2023 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 11 日
审计机构名称 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 苏公 W[2024]A251 号
注册会计师姓名 丁春荣、李煜琦
审计报告正文
苏公 W[2024]A251 号
苏州翔楼新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称翔楼新材）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产
负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翔楼新材2023年12月31日的合
并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翔楼新材，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整
体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项：收入确认
1、事项描述
翔楼新材的营业收入主要为定制化精密冲压新材料的产品销售收入，2023年度营业收入为135,347.52万元。
财务报表对收入的披露参见财务报表附注三、28和附注五、32。
如翔楼新材财务报表附注三、28所述，翔楼新材收入确认的条件及确认时点为：对于内销，在客户签收模式下，根据
合同约定，公司将货物交付客户，取得经客户签收的货物签收单据后确认销售收入；在寄售领用模式下，根据合同约定，
公司将货物交付客户后，客户根据自身生产需要领用公司产品，按月计算已领用的公司产品数量及金额，经公司与客户核
1
对无误后确认销售收入。对于外销，根据不同业务模式，以取得有关签收单据、完成出口报关手续并取得经海关审核通过
的报关单据作为确认外销收入的时点。
由于营业收入是翔楼新材关键业绩指标之一，且可能存在翔楼新材管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以
达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将翔楼新材的收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对翔楼新材营业收入确认所实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行
有效性。
（2）通过查阅主要的销售合同、收入确认相关单据和实施访谈管理层程序，了解和评估翔楼新材的收入确认政策是否
符合企业会计准则的规定。
（3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。
（4）对销售收入进行抽样测试，检查主要客户相关合同条款，核对销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、
销售发票、发货清单、客户签收记录、对账单等，通过不同来源的证据印证相关收入的真实性、准确性、完整性。
（5）检查客户回款记录，对报告期主要客户的交易额和应收账款余额实施函证程序，以评价应收账款余额和销售收入
的真实性和准确性。
（6）抽样检查资产负债表日前后的收入交易记录，核对相关销售合同、发货清单、客户签收记录、对账单等相关支持
性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括翔楼新材2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估翔楼新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续
经营假设，除非管理层计划清算翔楼新材、终止运营或别无其他现实的选择。
翔楼新材治理层(以下简称治理层)负责监督翔楼新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
2
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对翔楼新材持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翔楼新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就翔楼新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项
造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国无锡 中国注册会计师
2024 年 4 月 11 日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州翔楼新材料股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 297,892,377.41 303,683,616.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 180,043,534.25 168,565,911.78
衍生金融资产
应收票据
应收账款 429,832,352.33 355,680,352.52
应收款项融资 88,925,027.41 50,305,082.93
预付款项 104,145,524.51 106,979,107.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,850,422.29 2,877,427.27
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 310,206,194.54 296,660,826.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,584,589.19 292,050.65
流动资产合计 1,418,480,021.93 1,285,044,376.21
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,889,754.67
固定资产 186,558,665.90 216,131,313.21
在建工程 114,310,123.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 66,273,868.02 25,450,414.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 88,671.04 301,480.72
递延所得税资产 14,125,518.43 3,951,271.38
其他非流动资产 87,580,514.75 51,913,217.36
非流动资产合计 479,827,116.74 297,747,697.38
4
资产总计 1,898,307,138.67 1,582,792,073.59
流动负债：
短期借款 75,062,638.90 147,157,773.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 137,500,000.00 126,000,000.00
应付账款 20,088,700.71 17,485,157.71
预收款项
合同负债 2,773,465.93 4,313,837.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,399,934.00 13,498,827.00
应交税费 27,245,407.89 11,445,421.36
其他应付款 500,000.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,017,416.67 1,018,333.33
其他流动负债 360,550.57 560,798.92
流动负债合计 305,948,114.67 321,480,149.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 19,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,383,782.05 3,997,260.45
递延所得税负债 92,024.51 247,336.25
其他非流动负债
非流动负债合计 25,475,806.56 23,244,596.70
负债合计 331,423,921.23 344,724,746.45
所有者权益：
股本 79,183,314.00 74,666,667.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 873,793,934.37 727,809,782.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 74,312,742.24 54,128,428.22
一般风险准备
未分配利润 539,593,226.83 381,462,449.71
归属于母公司所有者权益合计 1,566,883,217.44 1,238,067,327.14
少数股东权益
所有者权益合计 1,566,883,217.44 1,238,067,327.14
5
负债和所有者权益总计 1,898,307,138.67 1,582,792,073.59
法定代表人：钱和生 主管会计工作负责人： 曹菊芬 会计机构负责人：曹菊芬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 285,839,500.49 294,815,956.15
交易性金融资产 160,036,000.00 168,565,911.78
衍生金融资产
应收票据
应收账款 429,832,352.33 355,599,896.08
应收款项融资 88,925,027.41 49,305,082.93
预付款项 104,145,224.51 106,978,645.24
其他应收款 48,423.29 77,427.27
其中：应收利息
应收股利
存货 310,167,763.93 296,622,395.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,378,994,291.96 1,271,965,315.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 260,950,000.00 64,450,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,889,754.67
固定资产 186,558,665.90 216,131,313.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,462,182.89 25,450,414.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 88,671.04 301,480.72
递延所得税资产 8,577,042.29 3,932,250.20
其他非流动资产 8,000.00 702,017.36
非流动资产合计 489,534,316.79 310,967,476.20
资产总计 1,868,528,608.75 1,582,932,791.54
流动负债：
短期借款 75,062,638.90 147,157,773.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 137,500,000.00 126,000,000.00
应付账款 16,333,083.10 17,485,157.71
预收款项
合同负债 2,773,465.93 4,313,837.83
应付职工薪酬 23,381,254.00 13,235,407.00
应交税费 21,657,806.19 11,436,155.33
其他应付款 500,000.00
6
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,017,416.67 1,018,333.33
其他流动负债 360,550.57 560,798.92
流动负债合计 296,586,215.36 321,207,463.72
非流动负债：
长期借款 19,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,427,582.05 3,997,260.45
递延所得税负债 90,140.95 247,336.25
其他非流动负债
非流动负债合计 3,517,723.00 23,244,596.70
负债合计 300,103,938.36 344,452,060.42
所有者权益：
股本 79,183,314.00 74,666,667.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 873,793,934.37 727,809,782.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 74,312,742.24 54,128,428.22
未分配利润 541,134,679.78 381,875,853.69
所有者权益合计 1,568,424,670.39 1,238,480,731.12
负债和所有者权益总计 1,868,528,608.75 1,582,932,791.54
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,353,475,160.21 1,211,836,869.44
其中：营业收入 1,353,475,160.21 1,211,836,869.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,146,979,198.25 1,052,807,248.68
其中：营业成本 1,010,273,330.86 950,127,160.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,866,981.47 5,127,663.24
销售费用 28,046,093.42 16,166,560.39
管理费用 47,866,768.79 31,816,891.67
7
研发费用 50,954,751.61 43,485,950.46
财务费用 1,971,272.10 6,083,022.24
其中：利息费用 3,544,165.35 7,394,241.09
利息收入 1,476,897.57 1,346,898.02
加：其他收益 9,620,013.28 2,989,697.18
投资收益（损失以“－”号填
5,420,430.99 3,223,426.10
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,108,197.81 565,911.78
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,906,046.16 -2,576,623.28
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-488,459.28 -432,609.21
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-183,926.19 -2,809.15
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
218,066,172.41 162,796,614.18
列）
加：营业外收入 12,867,307.47 226,758.95
减：营业外支出 151,140.76 1,648,573.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号
230,782,339.12 161,374,799.36
填列）
减：所得税费用 30,067,247.88 20,224,118.89
五、净利润（净亏损以“－”号填
141,150,680.47
列） 200,715,091.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
200,715,091.24 141,150,680.47
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 200,715,091.24 141,150,680.47
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
8
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 200,715,091.24 141,150,680.47
归属于母公司所有者的综合收益总
200,715,091.24 141,150,680.47
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 2.69 2.11
（二）稀释每股收益 2.68 2.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：钱和生 主管会计工作负责人：曹菊芬 会计机构负责人：曹菊芬
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 1,353,486,588.77 1,209,326,072.34
减：营业成本 1,010,273,330.86 947,913,536.16
税金及附加 6,735,216.07 5,116,406.23
销售费用 27,892,164.42 15,679,675.15
管理费用 46,924,916.35 31,486,562.88
研发费用 50,954,751.61 43,485,950.46
财务费用 2,044,991.57 6,094,585.63
其中：利息费用 3,544,165.35 7,394,241.09
利息收入 1,400,937.03 1,333,607.29
加：其他收益 8,975,975.21 2,989,430.73
投资收益（损失以“－”号填
5,289,650.16 3,223,426.10
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,074,773.15 565,911.78
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,910,280.71 -2,648,529.19
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-488,459.28 -432,609.21
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-183,926.19 -2,809.15
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
219,418,950.23 163,244,176.89
列）
加：营业外收入 12,867,307.47 226,758.95
减：营业外支出 151,140.76 1,648,473.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号
232,135,116.94 161,822,462.07
填列）
9
减：所得税费用 30,291,976.73 20,235,307.95
四、净利润（净亏损以“－”号填
201,843,140.21 141,587,154.12
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
201,843,140.21 141,587,154.12
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 201,843,140.21 141,587,154.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 772,836,599.47 781,335,926.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42,058,270.07 4,384,410.66
经营活动现金流入小计 814,894,869.54 785,720,337.49
购买商品、接受劳务支付的现金 493,652,226.17 623,083,641.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
10
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,357,525.76 55,642,125.02
支付的各项税费 72,166,686.26 55,033,692.90
支付其他与经营活动有关的现金 18,738,615.51 20,917,235.69
经营活动现金流出小计 647,915,053.70 754,676,694.77
经营活动产生的现金流量净额 166,979,815.84 31,043,642.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,761,000,000.00 765,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,051,006.33 3,223,426.10
处置固定资产、无形资产和其他长
249,967.04 3,200.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,768,300,973.37 768,226,626.10
购建固定资产、无形资产和其他长
198,576,188.74 54,708,437.75
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,773,000,000.00 933,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,971,576,188.74 987,708,437.75
投资活动产生的现金流量净额 -203,275,215.37 -219,481,811.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 130,245,390.86 553,772,809.89
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00 207,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 36,611,089.04
筹资活动现金流入小计 205,245,390.86 797,383,898.93
偿还债务支付的现金 148,000,000.00 218,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
25,928,026.41 85,328,664.89
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,010,240.42 33,922,948.58
筹资活动现金流出小计 174,938,266.83 337,751,613.47
筹资活动产生的现金流量净额 30,307,124.03 459,632,285.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
197,036.28 94,412.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,791,239.22 271,288,528.62
加：期初现金及现金等价物余额 303,683,616.63 32,395,088.01
六、期末现金及现金等价物余额 297,892,377.41 303,683,616.63
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 771,763,908.48 775,866,300.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,382,019.50 4,370,837.49
11
经营活动现金流入小计 791,145,927.98 780,237,137.76
购买商品、接受劳务支付的现金 493,652,388.86 621,146,601.45
支付给职工以及为职工支付的现金 62,631,266.64 54,906,230.64
支付的各项税费 71,322,020.73 54,846,627.43
支付其他与经营活动有关的现金 18,405,300.26 18,102,615.15
经营活动现金流出小计 646,010,976.49 749,002,074.67
经营活动产生的现金流量净额 145,134,951.49 31,235,063.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,716,000,000.00 765,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,894,335.09 3,223,426.10
处置固定资产、无形资产和其他长
249,967.04 3,200.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,723,144,302.13 768,226,626.10
购建固定资产、无形资产和其他长
3,259,869.59 3,497,237.75
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,904,500,000.00 990,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,907,759,869.59 993,497,237.75
投资活动产生的现金流量净额 -184,615,567.46 -225,270,611.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 130,245,390.86 553,772,809.89
取得借款收到的现金 75,000,000.00 207,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 36,611,089.04
筹资活动现金流入小计 205,245,390.86 797,383,898.93
偿还债务支付的现金 148,000,000.00 218,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
25,928,026.41 85,328,664.89
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,010,240.42 33,922,948.58
筹资活动现金流出小计 174,938,266.83 337,751,613.47
筹资活动产生的现金流量净额 30,307,124.03 459,632,285.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
197,036.28 94,412.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,976,455.66 265,691,148.99
加：期初现金及现金等价物余额 294,815,956.15 29,124,807.16
六、期末现金及现金等价物余额 285,839,500.49 294,815,956.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 专 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
永 资本 项 盈余 其 小 股东
股本 优先 其 库存 综合 风险 配利 益合
续 公积 储 公积 他 计 权益
股 他 股 收益 准备 润 计
债 备
1,
一、 1,238
74,66 727,8 54,12 381,4 23
上年 ,067,
6,667 09,78 8,428 62,44 8,
期末 327.1
.00 2.21 .22 9.71 06
余额 4
7,
12
32
7.
