有股东大会表决权，应当回避表决；
    （五） 与关联方有任何利害关系的董事，在董事会就该事项进行表决时应当
回避；
    （六） 独立董事应当对法律、法规、规范性文件、《公司章程》及本制度要
求其发表意见的关联交易，公司需披露独立董事相关事前认可情况以及发表的独
立意见；
    （七） 公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要
时应当聘请专业评估师或独立财务顾问。


                     第二章 关联交易价格的确定和管理

第十条 关联交易价格指公司与关联方之间发生的关联交易所涉及的交易价格。
第十一条   关联交易的定价原则和定价方法：
    （一） 关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有国家定价和市
场价格，按照成本加合理利润的方法确定。如无法以上述价格确定，则由双方协
商确定价格。
    （二） 交易双方根据关联事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交
易协议中予以明确。
第十二条   关联交易的定价方法：
    （一） 市场价：以市场价为准确定资产、商品或劳务的价格及费率。
    （二） 成本加成价：在交易的资产、商品或劳务的成本基础上加合理的利润
确定交易价格及费率。

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       （三） 协议价：根据公平公正的原则协商确定价格及费率。


第十三条     关联交易价格的管理
       （一） 交易双方应依据关联交易协议中约定的价格和实际交易数量计算交
易价款，按关联交易协议当中约定的支付方式和时间支付。
       （二） 公司财务部应对公司关联交易的市场价格及成本变动情况进行跟踪，
并将变动情况报董事会备案。
       （三） 独立董事对关联交易价格变动有疑义的，可以聘请独立财务顾问对关
联交易价格变动的公允性出具意见。


                          第三章 关联交易的决策程序

第十四条     关联交易决策权限
       （一） 达到以下关联交易标准必须经公司董事会做出决议，并经股东大会批
准后方可实施：
       1. 公司与关联方达成的关联交易（公司提供担保除外）金额超过3000万元且
占公司最近一期经审计净资产绝对值的百分之五以上的关联交易；
       2. 公司为关联方提供担保的，不论数额大小；公司为控股股东、实际控制人
及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。
       对于达到上述第1项标准的关联交易，若交易标的为公司股权，公司应当披露交
易标的最近一年又一期审计报告，审计截止日距审议该交易事项的股东大会召开
日不得超过六个月；若交易标的为股权以外的非现金资产的，应当提供评估报
告，评估基准日距审议该交易事项的股东大会召开日不得超过一年。
   前款规定的审计报告和评估报告应当由符合《证券法》规定的证券服务机构出
具。
   本制度第九条所述与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审
计或评估。
 （二） 除本条第（一）款规定外，公司董事会有权批准以下关联交易：
       1. 公司拟与关联法人发生的交易金额超过300万元且占公司最近经审计净资
产绝对值的0.5%以上的，但未达到本条第（一）款标准的。


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    2. 公司拟与关联自然人发生的交易金额超过30万元的，但未达到本条第（一）
款标准的。
 （三） 未达到本条第（一）、（二）项标准的关联交易（对外投资除外）由公司
董事长或由董事长授权总经理审批。
第十五条     董事会对公司达到披露标准的关联交易，应当经全体独立董事过半数
同意后，提交董事会审议并及时披露。公司不得直接或通过子公司向董事、监事或
者高级管理人员提供借款。
第十六条     公司关联方与公司签署涉及关联交易的协议，应当采取必要的回避措
施：
    （一） 任何个人只能代表一方签署协议；
    （二） 关联方不得以任何方式干预公司的决定；
    （三） 公司董事会就关联交易表决时，关联董事应当回避表决，也不得代理
其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会
会议所做决议须经非关联董事过半数通过，其中对外担保事项须经出席董事会会
议三分之二以上通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，上市公司应当将
该交易提交股东大会审议。关联董事包括下列董事具有下列情形之一的董事：
    1. 交易对方；
    2. 在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人或其他组织、该
交易对方直接或间接控制的法人或其他组织任职；
    3. 拥有交易对方的直接或间接控制权的；
    4. 交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围以
本制度第五条第（四）项的规定为准）；
    5. 交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系密
切的家庭成员（具体范围以本制度第五条第（四）项的规定为准）；
    6. 中国证监会、深圳证券交易所或公司认定的因其他原因使其独立的商业判
断可能受到影响的人士。
    （四） 股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，并且不得代
理其他股东行使表决权。
    具有下列情形之一的股东应当回避表决：