14
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
1,
23
二、 8, 1,238
74,66 727,8 54,12 381,4
本年 06 ,067,
6,667 09,78 8,428 62,44
期初 7, 327.1
.00 2.21 .22 9.71
余额 32 4
7.
14
三、
本期
增减 32
变动 8,
金额 4,516 145,9 20,18 158,1 81 328,8
（减 ,647. 84,15 4,314 30,77 5, 15,89
少以 00 2.16 .02 7.12 89 0.30
“－ 0.
”号 30
填
列）
20
（一 0,
）综 200,7 71 200,7
合收 15,09 5, 15,09
益总 1.24 09 1.24
额 1.
24
（二 15
）所 0,
有者 4,516 145,9 50 150,5
投入 ,647. 84,15 0, 00,79
和减 00 2.16 79 9.16
少资 9.
本 16
12
1．
9,
所有
4,516 124,8 34 129,3
者投
,647. 31,17 7, 47,82
入的
00 4.21 82 1.21
普通
1.
股
21
2．
其他
权益
工具
持有
13
者投
入资
本
3．
21
股份
,1
支付
21,15 52 21,15
计入
2,977 ,9 2,977
所有
.95 77 .95
者权
.9
益的
5
金额
4．
其他
-
22
（三 - ,4 -
20,18
）利 42,58 00 22,40
4,314
润分 4,314 ,0 0,000
.02
配 .12 00 .10
.1
0
1． -
20,18
提取 20,18
4,314
盈余 4,314
.02
公积 .02
2．
提取
一般
风险
准备
3． -
对所 22
有者 - ,4 -
（或 22,40 00 22,40
股 0,000 ,0 0,000
东） .10 00 .10
的分 .1
配 0
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
14
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
1,
56
四、 6,
79,18 873,7 539,5
本期 88
3,314 93,93 93,22
期末 3, 1,566
.00 4.37 6.83
余额 74,31 21 ,883,
2,742 7. 217.4
.24 44 4
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 专 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
永 资本 项 盈余 其 小 股东
股本 优先 其 库存 综合 风险 配利 益合
续 公积 储 公积 他 计 权益
股 他 股 收益 准备 润 计
债 备
一、 56,00 209,3 39,96 332,8 63 638,2
上年 0,000 86,99 9,712 70,48 8, 27,19
15
期末 .00 9.56 .81 5.00 22 7.37
余额 7,
19
7.
37
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
63
8,
二、
56,00 209,3 39,96 332,8 22 638,2
本年
0,000 86,99 9,712 70,48 7, 27,19
期初
.00 9.56 .81 5.00 19 7.37
余额
7.
37
三、
本期
增减 59
变动 9,
金额 18,66 518,4 14,15 48,59 84 599,8
（减 6,667 22,78 8,715 1,964 0, 40,12
少以 .00 2.65 .41 .71 12 9.77
“－ 9.
”号 77
填
列）
14
（一 1,
）综 141,1 15 141,1
合收 50,68 0, 50,68
益总 0.47 68 0.47
额 0.
47
（二 53
）所 7,
有者 18,66 518,4 08 537,0
投入 6,667 22,78 9, 89,44
和减 .00 2.65 44 9.65
少资 9.
本 65
53
1．
4,
所有
18,66 516,0 68 534,6
者投
6,667 17,87 4, 84,54
入的
.00 8.59 54 5.59
普通
5.
股
59
2．
其他
权益
工具
16
持有
者投
入资
本
3．
股份 2,
支付 40
2,404 2,404
计入 4,
,904. ,904.
所有 90
06 06
者权 4.
益的 06
金额
4．
其他
-
78
（三 - ,4 -
14,15
）利 92,55 00 78,40
8,715
润分 8,715 ,0 0,000
.41
配 .76 00 .35
.3
5
1． -
14,15
提取 14,15
8,715
盈余 8,715
.41
公积 .41
2．
提取
一般
风险
准备
3． -
对所 78
有者 - ,4 -
（或 78,40 00 78,40
股 0,000 ,0 0,000
东） .35 00 .35
的分 .3
配 5
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
17
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
1,
23
四、 8, 1,238
74,66 727,8 54,12 381,4
本期 06 ,067,
6,667 09,78 8,428 62,44
期末 7, 327.1
.00 2.21 .22 9.71
余额 32 4
7.
14
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 减：
项目 资本公 其他综 专项 盈余公 未分配 其 所有者权
股本 永 其 库存
优先股 积 合收益 储备 积 利润 他 益合计
续 他 股
18
债
一、
54,128
上年 74,666, 727,809 381,875 1,238,480
,428.2
期末 667.00 ,782.21 ,853.69 ,731.12
2
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
54,128
本年 74,666, 727,809 381,875 1,238,480
,428.2
期初 667.00 ,782.21 ,853.69 ,731.12
2
余额
三、
本期
增减
变动
金额 20,184
4,516,6 145,984 159,258 329,943,9
（减 ,314.0
47.00 ,152.16 ,826.09 39.27
少以 2
“－
”号
填
列）
（一
）综
201,843
合收 201,843,1
,140.21
益总 40.21
额
（二
）所
有者
4,516,6 145,984 150,500,7
投入
47.00 ,152.16 99.16
和减
少资
本
1．所
有者
4,516,6 124,831 129,347,8
投入
47.00 ,174.21 21.21
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支 21,152, 21,152,97
付计 977.95 7.95
入所
19
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
20,184 - -
）利
,314.0 42,584, 22,400,00
润分
2 314.12 0.10
配
1．提
20,184 -
取盈
,314.0 20,184,
余公
2 314.02
积
2．对
所有
者
- -
（或
22,400, 22,400,00
股
000.10 0.10
东）
的分
配
3
．其
他
（
四）
所有
者权
益内
部结
转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
20
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（
五）
专项
储备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（
六）
其他
四
、本 74,312
79,183, 873,793 541,134
期期 ,742.2 1,568,424
314.00 ,934.37 ,679.78
末余 4 ,670.39
额
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具
减：
项目 永 资本公 其他综 专项 盈余公 未分配 其 所有者权
股本 其 库存
优先股 续 积 合收益 储备 积 利润 他 益合计
他 股
债
一、
56,000 39,969
上年 209,386 332,847 638,204,1
,000.0 ,712.8
期末 ,999.56 ,415.33 27.70
0 1
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
56,000 39,969
本年 209,386 332,847 638,204,1
,000.0 ,712.8
期初 ,999.56 ,415.33 27.70
0 1
余额
三、 18,666 518,422 14,158 49,028, 600,276,6
本期 ,667.0 ,782.65 ,715.4 438.36 03.42
21
增减 0 1
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综
141,587 141,587,1
合收
,154.12 54.12
益总
额
（二
）所
有者 18,666
518,422 537,089,4
投入 ,667.0
,782.65 49.65
和减 0
少资
本
1．所
有者 18,666
516,017 534,684,5
投入 ,667.0
,878.59 45.59
的普 0
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所 2,404,9 2,404,904
有者 04.06 .06
权益
的金
额
4．其
他
（三
14,158 - -
）利
,715.4 92,558, 78,400,00
润分
1 715.76 0.35
配
1．提
14,158 -
取盈
,715.4 14,158,
余公
1 715.41
积
2．对
所有
者
- -
（或
78,400, 78,400,00
股
000.35 0.35
东）
的分
配
22
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
23
四、
74,666 54,128
本期 727,809 381,875 1,238,480
,667.0 ,428.2
期末 ,782.21 ,853.69 ,731.12
0 2
余额
三、公司基本情况
1、公司概况
苏州翔楼新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为苏州翔楼金属制品有限公司，
成立于2005年12月8日，2016年3月18日公司从有限公司整体变更为股份有限公司。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票自2016年8月8日起在全国中小企业股份
转让系统挂牌公开转让，2019年8月5日起终止挂牌。
根据公司2020年7月31日召开的2020年第三次临时股东大会相关决议，经深圳证券交易所创业板上
市委员会审议通过、中国证券监督管理委员会同意注册批复（证监许可[2022]651号），公司向社会公
开发行人民币普通股（A股）18,666,667股。2022年6月6日，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券
交易所上市交易，股票代码301160。
公司现持有统一社会信用代码为91320500782733355T的营业执照。
公司注册地址（总部地址）：苏州市吴江区八坼街道新营村学营路285号。
公司法定代表人：钱和生。
公司实际从事的主要经营活动：专注于定制化精密冲压新材料的研发、生产和销售，产品包括汽车
零部件用的精冲材料，应用范围覆盖汽车安全系统、座椅系统、内饰系统及动力系统等结构件及功能件。
同时公司产品也应用于高端轴承、精密工具、机械设备等领域。
本财务报告于2024年4月11日经公司第三届董事会第十五次会议批准报出。
2、公司合并财务报表范围
子公司名称 注册资本 主营业务 备注
新型金属材料研发；新材料技术领域的技术咨 本公司（母公司）
苏州翔楼金属材料有限公司 人民币
询服务；金属制品、带钢、五金、钢带销售； 2017 年投资设立的
（以下简称“翔楼金属”） 1,000 万元
自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 全资子公司。
金属材料制造；金属制品研发；金属材料销 本公司（母公司）
安徽翔楼新材料有限公司 人民币
售；高品质特种钢铁材料销售；货物进出口 2022 年投资设立的
（以下简称“安徽翔楼”） 2 亿元
等。 全资子公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——
基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准
24
则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修
订）》的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，自本报告期末起至少12个月内，不存在对本公司持续经营能力有明显
不利影响的因素。因此，本公司财务报表以持续经营假设为基础进行编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策及会计估计，是根据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变
动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间。本公司会计年度自
公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为
正常营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 不适用
项目 重要性标准
本期重要的应收款项核销 本期核销单项应收账款余额不低于 100 万元。
重要的在建工程项目 单项在建工程累计发生额超过集团合并报表资产总额的 0.5%，且绝对额不低于 1000 万元。
账龄超过 1 年的重要应付 单项应付账款余额超过集团合并报表应付账款总额的 5%、绝对额不低于 100 万元，且账龄
账款 超过 1 年。
25
单项投资活动现金流量金额不低于集团合并报表资产总额的 3%，且绝对额不低于人民币
重要的投资活动现金流量
5,000 万元。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权
益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于
购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初
始计量金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制的方法
本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的实
际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公
司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公
司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间
26
对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终
控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理
公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
27
10、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外
币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记
账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。
其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计
入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，
不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综
合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
11、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分
类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本
28
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将
取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值迸行后续计量公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
29
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其
公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止
确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
30
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估 计。预期信用损失的计量取决于
金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
12、应收票据
按信用风险特征的相似性和相关性对应收票据进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿
还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
票据类别 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票 承兑汇票承兑人 除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
商业承兑汇票 账龄组合 账龄分析法（比照应收账款账龄分析法预期信用损失率计提）。
31
13、应收账款
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
①单项计提坏账准备的应收账款：
单独计提坏账准备的理由 如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单独计提。
坏账准备的计提方法 单独减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
除单项计提坏账准备的应收账款外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行分组。这些信用风险通常反
映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定
依据及坏账准备计提方法如下：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
注：合并范围内关联方组合，是指纳入本公司合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收
款项。
对于账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，具体如下：
账龄 预期信用损失率(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 100
14、应收款项融资
应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表
中列示为应收款项融资：
①本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
32
日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保
理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流
量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定来确定应收款项融资是否已发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
15、其他应收款
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整
个存续期测算预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款类别 确定组合的依据 计提方法
信用风险极低组合
如无明显减值迹象，一般不计提。
合并范围内关联方组合 款项性质
其他 按预期信用损失率计提。
16、合同资产
不适用
17、存货
（1）存货的分类
公司存货包括原材料、委托加工材料、在产品及半成品、库存商品、发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
（2）发出存货计价方法
公司对发出存货采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低
于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
33
现净值以合同价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存制度为永续盘存制。
18、持有待售资产
（1） 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常
为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产
或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司
针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见
情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措
施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下
的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由
非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待
售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别
情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价
35
值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产
及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取
得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并
损益表确认；
除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资
成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
① 公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。
本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投
资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
② 公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是指被投资单位的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即为对合营企
业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。
本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属
于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。
以其他方式取得投资性房地产的成本，按照相关准则的规定确定。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政
策计提折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本
能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20—30 5%－10% 3.00%－4.75%
机器设备 年限平均法 5—10 5%－10% 9.00%－19.00%
办公设备及其他 年限平均法 3－5 0%－10% 18.00%－33.33%
运输设备 年限平均法 4 5%－10% 22.50%－23.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有
权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁
开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
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租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
25、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
26、借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的
专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定
可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态
或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费
用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
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27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出