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    1. 交易对方；
    2. 拥有交易对方直接或间接控制权的；
    3. 被交易对方直接或间接控制的；
    4. 与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；
    5. 交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围以
本制度第五条第（四）项的规定为准）；
    6. 在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人单位或者
该交易对方直接或者间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的情形）；
    7. 因与交易对方或者其关联方存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协
议而使其表决权受到限制或影响的；
    8. 中国证监会或深圳证券交易所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或
自然人。
第十七条   股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，
其所代表的有表决权的股份数不计入有表决权的股份总数，股东大会的决议公告
应当充分披露非关联股东的表决情况。
第十八条   关联董事的回避和表决程序为：
    （一） 关联董事应主动提出回避申请，否则其他董事有权要求其回避；
    （二） 当出现是否为关联董事的争议时，由董事会临时会议过半数通过决议
决定该董事是否属关联董事，并决定其是回避；
    （三） 关联董事不得参与审议和列席会议讨论有关关联交易事项；
    （四） 董事会对有关关联交易事项表决时，在扣除关联董事所代表的表决权
数后，由出席董事会的非关联董事按《公司章程》的规定表决。
第十九条   关联股东的回避和表决程序为：
    （一） 关联股东应主动提出回避申请，否则董事会秘书、其他股东有权向
股东大会提出关联股东回避申请；
    （二） 当出现是否为关联股东的争议时，由董事会临时会议半数通过决议
决定该股东是否属关联股东，并决定其是否回避，该决议为终局决定；
    （三） 股东大会对有关关联交易事项表决时，在扣除关联股东所代表的有
表决权的股份数后，由出席股东大会的非关联股东按《公司章程》和《股东大会


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议事规则》的规定表决。


                         第四章 关联交易的信息披露


第二十条     公司与关联方首次进行本制度第二条第（一）款第12至15项所列与日
常经营相关的关联交易时，应当按照下述规定履行相应审议程序：
    （一） 公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并披

露；实际执行超出预计金额，应当根据超出金额重新履行相关审议程序和披露义
务；
    （二） 公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易；
    （三） 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三
年重新履行相关审议程序和披露义务。
第二十一条 公司与关联方发生的下列交易，可以豁免按照第二十四条的规定提交
股东大会审议：
    （一） 公司参与面向不特定对象的公开招标、公开拍卖的（不含邀标等受
限方式）；
    （二） 公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、
接受担保和资助等；
    （三） 关联交易定价为国家规定的；
    （四） 关联方向公司提供资金，利率不高于中国人民银行规定的同期贷款
利率标准；
    （五） 公司按与非关联方同等交易条件，向董事、监事、高级管理人员提
供产品和服务的。
第二十二条 公司与关联自然人发生的交易金额超过30万元的关联交易，应当经董
事会审议后及时披露。
第二十三条 公司的关联交易公告的内容和格式应符合深圳证券交易所的有关要
求。
第二十四条 公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其
控股子公司等关联人提供资金等财务资助。公司发生的关联交易涉及本制度第二
条规定的“提供财务资助”、“委托理财”等事项时，应当以发生额作为计算标准，

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并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经累计计算达到本制度第十四
条、第二十二条标准的，适用本制度第十四条、第二十二条的规定。
第二十五条 已按照本制度第十四条、第二十二条的规定履行相关义务的，不再纳
入相关的累计计算范围。公司进行关联交易因连续十二个月累计计算的原则需提
交股东大会审议的，仅需要将本次关联交易提交股东大会审议，并在本次关联交易
公告中将前期已发生的关联交易一并披露。公司在连续十二个月内发生以下关联
交易应当按照累计计算的原则适用本制度第十四条、第二十二条的规定：
   （一）与同一关联方进行交易；
   （二）与不同关联方进行的与同一交易标的相关的交易。
    上述同一关联方包括与该关联方受同一主体控制或者相互存在股权控制关系
的其他关联方。
    已按照本制度第十四条、第二十二条的规定履行相关义务的，不再纳入相关的
累计计算范围。
第二十六条 公司与关联方达成的以下关联交易，可免予按照关联交易的方式表决
和披露。
    （一） 一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；
    （二） 一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业
债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
    （三） 一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或报酬；
    （四） 深圳证券交易所认定的其他情况。


                              第五章 附 则

第二十七条 由公司控股子公司发生的关联交易，视同公司行为，公司的参股公司
发生的关联交易，以其交易标的乘以参股比例或协议分红比例后的数额，比照本制
度的有关规定执行。
第二十八条 有关关联交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘书负责保存，
保存期限不少于二十年。
第二十九条 本制度所称“及时”是指触及本制度披露时点的两个交易日内。

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第三十条   本制度所称“控股子公司”是指公司持有其50%以上股份，或者能够决
定其董事会半数以上成员组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。
第三十一条 本制度所称“以上”、“超出”含本数；“低于”不含本数。
第三十二条 本制度未尽事宜，应当按照有关法律、法规、规范性文件和《公司章
程》的规定执行。本制度的任何条款，如与相关法律、法规、规范性文件，或者《公
司章程》的规定相冲突的，均以该等相关法律、法规、规范性文件，或《公司章程》
的规定为准。
第三十三条 本制度由公司董事会负责解释。
第三十四条 本制度由公司股东大会通过，自通过之日起实施，修改时亦同。


                                         杭州可靠护理用品股份有限公司
                                                  二〇二四年四月二十六日




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