资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益。其中：土地
使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是
有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识
而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和
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非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
30、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的
减值，采用以下方法确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测
试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
40
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益（其他会计准则
要求或允许计入资产成本的除外）。
公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，按照公允价值计量。
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并
确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法
等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司尚未制定设定受益计划。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
34、预计负债
（1）预计负债确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法
本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日进行复核，按照当前
最佳估计数对账面价值进行调整。
35、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务
以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益
工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予
日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权
益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行
权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终
可行权的权益工具数量的最佳估计。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足
市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权
益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应
的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调
整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
37、收入
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能
够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退
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还给客户的款项。公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并
在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年
的，公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。③本公司
履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义
务。②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。③本公司已将该商品实物转移
给客户，即客户已实物占有该商品。④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。⑤客户已接受该商品或服务等。
本公司销售商品业务，按地区分为内销和外销两种模式，不同模式下收入确认条件及确认时点的具体判断标准如下：
（1）内销：
① 客户签收模式：根据合同约定，公司将货物交付客户，取得经客户签收的货物签收单据后确认收入。
② 寄售领用模式：根据合同约定，公司将货物交付客户后，客户根据自身生产需要领用公司产品，按月计算已领用
的公司产品数量及金额，经公司与客户核对无误后确认客户已领用产品的收入。
（2）外销：
EXW模式：根据合同约定，公司在其所在地或其他指定地点将货物交付客户，客户指定承运人上门提货、公司取得有
关签收单据时确认收入。
CIF模式：公司在完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据时确认收入。
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38、合同成本
39、政府补助
（1）政府补助的类型及判断依据
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补
助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为，是否
用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
（3）会计处理
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益
相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计
入营业外收入。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
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资产；如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所有者权益中确认的
交易或者事项产生的所得税。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。本公司作为承租人按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》对上述拆除复原等成本进行确认和计量。
本公司参照《企业会计准则第4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。 使用权资产折旧采用
年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根
据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
46
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20—30 5－10 3.00－4.75
机器设备 年限平均法 5－10 5－10 9.00－19.00
办公设备及其他 年限平均法 3－5 0－10 18.00－33.33
运输设备 年限平均法 4 5－10 22.50－23.75
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
①经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
47
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算
并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
43、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
适用 不适用
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则
解释第 16 号》中“关于单项交易产生的资产和负
债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计
处理”的规定。
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会（2022）31号，以下简称解释16号）。
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合
并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税
负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的
期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留
存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免
的会计处理”的规定。2023年起首次执行上述会计政策对本公司财务报表无影响。
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
48
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司（母公司） 15%
子公司：翔楼金属 20%
子公司：安徽翔楼 25%
2、税收优惠
（1）高新技术企业所得税优惠
本公司（母公司）2016年、2019年均通过江苏省高新技术企业认定并备案，获得《高新技术企业证书》。本公司
（母公司）已通过江苏省2022年第三批高新技术企业复审认定并备案，并于2022年11月18日获得江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（有效期三年），证书编号：GR202232008864。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，经认定的高新技术企业可享受减按15%的税率征收
企业所得税的优惠政策，本公司（母公司）报告期实际执行的企业所得税税率为15%。
（2）小微企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，子公司翔楼金属报告期被认定为小型微利企业。
根据财政部、税务总局2022年3月14日发布的《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部
49
分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据以上规定，本公司的子公司翔楼金属报告期可享受年应纳税所得额不超过100万元的部分减按5%、超过100万元
但不超过300万元的部分减按5%的实际税负征收企业所得税的优惠政策。
（3）增值税优惠
根据财政部、国家税务总局2023年9月3日发布的《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
（财政部 税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣
进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司（母公司）享受先进制造业企业增值税加计抵减政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 220.25 470.25
银行存款 297,892,157.16 303,683,146.38
其他货币资金
存放财务公司款项
合计 297,892,377.41 303,683,616.63
其他说明：
（2）期末货币资金中使用受限情况：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
认购结构性存款募集日冻结资金 — 66,000,000.00
合计 — 66,000,000.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 180,043,534.25 168,565,911.78
其中：
其他（结构性存款） 180,043,534.25 168,565,911.78
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 180,043,534.25 168,565,911.78
50
其他说明：无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
合计
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
51
项目 期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计
应收票据核销说明：无
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 452,441,572.87 374,341,450.77
1至2年 42,192.17
2至3年 25,716.20
3 年以上 201,911.10 176,194.90
3至4年 25,716.20 176,194.90
4至5年 176,194.90
5 年以上
合计 452,643,483.97 374,585,554.04
52
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类 期末余额 期初余额
别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
按 176,194.90 0.04% 176,194.9 100.0 176,194.90 0.05% 176,194.9 100.0
单 0 0% 0 0%
项
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
其
中
：
按 452,467,28 99.96 22,634,93 5.00% 429,832,35 374,409,35 99.95 18,729,00 5.00% 355,680,35
组 9.07 % 6.74 2.33 9.14 % 6.62 2.52
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
其
中
：
账 452,467,28 99.96 22,634,93 5.00% 429,832,35 374,409,35 99.95 18,729,00 5.00% 355,680,35
龄 9.07 % 6.74 2.33 9.14 % 6.62 2.52
组
合
合 452,643,48 100.0 22,811,13 5.04% 429,832,35 374,585,55 100.0 18,905,20 5.05% 355,680,35
计 3.97 0% 1.64 2.33 4.04 0% 1.52 2.52
按单项计提坏账准备类别数：1
按单项计提坏账准备：176,194.90
名称 期初余额 期末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 计提理由
53
例
嵊州市剡溪金属材料有 176,194.90 176,194.90 176,194.90 176,194.90 100.00% 该企业已被列入失信被执行
限公司 人名单，预计无法收回。
合计 176,194.90 176,194.90 176,194.90 176,194.90
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：22,634,936.74
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 452,441,572.87 22,622,078.64 5.00%
1至2年 — — 10.00%
2至3年 — — 30.00%
3至4年 25,716.20 12,858.10 50.00%
合计 452,467,289.07 22,634,936.74 —
确认该组合依据的说明：
详见“第十节、财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”的内容。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
单项计提坏账准备 176,194.90 176,194.90
按信用风险特征组合计提坏账准
18,729,006.62 3,906,046.16 116.04 22,634,936.74
备
合计 18,905,201.52 3,906,046.16 116.04 22,811,131.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 116.04
其中重要的应收账款核销情况：
54
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名 应收账款期末余 合同 应收账款和合同资产期末 占应收账款和合同资产期末余额合计数 应收账款坏账
称 额 资产 余额 的比例 准备和合同资
期末 产减值准备期
余额 末余额
客户一 39,168,555.89 0.00 39,168,555.89 8.65% 1,958,427.79
客户二 29,492,881.83 0.00 29,492,881.83 6.52% 1,474,644.09
客户三 24,204,322.37 0.00 24,204,322.37 5.35% 1,210,216.12
客户四 22,373,943.06 0.00 22,373,943.06 4.94% 1,118,697.15
客户五 19,907,145.01 0.00 19,907,145.01 4.40% 995,357.25
合计 135,146,848.16 0.00 135,146,848.16 29.86% 6,757,342.40
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备
其中：
55
按组合
计提坏
账准备
其中：
合计
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
合计 ——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
合计
56
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的合同资产 0.00
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 88,925,027.41 50,305,082.93
合计 88,925,027.41 50,305,082.93
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 金 计提 账面价值 金 计提 账面价值
金额 金额 比例
例 额 比例 额 比例
100
按组合计提 88,925,0 0.0 0.00 88,925,027.4 50,305,082.9 100. 0.0 0.00 50,305,082.9
.00
坏账准备 27.41 0 % 1 3 00% 0 % 3
%
其中：
100
银行承兑汇 88,925,0 0.0 0.00 88,925,027.4 50,305,082.9 100. 0.0 0.00 50,305,082.9
.00
票组合 27.41 0 % 1 3 00% 0 % 3
%
100
88,925,0 0.0 0.00 88,925,027.4 50,305,082.9 100. 0.0 0.00 50,305,082.9
合计 .00
27.41 0 % 1 3 00% 0 % 3
%
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
57
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
合计 0.00
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 233,731,223.88 0.00
合计 233,731,223.88 0.00
58
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收款项融资 0.00
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本期 累计 累计在其
本期成 公允 公允 他综合收
项目 期初数 期末数 期初成本 期末成本 益中确认
本变动 价值 价值
的损失准
变动 变动 备
银行承兑 38,619, 88,925,
50,305,082.93 50,305,082.93 88,925,027.41
汇票 944.48 — 027.41 — —
（8） 其他说明
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,850,422.29 2,877,427.27
合计 2,850,422.29 2,877,427.27
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
59
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
合计
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收利息 0.00
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
60
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收股利 0.00
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 2,801,999.00 2,800,000.00
应收单位往来款 492,775.71 521,779.69
合计 3,294,774.71 3,321,779.69
61
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 43,680.89 2,846,530.85
1至2年 2,806,741.40 30,896.42
3 年以上 444,352.42 444,352.42
3至4年 0.00 0.00
4至5年 0.00 444,352.42
5 年以上 444,352.42 0.00
合计 3,294,774.71 3,321,779.69
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
类别 期末余额 期初余额
账面 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
余额
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
按单项计 444, 13.49 444,352. 100.0 0.00 444,352.4 13.38 444,352. 100.0 0.00
提坏账准 352. % 42 0% 2 % 42 0%
备 42
其中：
按组合计 2,85 86.51 0.00 0.00% 2,850,422 2,877,427 86.62 0.00 0.00% 2,877,427
提坏账准 0,42 % .29 .27 % .27
备 2.29
其中：
信用风险 2,85 86.51 2,850,422 2,877,427 86.62 2,877,427
极低组合 0,42 % .29 .27 % .27
2.29
合计 3,29 100.0 444,352. 13.49 2,850,422 3,321,779 100.0 444,352. 13.38 2,877,427
4,77 0% 42 % .29 .69 0% 42 % .27
4.71
按单项计提坏账准备类别数：1
按单项计提坏账准备：444,352.42
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人违约未
返还本公司预
济南铸造锻压 付设备款余
机械研究所有 444,352.42 444,352.42 444,352.42 444,352.42 100.00% 额，债务人破
限公司 产清偿后的剩
余款预计无法
收回。
合计 444,352.42 444,352.42 444,352.42 444,352.42
62
按组合计提坏账准备类别数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 444,352.42 444,352.42
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余
444,352.42 444,352.42
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见“第十节财务报告”之“五、15”的相关内容。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 444,352.42 — — — — 444,352.42
合计 444,352.42 — — — — 444,352.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
合计
63
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 —
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合计
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例 末余额
项目“标准地”
单位一 2,800,000.00 1至2年 84.98%
履约保证金
应返还设备预付
单位二 444,352.42 5 年以上 13.49% 444,352.42
款余额
1 年以
单位三 待结算医药费 48,423.29 内；1 至 2 1.47%
年
单位四 保证金、押金 1,999.00 1 年以内 0.06%
合计 3,294,774.71 100.00% 444,352.42
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
因资金集中管理而列报于其他应收款的金额
情况说明
其他说明：期末公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的余额。
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1 年以内 104,129,206.27 99.98% 106,955,600.54 99.98%
1至2年 16,318.24 0.02% 107.39 0.00%
2至3年 23,400.00 0.02%
3 年以上
64
合计 104,145,524.51 100% 106,979,107.93 100%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
比例(%)
单位一 非关联方 51,127,206.60 1 年以内 49.09
单位二 非关联方 32,233,837.58 1 年以内 30.95
单位三 非关联方 7,136,042.28 1 年以内 6.85
单位四 非关联方 5,535,289.03 1 年以内 5.31
单位五 非关联方 2,248,536.73 1 年以内 2.16
合计 — 98,280,912.22 — 94.36
其他说明：无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 132,893,186.22 132,893,186.22 139,452,251.32 139,452,251.32
在产品 77,850,595.25 77,850,595.25 73,705,762.10 73,705,762.10
库存商品 81,229,685.79 524,446.11 80,705,239.68 70,882,763.28 387,635.04 70,495,128.24
发出商品 8,402,823.25 39,252.28 8,363,570.97 8,315,161.71 79,882.35 8,235,279.36
委托加工材料 10,393,602.42 10,393,602.42 4,772,405.48 4,772,405.48
合计 310,769,892.93 563,698.39 310,206,194.54 297,128,343.89 467,517.39 296,660,826.50
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
65
库存商品 387,635.04 464,747.66 327,936.59 524,446.11
发出商品 79,882.35 23,711.62 64,341.69 39,252.28
合计 467,517.39 488,459.28 392,278.28 563,698.39
确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
确定可变现净值的具体依据:产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
以前期间计提跌价的存货在本期予以销售，其对应的存货跌价准备予以转销。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 4,584,589.19 289,551.46
预缴企业所得税 2,499.19
合计 4,584,589.19 292,050.65
其他说明：无
66
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的债权投资
其中重要的债权投资核销情况
□适用 不适用
债权投资核销说明：无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：无
67
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他债权投资
其中重要的其他债权投资核销情况
□适用 不适用
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：无
16、其他权益工具投资
单位：元
68
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：无
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账准备类别数：0
按组合计提坏账准备类别数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
69
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的长期应收款
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：无
70
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 不适用
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 21,608,708.23 3,096,000.00 24,704,708.23
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 21,608,708.23 21,608,708.23
（3）企业合并增加
（4）无形资产转入 3,096,000.00 3,096,000.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 21,608,708.23 3,096,000.00 24,704,708.23
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 12,721,033.56 1,093,920.00 13,814,953.56
（1）计提或摊销
（2）固定资产/无形资产转入 12,721,033.56 1,093,920.00 13,814,953.56
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,721,033.56 1,093,920.00 13,814,953.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,887,674.67 2,002,080.00 10,889,754.67
2.期初账面价值
71
其他说明：本公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 186,558,665.90 216,131,313.21
合计 186,558,665.90 216,131,313.21
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备及其他 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 127,304,707.95 153,151,712.28 11,408,824.39 7,546,720.10 299,411,964.72
2.本期增加
— 478,505.89 347,741.61 1,732,061.93 2,558,309.43
金额
（1）购 347,741.61
— 478,505.89 1,732,061.93 2,558,309.43
置
（2）在
— — — — —
建工程转入
（3）企
— — — — —
业合并增加
3.本期减少 232,405.00 25,216,779.69
21,608,708.23 2,851,845.96 523,820.50
金额
（1）处 232,405.00 3,608,071.46
— 2,851,845.96 523,820.50
置或报废
（2）转入投资性 — 21,608,708.23
21,608,708.23 — —
房地产
4.期末余额 105,695,999.72 150,778,372.21 11,232,745.50 9,046,377.03 276,753,494.46
二、累计折旧
72
1.期初余额 22,573,082.31 48,144,151.09 8,001,262.76 4,562,155.35 83,280,651.51
2.本期增加 4,524,947.16 15,991,989.04 1,209,177.07 1,088,792.34 22,814,905.61
金额
（1）计 4,524,947.16 15,991,989.04 1,209,177.07 1,088,792.34 22,814,905.61
提
3.本期减少 471,438.46 209,164.50 15,900,728.56
12,721,033.56 2,499,092.04
金额
（1）处 471,438.46 209,164.50 3,179,695.00
— 2,499,092.04
置或报废
（2）转入投资性 — — 12,721,033.56
12,721,033.56 —
房地产
4.期末余额 14,376,995.91 61,637,048.09 8,739,001.37 5,441,783.19 90,194,828.56
三、减值准备
1.期初余额 — — — — —
2.本期增加 — — — — —
金额
（1）计 — — — — —
提
3.本期减少 — — — — —
金额
（1）处 — — — — —
置或报废
4.期末余额 — — — — —
四、账面价值
1.期末账面 91,319,003.81 89,141,324.12 2,493,744.13 3,604,593.84 186,558,665.90
价值
2.期初账面 104,731,625.64 105,007,561.19 3,407,561.63 2,984,564.75 216,131,313.21
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：本公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
73
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 114,310,123.93 —
工程物资 — —
合 计 114,310,123.93 —
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
精密高碳合金钢带建设项
101,607,979.93 — 101,607,979.93 — — —
目-厂区
精密高碳合金钢带建设项
893,087.82 893,087.82
目-设备
研发中心建设项目（注） 11,809,056.18 — 11,809,056.18 — — —
合计 114,310,123.93 — 114,310,123.93 — — —
注：研发中心建设项目的在建工程期末余额系建筑工程部分，研发中心相关的设备尚未购置。
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其 本期 资金
名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 中： 利息 来源
金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
精密 238,0 101,6 101,6 46.48 46.48 募集
高碳 00,00 07,97 07,97 % % 资金
合金 0.00 9.93 9.93
钢带
建设
项目-
厂区
研发 35,00 11,80 11,80 36.76 36.76 募集
中心 0,000 9,056 9,056 % % 资金
74
建设 .00 .18 .18
项目
合计 273,0 113,4 113,4
00,00 17,03 17,03
0.00 6.11 6.11
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 合计
一、账面原值
75
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利 软件 合计
一、账面原值
1. 期初余额 28,164,131.11 85,520.00 2,603,051.35 30,852,702.46
2. 本期增加金额 44,629,900.00 — 41,504.42 44,671,404.42
（1）购置 44,629,900.00 — 41,504.42 44,671,404.42
3. 本期减少金额 3,096,000.00 — — 3,096,000.00
（1）处置 — — — —
（2）转入投资性房地产 3,096,000.00 — — 3,096,000.00
76
4. 期末余额 69,698,031.11 85,520.00 2,644,555.77 72,428,106.88
二、累计摊销
1. 期初余额 3,983,061.89 85,520.00 1,333,705.86 5,402,287.75
2. 本期增加金额 1,381,845.39 — 464,025.72 1,845,871.11
（1）计提 1,381,845.39 — 464,025.72 1,845,871.11
3. 本期减少金额 1,093,920.00 — — 1,093,920.00
（1）处置 — — — —
（2）转入投资性房地产 1,093,920.00 1,093,920.00
4. 期末余额 4,270,987.28 85,520.00 1,797,731.58 6,154,238.86
三、减值准备
1. 期初余额 — — — —
2. 本期增加金额 — — — —
3. 本期减少金额 — — — —
4. 期末余额 — — — —
四、账面价值
1. 期末账面价值 65,427,043.83 — 846,824.19 66,273,868.02
2. 期初账面价值 24,181,069.22 — 1,269,345.49 25,450,414.71
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
77
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明：无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
吴江区学营路厂
301,480.72 — 212,809.68 — 88,671.04
区绿化工程
合计 301,480.72 — 212,809.68 — 88,671.04
其他说明：无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应收款项坏账准备 23,255,484.06 3,488,322.61 19,349,553.94 2,901,903.77
存货跌价准备 563,698.39 84,554.76 467,517.39 70,127.61
子公司翔楼金属的可
1,188,522.71 59,426.14 756,612.95 18,915.32
抵扣亏损
递延收益 25,383,782.05 6,003,187.31 3,997,260.45 599,589.07
股份支付 29,933,517.40 4,490,027.61 2,404,904.06 360,735.61
78
合计 80,325,004.61 14,125,518.43 26,975,848.79 3,951,271.38
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
新购单价不超过 500
万元的设备器具一次 564,939.68 84,740.95 1,082,996.58 162,449.48
性税前抵扣
交易性金融资产公允
43,534.25 7,283.56 565,911.78 84,886.77
价值增加
合计 608,473.93 92,024.51 1,648,908.36 247,336.25
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,125,518.43 3,951,271.38
递延所得税负债 92,024.51 247,336.25
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：无
30、其他非流动资产
单位：元
项 目 期末余额 期初余额
购建长期资产的预付款项 87,580,514.75 51,913,217.36
79
其中：土地出让金款 — 43,330,000.00
合 计 87,580,514.75 51,913,217.36
其他说明：无
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
认购结构
货币资金- 66,000,00 66,000,00 性存款募
冻结
银行存款 0.00 0.00 集日冻结
资金
66,000,00 66,000,00
合计
0.00 0.00
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 75,000,000.00 147,000,000.00
未到期应付利息 62,638.90 157,773.60
合计 75,062,638.90 147,157,773.60
短期借款分类的说明：无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：期末无已逾期未偿还的短期借款。
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
其中：
80
其他说明：无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 137,500,000.00 126,000,000.00
合计 137,500,000.00 126,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 18,534,386.27 15,046,618.41
1至2年 160,305.07 674,238.99
2至3年 346,276.77 1,707,042.54
3至4年 992,826.94 57,257.77
4至5年 54,905.66 —
合 计 20,088,700.71 17,485,157.71
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国机铸锻机械有限公司 1,334,009.37 设备尾款
合计 1,334,009.37
其他说明：
应付账款按性质分类列示
性 质 期末余额 期初余额
经营性应付款 14,911,792.13 15,323,299.64
工程性应付款 5,176,908.58 2,161,858.07
合计 20,088,700.71 17,485,157.71
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
81
其他应付款 500,000.00
合计 500,000.00
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：无
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
出租房屋保证金 500,000.00
合计 500,000.00
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：无
38、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
82
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,773,465.93 4,313,837.83
合计 2,773,465.93 4,313,837.83
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,498,827.00 70,391,841.64 60,490,734.64 23,399,934.00
二、离职后福利-设定
2,747,818.09 2,747,818.09
提存计划
三、辞退福利 218,000.00 218,000.00
合计 13,498,827.00 73,357,659.73 63,456,552.73 23,399,934.00
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
13,498,827.00 65,749,264.00 55,848,157.00 23,399,934.00
和补贴
2、职工福利费 1,690,074.61 1,690,074.61
3、社会保险费 1,257,436.30 1,257,436.30
其中：医疗保险费 1,012,357.92 1,012,357.92
工伤保险费 111,818.38 111,818.38
生育保险费 133,260.00 133,260.00
4、住房公积金 1,385,778.00 1,385,778.00
5、工会经费和职工教
309,288.73 309,288.73
育经费
合计 13,498,827.00 70,391,841.64 60,490,734.64 23,399,934.00
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 — 2,664,520.09 2,664,520.09 —
2、失业保险费 — 83,298.00 83,298.00 —
合计 2,747,818.09 2,747,818.09 —
其他说明：无
83
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,134,370.25 1,448,259.97
企业所得税 18,561,943.67 7,010,460.10
城市维护建设税 171,793.43 101,378.20
教育费附加 122,709.59 72,413.00
房产税 298,685.94 298,685.94
土地使用税 298,802.58 34,038.08
个人所得税 2,395,179.36 2,296,152.39
印花税 261,923.07 184,033.68
合计 27,245,407.89 11,445,421.36
其他说明：无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 19,017,416.67 1,018,333.33
合计 19,017,416.67 1,018,333.33
其他说明：
一年内到期的长期借款明细如下：
项目 期末余额 期初余额
信用借款 19,000,000.00 1,000,000.00
未到期应付利息 17,416.67 18,333.33
合计 19,017,416.67 1,018,333.33
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 360,550.57 560,798.92
合计 360,550.57 560,798.92
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券 面值 票面 发行 债券 发行 期初 本期 按面 溢折 本期 期末 是否
84
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 值计 价摊 偿还 余额 违约
提利 销
息
合计
其他说明：无
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 19,000,000.00 20,000,000.00
减：一年内到期的长期借款本金 19,000,000.00 1,000,000.00
合计 0 19,000,000.00
长期借款分类的说明：期末无已逾期未偿还的长期借款。
其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计 —— ——
（3） 可转换公司债券的说明：无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
85
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：无
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
86
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,997,260.45 21,956,200.00 569,678.40 25,383,782.05 政府拨款
合计 3,997,260.45 21,956,200.00 569,678.40 25,383,782.05
其他说明：
涉及政府补助的项目：
本期计入
其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 本期新增 其他收益 期末余额
变动 与收益相关
金额
年产合金钢带 12 万吨生
产技术改造项目 3,810,661.32 — 542,679.48 — 3,267,981.84 与资产相关
智能软件提升类 186,599.13 — 26,998.92 — 159,600.21 与资产相关
—
政府基础设施补助 21,956,200.00 — 21,956,200.00 与资产相关
合计 3,997,260.45 21,956,200.00 569,678.40 — 25,383,782.05 ——
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债
其他说明：无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
74,666,667 4,516,647. 4,516,647. 79,183,314
股份总数
.00 00 00 .00
其他说明：
87
根据公司2023年2月3日召开的第三届董事会第七次会议、2023年4月24日召开的第三届董事会第九次会议及2023年5
月11日召开的2023年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州翔楼新材料股份有限公司
向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2606号）同意注册，公司2023年12月向特定对象发行人民币普通
股（A股）3,636,647股，每股面值1元，每股发行价格人民币29.47元，增加实收资本人民币3,636,647.00元，发行后的
实收资本（股本）为人民币78,303,314.00元。上述变更事项业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于
2023年12月13日出具验资报告（苏公W[2023]B110号）。
截至2023年12月31日，2023年12月向特定对象发行股票所增加的实收资本（股本）3,636,647.00元尚未完成登记结算机
构对新增股份的登记及企业登记机关对注册资本变更的登记。
根据公司2022年限制性股票激励计划，经2023年12月21日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整
2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票
的议案》《关于2022年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，公司2023年12月向符合条件的30名激
励对象归属第二类限制性股票共计88万股，通过向激励对象定向发行A股普通股股票方式募集，每股面值1元，归属价格
为每股人民币27.86元，新增实收资本（股本）880,000.00元。归属后，公司实收资本（股本）增加至79,183,314.00元。
上述变更事项业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年12月28日出具验资报告（苏公W[2023]B121
号）。截至2023年12月31日，上述归属的第二类限制性股票所增加的实收资本（股本）880,000.00元尚未完成登记结算
机构对新增股份的登记及企业登记机关对注册资本变更的登记。
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 725,404,878.15 133,991,20 859,396,079.27
1.12
88
其他资本公积 2,404,904.06 21,152,977 9,160,026.91 14,397,855.10
.95
合计 727,809,782.21 155,144,17 9,160,026.91 873,793,934.37
9.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：股本溢价本期增加，系公司2023年12月向特定对象发行股票以及2022年限制性股票激励计划第一个归属期归属
股份产生的股本溢价。其中，本期向特定对象发行股票增加股本溢价101,194,374.21元，本期收到30名限制性股票激励
对象实缴出资大于股本的差额计入23,636,800.00元，本期由原计入其他资本公积的股份支付费用转入9,160,026.91元。
具体变动情况详见第十节、七、53、股本之说明。
其他资本公积本期增加，系公司实施第二类限制性股票激励计划确认的本期股份支付20,027,865.82元；2023年末公
司收盘价格大于授予价格，期末确认递延所得税资产时对于超额部分计入资本公积1,125,112.13元。其他资本公积本期
减少9,160,026.91元，系本期归属限制性股票激励股份对应的股份支付费用转入股本溢价。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,128,428.22 20,184,314.02 — 74,312,742.24
任意盈余公积 — — — —
合计 54,128,428.22 20,184,314.02 — 74,312,742.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
法定盈余公积增加系本公司计提增加所致。
89
60、未分配利润
单位：元
项目 本期数 上期数
期初未分配利润 381,462,449.71 332,870,485.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 200,715,091.24 141,150,680.47
减：提取法定盈余公积 20,184,314.02 14,158,715.41
应付普通股股利 22,400,000.10 78,400,000.35
期末未分配利润 539,593,226.83 381,462,449.71
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,282,045,077.90 980,671,152.78 1,157,664,863.08 932,729,533.20
其他业务 71,430,082.31 29,602,178.08 54,172,006.36 17,397,627.48
合计 1,353,475,160.21 1,010,273,330.86 1,211,836,869.44 950,127,160.68
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
汽车零部
1,133,492 859,421,6 1,133,492 859,421,6
件精冲材
,724.69 71.80 ,724.69 71.80
料
工业用精 132,748,2 108,050,2 132,748,2 108,050,2
冲材料 69.68 01.98 69.68 01.98
其他用途 15,804,08 13,199,27 15,804,08 13,199,27
精冲材料 3.53 9.00 3.53 9.00
其他业务 71,430,08 29,602,17 71,430,08 29,602,17
收入 2.31 8.08 2.31 8.08
按经营地
区分类
其中：
1,341,101 999,839,1 1,341,101 999,839,1
内销
,835.39 02.18 ,835.39 02.18
外销 12,373,32 10,434,22 12,373,32 10,434,22
90
4.82 8.68 4.82 8.68
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 1,353,475 101027333 1,353,475 101027333
点确认 ,160.21 0.86 ,160.21 0.86
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
1,353,475 101027333 1,353,475 101027333
合计
,160.21 0.86 ,160.21 0.86
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明：
公司主要销售汽车零部件精冲材料、工业用精冲材料等产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：
① 客户签收模式：根据合同约定，公司将货物交付客户，取得经客户签收的货物签收单据后确认收入。
② 寄售领用模式：根据合同约定，公司将货物交付客户后，客户根据自身生产需要领用公司产品，按月计算已领用的公
司产品数量及金额，经公司与客户核对无误后确认客户已领用产品的收入。
外销产品收入确认需满足以下条件：
EXW 模式：根据合同约定，公司在其所在地或其他指定地点将货物交付客户，客户指定承运人上门提货、公司取得有关
签收单据时确认收入。
CIF 模式：公司在完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
91
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,661,753.53 1,872,879.33
教育费附加 1,901,251.21 1,337,770.95
房产税 1,194,743.76 1,194,743.76
土地使用税 1,106,955.49 136,152.32
印花税 870,901.93 472,437.46
其他 131,375.55 113,679.42
合计 7,866,981.47 5,127,663.24
其他说明：无
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,011,913.56 16,799,786.55
股份支付 10,525,622.40 1,376,139.55
折旧与摊销 4,459,631.91 3,710,990.84
业务招待费 3,112,377.53 3,544,051.37
办公费 2,906,808.91 3,924,435.65
中介机构费用 2,003,590.49 867,723.24
差旅费 780,288.59 445,954.45
其他 1,066,535.40 1,147,810.02
合计 47,866,768.79 31,816,891.67
其他说明：无
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,291,924.41 10,789,641.50
业务招待费 4,702,007.18 3,691,062.27
差旅费 1,180,708.92 748,747.58
股份支付 6,563,354.32 708,110.64
其他 308,098.59 228,998.40
合计 28,046,093.42 16,166,560.39
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 8,347,000.69 7,040,387.44
92
材料及动力 36,852,596.96 33,775,256.38
折旧费用 1,602,777.44 1,525,360.12
研发机物料 717,308.38 604,310.45
检测费、仪器设备维修费 496,179.04 219,982.20
股份支付 2,938,889.10 320,653.87
合计 50,954,751.61 43,485,950.46
其他说明：无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,544,165.35 7,394,241.09
减：利息收入 1,476,897.57 1,346,898.02
利息净支出 2,067,267.78 6,047,343.07
汇兑损失 -197,036.28 -94,412.09
银行手续费支出 101,040.60 130,091.26
合计 1,971,272.10 6,083,022.24
其他说明：无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 569,678.40 569,678.40
与收益相关的政府补助 5,013,293.00 2,387,084.00
先进制造业增值税加计抵减 3,834,128.37 —
代扣代缴个税手续费返还 202,913.51 32,934.78
合计 9,620,013.28 2,989,697.18
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：无
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,108,197.81 565,911.78
合计 1,108,197.81 565,911.78
93
其他说明：无
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,420,430.99 3,223,426.10
合计 5,420,430.99 3,223,426.10
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -3,906,046.16 -2,747,032.43
其他应收款坏账损失 — 170,409.15
合计 -3,906,046.16 -2,576,623.28
其他说明：无
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-488,459.28 -432,609.21
值损失
合计 -488,459.28 -432,609.21
其他说明：无
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -183,926.19 -2,809.15
合计 -183,926.19 -2,809.15
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 12,700,000.00 — 12,700,000.00
供应商赔款 12,472.89 47,349.20 12,472.89
无需支付款项 2,331.43 20,021.36 2,331.43
工会经费返还 119,912.00 107,217.60 119,912.00
其他收入 32,591.15 52,170.79 32,591.15
94
合计 12,867,307.47 226,758.95 12,867,307.47
其他说明：无
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠 8,000.00 1,339,695.90 8,000.00
固定资产毁损报废损失 23,240.50 23,240.50
其他 119,900.26 308,877.87 119,900.26
合计 151,140.76 1,648,573.77 151,140.76
其他说明：无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39,271,694.54 20,930,069.18
递延所得税费用 -9,204,446.66 -705,950.29
合计 30,067,247.88 20,224,118.89
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 230,782,339.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 34,617,350.87
子公司适用不同税率的影响 -49,742.74
调整以前期间所得税的影响 0.01
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 516,651.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除费用的影响 -4,997,990.99
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -19,021.20
所得税费用 30,067,247.88
其他说明：无
95
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用中的利息收入 1,476,897.57 1,346,898.02
当期收到的政府补助 39,669,493.00 2,387,084.00
其他收益-代扣代缴个税手续费返还 215,088.32 34,910.87
其他往来中的收款 529,003.98 414,802.98
营业外收入中的其他收入 167,787.20 200,714.79
合计 42,058,270.07 4,384,410.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用中的付现支出 18,728,616.51 16,730,908.94
其他往来中的付款 1,999.00 2,846,530.85
营业外支出 8,000.00 1,339,795.90
合计 18,738,615.51 20,917,235.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款到期收回的本金 828,000,000.00 300,000,000.00
合计 828,000,000.00 300,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
96
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付购买结构性存款的本金 818,000,000.00 420,000,000.00
支付购建长期资产款项 185,041,184.42 51,211,200.00
合计 1,003,041,184.42 471,211,200.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 36,611,089.04
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 17,005,378.65
支付首次公开发行股票的发行费用 16,917,569.93
支付向特定对象发行股票的发行费用 1,010,240.42
合计 1,010,240.42 33,922,948.58
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非
现
金
变
动
短期借款 147,157,773.60 75,000,000.00 2,835,058.27 149,930,192.97 75,062,638.90
长期借款（包含一年内 20,018,333.33 596,916.68 1,597,833.34 19,017,416.67
到期的非流动负债）
合计 167,176,106.93 75,000,000.00 3,431,974.95 151,528,026.31 94,080,055.57
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
97
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 200,715,091.24 141,150,680.47
加：资产减值准备 4,394,505.44 3,009,232.49
固定资产折旧、油气资产折
22,814,905.61 22,655,772.15
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,325,188.92 984,271.11
长期待摊费用摊销 212,809.68 212,809.68
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 183,926.19 2,809.15
填列）
固定资产报废损失（收益以
23,240.50 0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,108,197.81 -565,911.78
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
3,234,938.67 6,796,783.70
列）
投资损失（收益以“－”号填
-5,420,430.99 -3,223,426.10
列）
递延所得税资产减少（增加以
-9,049,134.92 -685,298.45
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-155,311.74 -20,651.84
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-14,033,827.32 -44,789,219.78
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-117,659,940.59 -116,381,449.30
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
61,628,187.14 20,017,684.97
以“－”号填列）
其他 19,873,865.82 1,879,556.25
经营活动产生的现金流量净额 166,979,815.84 31,043,642.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
98
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 297,892,377.41 303,683,616.63
减：现金的期初余额 303,683,616.63 32,395,088.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,791,239.22 271,288,528.62
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：
取得子公司支付的现金净额
其他说明：无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额
其他说明：无
99
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 297,892,377.41 303,683,616.63
其中：库存现金 220.25 470.25
可随时用于支付的银行存款 297,892,157.16 303,683,146.38
可随时用于支付的其他货币资
— —
金
可用于支付的存放中央银行款
— —
项
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
其中：母公司或集团内子公司使用受
297,892,377.41 303,683,616.63
限制的现金和现金等价物
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：无
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 140,401.45 7.0827 994,421.35
应收账款
100
其中：美元 533,032.56 7.0827 3,775,309.71
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋建筑物 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：公司将吴江区友谊路227号厂区内房屋及场地租赁给苏州国兴达智能科技有限公司，租赁期限2024年1月1日至
2028年12月31日。
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额（含税） 期初金额
第一年 3,900,000.00 —
第二年 4,200,000.00 —
第三年 4,200,000.00 —
第四年 4,200,000.00 —
第五年 4,200,000.00 —
合计 20,700,000.00 —
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
101
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 8,347,000.69 7,040,387.44
材料及动力 36,852,596.96 33,775,256.38
折旧费用 1,602,777.44 1,525,360.12
研发机物料 717,308.38 604,310.45
检测费、仪器设备维修费 496,179.04 219,982.20
股份支付 2,938,889.10 320,653.87
合计 50,954,751.61 43,485,950.46
其中：费用化研发支出 50,954,751.61 43,485,950.46
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至 购买日至
102
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：报告期内未发生非同一控制下企业合并。
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：无
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
103
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：无
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6 ） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：报告期内未发生同一控制下企业合并。
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：无
104
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本年度合并范围没有变化。
105
6、其他
不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
单位：元
子公司 持股比例 取得
注册资本 主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
新型金属材料研发；新材
料技术领域的技术咨询服
翔楼金 务；金属制品、带钢、五 投资
10,000,000.00 苏州市 苏州市 100.00%
属 金、钢带销售；自营和代 设立
理各类商品及技术的进出
口业务。
金属材料制造；金属制品
安徽省 安徽省
安徽翔 研发；金属材料销售；高 投资
200,000,000.00 100.00%
楼 品质特种钢铁材料销售； 设立
宣城市 宣城市
货物进出口等。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：无
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：无
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
106
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：无
（4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
107
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
108
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明：无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
109
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
6、其他
不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 不适用
单位：元
本期计入
本期新增补助金 本期转入其他收 本期其他
会计科目 期初余额 营业外收 期末余额 与资产/收益相关
额 益金额 变动
入金额
递延收益 3,997,260.45 21,956,200.00 — 569,678.40 — 25,383,782.05 与资产相关
合计 3,997,260.45 21,956,200.00 — 569,678.40 — 25,383,782.05 ——
110
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 5,582,971.40 2,956,762.40
营业外收入 12,700,000.00 —
合计 18,282,971.40 2,956,762.40
其他说明:无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险、流动性风险和市场风险。本公司对该等风险管理政策概述如下：
1 、信用风险
信用风险，是指本公司金融工具的对手方不能履行义务，造成本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要可
能产生于银行存款、交易性金融资产、应收票据和应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录
及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，
以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2 、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时可能发生的资金短缺的风险。
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金
需求。
3 、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司可能产生的市场风
111
险主要为利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主
要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，以应
对利率波动风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主
要产生于外销收入应收账款的结汇，主要结算货币为美元。本公司根据生产经营需要编制进出口计划，统一平衡调度外
汇资金，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险，并按照公司业务需求进行外销收款的外币结汇。
2、套期
（1 ） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2 ） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3 ） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1 ） 转移方式分类
□适用 不适用
（2 ） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3 ） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
112
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
2023 年 12 月 31 日
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（1）交易性金融资产 — 180,043,534.25 — 180,043,534.25
（2）应收款项融资 — — 88,925,027.41 88,925,027.41
持续以公允价值计量的资产总额 — 180,043,534.25 88,925,027.41 268,968,561.66
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司本期购买且尚未到期的结构性存款，根
据协议中约定的预期收益率和金融工具持有期间为基础计算确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资。对于列示在应收款项融资中的银行承兑汇票，剩余期限较短，
账面余额与公允价值相近。
113
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款等。
本公司管理层评估认为，本公司不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价
值。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本公司子公司的情况，详见本附注“八、1、在子公司中的权益”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本公司无合营企业和联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
114
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
唐卫国 本公司股东，担任董事、总经理
钱凤娜 实际控制人钱和生之配偶
苏州和升控股有限公司 钱和生持股 100%并担任执行董事兼总经理
其他说明：无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：2023年1-12月无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
115
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
钱和生、钱凤娜 16,866,000.00 2019-08-15 2025-08-14 否
钱和生、钱凤娜、唐卫国 270,000,000.00 2020-04-23 2025-04-23 否
钱和生、钱凤娜 30,000,000.00 2020-11-11 2025-11-11 否
关联担保情况说明
担保合同名称 担保是否
债权人 担保金额
担保关联方 /编号/签署时间/担保到期 担保方式 主债权期限 已经履行完毕
（万元）
日
债务人在 2019 年
小 企 业最 高 额保 证 合 同
8 月 15 日至 2025
钱和生 邮储银行 32007835100619080040 连带责任
1,686.60 年 8 月 14 日期间 是
钱凤娜 吴江支行 /2019 年 8 月/2025 年 8 月 保证
签订主合同的履
14 日
行期限
债务人在 2019 年
小 企 业最 高 额抵 押 合 同
8 月 15 日至 2025
邮储银行 /32007835100419080040 房产抵押
钱凤娜 1,686.60 年 8 月 14 日期间 是
吴江支行 /2019 年 8 月/2025 年 8 月 担保
签订主合同的履
14 日
行期限
债务人在 2020 年
中国银行吴 最高额保证合同
钱和生 4 月 23 日至 2025
江分行、交 /吴江银团保字 2020042 号 连带责任 不超过
钱凤娜 年 4 月 23 日期间 是
通银行吴江 /2020 年 4 月/2025 年 4 月 保证 27,000.00
唐卫国 签订主合同的履
分行 23 日
行期限
最高额保证承诺书 2020 年 11 月 11
钱和生 苏州农商行 连带责任
/2020 年 11 月/2025 年 11 3,000.00 日至 2025 年 11 是
钱凤娜 八坼支行 保证
月 11 日 月 11 日
116
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
本公司董事、监事、高级管理人员报
12,844,338.68
酬
（8） 其他关联交易
2023年11月，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意苏州翔楼新材料股份有限公司向
特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2606号），同意公司向特定对象发行股票的注册申
请。
2023年12月，公司向控股股东、实际控制人钱和生控制的企业苏州和升控股有限公司发行股票
3,636,647股，合计募集资金总额为107,171,987.09元，上述向特定对象发行股票构成关联交易，本次
关联交易经第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议、2023年第一次临时股东大会审议通过。
除上述关联交易外，公司报告期无其他重大关联交易。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
117
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
不适用
8、其他
不适用
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
本期授予 本期行权（注） 本期解锁 本期失效
授予对象类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 1,110,000 19,902,300.00
管理人员 1,415,000 25,370,950.00 40,000 1,114,400.00
研发人员 475,000 8,516,750.00
合计 3,000,000 53,790,000.00 40,000 1,114,400.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 不适用
其他说明：
注：根据公司第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于 2022 年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的
议案》，公司 2023 年 12 月向符合条件的 30 名激励对象归属第二类限制性股票共计 88 万股。截至 2023 年 12 月 27 日止，
公司已收到 30 名激励对象缴纳的新增出资额。截至 2023 年 12 月 31 日止，2022 年限制性股票激励计划第一个归属期的
归属股份尚未完成登记结算机构对新增股份的登记及企业登记机关对注册资本变更的登记。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 不适用
单位：元
公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对授予的限制性股票的公
授予日权益工具公允价值的确定方法
允价值进行测算
授予日股票的市场价格、有效期、股价历史波动率、无风险利率、
授予日权益工具公允价值的重要参数
股息率
可行权权益工具数量的确定依据 按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 22,432,769.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,027,865.82
118
3、以现金结算的股份支付情况
适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 6,563,354.32 0.00
管理人员 10,525,622.40 0.00
研发人员 2,938,889.10 0.00
合计 20,027,865.82 0.00
其他说明：
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
6、其他
不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司无需要披露的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
119
3、其他
不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营 无法估计影响数的
项目 内容
成果的影响数 原因
（1）2024 年 1 月 9 日，公司 2023 年向特定对象
发行的人民币普通股 3,636,647 股在深圳证券交
易所上市交易。
（2）根据公司第三届董事会第十三次会议审议
通过的《关于 2022 年限制性股票激励计划第一
股票和债券的发行 不适用 不适用
个归属期归属条件成就的议案》，公司 2023 年
12 月向符合条件的 30 名激励对象归属第二类限
制性股票共计 88 万股。2024 年 1 月 19 日，公司
向 30 名激励对象归属的第二类限制性股票 88 万
股在深圳证券交易所上市交易。
重要的对外投资 无 — —
重要的债务重组 无 — —
自然灾害 无 — —
外汇汇率重要变动 无 — —
股份回购 详见股份回购的说明。 不适用 不适用
股份回购的说明：
公司于2024年1月24日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议，分别审议通过了《关于回购公
司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股（A股）
股份，用于员工持股计划、股权激励，或用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券。
截至2024年4月1日，公司通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价方式累计回购公司股1,954,204股，占公司总
股本的2.47%，最高成交价33.00元/股，最低成交价26.95元/股，成交总金额为人民币59,609,677 元（不含交易费用）。
公司本次回购股份方案已实施完毕，实际回购时间区间为2024年2月2日至2024年4月1日。上述回购股份情况符合法律法
规的规定及公司回购股份方案。
除上述事项，公司资产负债表日后无需要披露的其他重要非调整事项。
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 10.10
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
120
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 10.10
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
根据公司2024年4月11日召开的第三届董事会第十五次
会议，公司2023年度利润分配预案为：以公司本次董事会
决议日总股本79,183,314股扣除回购账户股份1,954,204股
后的股份数77,229,110股为基数，向全体股东每10股派发
利润分配方案
现金红利10.10元（含税），合计派发现金红利78,001,400
元（含税）。本次利润分配不进行资本公积转增股本，不
送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司2023年
度利润分配预案的议案尚需提交股东大会审议。
3、销售退回
公司无需要披露的重要销售退回情况。
3、其他资产负债表日后事项说明
公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
121
2、债务重组
不适用
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
不适用
（2） 其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司业务单一，主营业务为定制化精密冲压新材料的研发、生产和销售。管理层将此业务视作为一个整体实施管
理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
（4） 其他说明
2023年11月21日，公司收到中国证券监督管理委员会于2023年11月17日出具的《关于同意苏州翔楼新材料股份有限
122
公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2606号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司
本次向特定对象发行股票于2024年1月9日在深圳证券交易所上市。公司控股股东、实际控制人钱和生先生控制的企业苏
州和升控股有限公司认购本次非公开发行股份，本次发行股票数量3,636,647股，发行股票价格为29.47元/股，募集资金
总额为107,171,987.09元。截至2023年12月31日，公司2023年向特定对象发行股票募集资金尚未使用。
除上述事项外，公司无需要披露的其他重要事项。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 452,441,572.87 374,256,759.78
1至2年 42,192.17
2至3年 25,716.20
3 年以上 201,911.10 176,194.90
3至4年 25,716.20 176,194.90
4至5年 176,194.90
合计 452,643,483.97 374,500,863.05
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类 期末余额 期初余额
别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
按 176,194.90 0.04% 176,194.9 100.0 0.00 176,194.90 0.05% 176,194.9 100.0 0.00
单 0 0% 0 0%
项
计
提
坏
账
准
备
123
的
应
收
账
款
其
中
：
按 452,467,28 99.96 22,634,93 5.00% 429,832,35 374,324,66 99.95 18,724,77 5.00% 355,599,89
组 9.07 % 6.74 2.33 8.15 % 2.07 6.08
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
其
中
：
账 452,467,28 99.96 22,634,93 5.00% 429,832,35 374,324,66 99.95 18,724,77 5.00% 355,599,89
龄 9.07 % 6.74 2.33 8.15 % 2.07 6.08
组
合
合 452,643,48 100.0 22,811,13 5.04% 429,832,35 374,500,86 100.0 18,900,96 5.05% 355,599,89
计 3.97 0% 1.64 2.33 3.05 0% 6.97 6.08
按单项计提坏账准备类别数：1
按单项计提坏账准备：176,194.90
期末余额
应收账款（按单位） 预期信用
账面余额 预期信用损失 计提理由
损失率
该企业已 被列入失 信被执行
嵊州市剡溪金属材料有限公司 176,194.90 176,194.90 100.00
人名单，预计无法收回。
合计 176,194.90 176,194.90 100.00
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：22,634,936.74
期末余额
按账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 452,441,572.87 22,622,078.64 5.00%
1至2年 — — 10.00%
2至3年 — — 30.00%
3至4年 25,716.20 12,858.10 50.00%
合计 452,467,289.07 22,634,936.74 —
确认该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
124
适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 176,194.90 — — — — 176,194.90
按信用风险特征组合计提
18,724,772.07 3,910,280.71 — 116.04 — 22,634,936.74
坏账准备
合计 18,900,966.97 3,910,280.71 — 116.04 — 22,811,131.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 116.04
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位 应收账款期末 合同资产 应收账款和合同资 占应收账款和合同资产期末 应收账款坏账准备和合同资
名称 余额 期末余额 产期末余额 余额合计数的比例 产减值准备期末余额
客户
39,168,555.89 8.65% 1,958,427.79
一
客户
29,492,881.83 6.52% 1,474,644.09
二
客户
24,204,322.37 5.35% 1,210,216.12
三
客户
22,373,943.06 4.94% 1,118,697.15
四
客户
19,907,145.01 4.40% 995,357.25
五
135,146,848.1
合计 29.86% 6,757,342.40
6
2、其他应收款
单位：元
125
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 48,423.29 77,427.27
（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
126
（2 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收单位往来款 492,775.71 521,779.69
127
合计 492,775.71 521,779.69
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 41,681.89 46,530.85
1至2年 6,741.40 30,896.42
2至3年
3 年以上 444,352.42 444,352.42
3至4年
4至5年 444,352.42
5 年以上 444,352.42
合计 492,775.71 521,779.69
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项
444,352. 444,352. 100.00 444,352. 444,352. 100.00
计提坏 90.17% 0.00 85.16% 0.00
42 42 % 42 42 %
账准备
其中：
按组合
48,423.2 48,423 77,427.2 77,427
计提坏 9.83% 0.00 0.00% 14.84% 0.00 0.00%
9 .29 7 .27
账准备
其中：
信用风
48,423.2 48,423 77,427.2 77,427
险极低 9.83% 0.00 0.00% 14.84% 0.00 0.00%
9 .29 7 .27
组合
492,775. 100.00 444,352. 48,423 521,779. 100.00 444,352. 77,427
合计 90.17% 85.16%
71 % 42 .29 69 % 42 .27
按单项计提坏账准备类别数：1
按单项计提坏账准备：444,352.42
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人违约未
返还本公司预
济南铸造锻压 付设备款余
机械研究所有 444,352.42 444,352.42 444,352.42 444,352.42 100.00% 额，债务人破
限公司 产清偿后的剩
余款预计无法
收回。
合计 444,352.42 444,352.42 444,352.42 444,352.42
按组合计提坏账准备类别数：1
按组合计提坏账准备：48,423.29
名称 期末余额
128
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 41,681.89 0.00 0.00%
1-2 年 6,741.40 0.00 0.00%
合计 48,423.29 0.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 444,352.42 444,352.42
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
2023 年 12 月 31 日余
444,352.42 444,352.42
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 444,352.42 444,352.42
合计 444,352.42 444,352.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
129
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
应返还设备预付
单位一 444,352.42 5 年以上 90.17% 444,352.42
款余额
1 年以内；1 至 2
单位二 待结算医药费 48,423.29 9.83%
年
合计 492,775.71 100.00% 444,352.42
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
因资金集中管理而列报于其他应收款的金额
情况说明
其他说明：期末公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的余额。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 260,950,000.00 — 260,950,000.00 64,450,000.00 — 64,450,000.0
0
对联营、合营企业投资 — — — — — —
260,950,000.00 — 260,950,000.00 64,450,000.00 — 64,450,000.0
合计
0
（1） 对子公司投资
单位：元
被投资 期初余额（账 减值准备期 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期
单位 面价值） 初余额 价值） 末余额
追加投资 减少 计提减 其他
投资 值准备
翔楼金 7,450,000.00 7,450,000.00
属
安徽翔 57,000,000.00 196,500,000.00 253,500,000.00
楼
合计 64,450,000.00 196,500,000.00 260,950,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
被投 期初 减值 本期增减变动 期末 减值
130
资单 余额 准备 权益 宣告 余额 准备
位 （账 期初 法下 其他 发放 （账 期末
面价 余额 其他 计提 面价 余额
追加 减少 确认 综合 现金
值） 权益 减值 其他 值）
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,282,045,077.90 980,671,152.78 1,157,664,863.08 932,748,213.37
其他业务 71,441,510.87 29,602,178.08 51,661,209.26 15,165,322.79
合计 1,353,486,588.77 1,010,273,330.86 1,209,326,072.34 947,913,536.16
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
汽车零部
1,133,492 859,421,6 1,133,492 859,421,6
件精冲材
,724.69 71.80 ,724.69 71.80
料
工业用精 132,748,2 108,050,2 132,748,2 108,050,2
冲材料 69.68 01.98 69.68 01.98
其他用途 15,804,08 13,199,27 15,804,08 13,199,27
精冲材料 3.53 9.00 3.53 9.00
废料及其 71,441,51 29,602,17 71,441,51 29,602,17
他收入 0.87 8.08 0.87 8.08
按经营地
区分类
其中：
1,341,113 999,839,1 1,341,113 999,839,1
内销
,263.95 02.18 ,263.95 02.18
131
12,373,32 10,434,22 12,373,32 10,434,22
外销
4.82 8.68 4.82 8.68
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 1,353,486 1,010,273 1,353,486 1,010,273
点确认 ,588.77 ,330.86 ,588.77 ,330.86
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
1,353,486 1,010,273 1,353,486 1,010,273
合计
,588.77 ,330.86 ,588.77 ,330.86
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 1 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
合计 0.00
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,289,650.16 3,223,426.10
合计 5,289,650.16 3,223,426.10
132
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
详见资产处置收益、营业外支出有关
非流动性资产处置损益 -207,166.69
附注
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
17,071,453.00
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融 持有交易性金融资产产生的公允价值
资产和金融负债产生的公允价值变动 6,528,628.80 变动损益及处置交易性金融资产取得
损益以及处置金融资产和金融负债产 的投资收益
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
39,407.21
支出
减：所得税影响额 3,531,135.69
合计 19,901,186.63 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
15.07% 2.69 2.68
利润
扣除非经常性损益后归属于
13.58% 2.42 2.41
公司普通股股东的净利润
133
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
无
134