格力博（江苏）股份有限公司

                       会计师事务所选聘制度


                               第一章 总则
    第一条 为规范格力博（江苏）股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含
新聘、续聘、改聘，下同）会计师事务所相关行为，切实维护股东利益，提高财
务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》等相关的法律法规、证券监督管理部门的相关要求及《格力博（江苏）股份
有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本
制度。
    第二条 公司选聘对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的会 计师事
务所，需遵照本制度的规定。选聘从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计
业务的会计师事务所，可参照本制度执行。
    第三条 公司选聘或解聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以 下简称
“审计委员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。
    第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向
公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。


                    第二章 会计师事务所执业质量要求
    第五条 公司选聘的会计师事务所应当满足下列条件：
    （一）具有证券期货相关业务资格；
    （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
    （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
    （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
    （五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的
社会声誉和执业质量记录；最近三年未受到与证券期货业务相关的行政处罚；
    （六）中国证监会规定的其他条件。


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                    第三章 选聘会计师事务所的程序
    第六条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计 工作开
展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：
    （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；
    （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
    （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
    （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
    （五）监督及评估会计师事务所审计工作；
    （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
    （七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所
的其他事项。
    第七条 公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
    （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
    （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审
计项目正被立案调查；
    （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
    （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；
    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
    第八条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以
及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公
正进行。
    采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官
网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体
评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件
的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司

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不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师
事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会
计师事务所和审计费用。
    第九条 选聘会计师事务所程序：
    （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有
关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
    （二）通过公司官网等公开渠道发布选聘文件（如需） ；
    （三）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计委员会
工作小组进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；
    （四）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；
    （五）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事
会；
    （六）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露；
    （七）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。
    第十条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、 查阅公
开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查
有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘任的会计师事务所
现场陈述。
    第十一条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘任相关会计师事务所形成
书面审核意见。选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会
计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源
配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。
    公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。
其中，质量管理水平的分值权重应不低于 40%，审计费用报价的分值权重应不高
于 15%。
    公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制度及实
施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管
理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
    公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的所有会

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计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计费用
报价得分：审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价）
×审计费用报价要素所占权重分值。
    公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，应当在选聘
文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
    第十二条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满
5 年的，之后连续 5 年不得参与公司的审计业务。
    审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公
司提供审计服务的期限应当合并计算。
    公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为其提供审计服务的审计项目合
伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重
大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。
    审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当合并计
算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或者向不特定对象
公开发行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年。
    第十三条 审计委员会审核同意聘任相关会计师事务所的，应提交董事会审
议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因。审
计委员会直接向董事会提案聘任会计师事务所的，应当在向董事会提案时，同时
提交上述调查资料和审核意见。审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一
并归档保存。
    第十四条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进 行审
议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，应提交股东大会审议。股东大会
根据《公司章程》《股东大会议事规则》以及本制度的相关规定进行审议。
    第十五条 股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师
事务所签订《审计业务约定书》，聘任相关会计师事务所执行相关审计业务，聘
期一年，可以续聘。
    第十六条 受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义
务，在规定时间内完成审计业务。
    第十七条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归

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档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日
起至少 10 年。
    第十八条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本
年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意
见的，提交董事会通过后，召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计
师事务所。
    第十九条 公司应当在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师 事务
所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。
    公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计 委员会
对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披露
前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任
会计师事务所的沟通情况等。


                      第四章 改聘会计师事务所程序
    第二十条 出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：
    （一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；
    （二）会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年度报告；
    （三）会计师事务所要求终止对公司的审计业务。
    第二十一条     如果在年报审计期间发生第二十条所述情形，会计师事务所
职位出现空缺，审计委员会应当履行尽职调查后向董事会提议，在股东大会召开
前委任其他会计师事务所填补该空缺，但应当提交下次股东大会审议。
    第二十二条     公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束
前完成选聘工作。除第二十条所述情形，公司不得在年报审计期间改聘执行会计
报表审计业务的会计师事务所。
    第二十三条     公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当提前 10 天通
知会计师事务所。
    第二十四条     审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，可以约见前任
和拟聘任的会计师事务所，对拟聘任的会计师事务所的执业质量、诚信情况认真
调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基

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础上，发表审核意见。审计委员会审核同意改聘会计师事务所的，应当按照选聘
会计师事务所程序选择拟聘任会计师事务所。
    第二十五条   董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出召开股东大
会会议通知，并书面通知前任会计师事务所和拟聘任的会计师事务所参会。前任
会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，公司董事会应为前任会计师事
务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。
    第二十六条   会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，应当向股
东大会说明公司有无不当情形。审计委员会应向相关会计师事务所详细了解原因，
并向董事会作出书面报告。公司按照本章规定履行改聘程序。


                          第五章 监督及处分
    第二十七条   审计委员会应对会计师事务所的下列事项进行监督检查，其
检查结果应涵盖在年度审计评价意见中：
    （一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
    （二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督
部门有关规定；
    （三）《审计业务约定书》的履行情况；
    （四）其他应当监督检查的内容。
    第二十八条   审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关
规定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
    （一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
    （二）经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负
责人和其他直接责任人员承担。
    第二十九条   承担审计业务的会计师事务所有下列行为之一且情节严重
的，经股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
    （一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
    （二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的。




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                             第六章 附则
    第三十条 本制度未尽事宜或与国家颁布的法律、行政法规、其他有关规范
性文件的规定冲突的，以国家有关法律、行政法规、其他有关规范性文件的规定
为准。如本制度与《公司章程》不一致，以《公司章程》为准。
    第三十一条   本制度中，“以下”、“内”包括本数，“超过”、“低于”不包
括本数。
    第三十二条   本制度经股东大会批准后生效，修改时亦同。
    第三十三条   本制度由董事会负责解释。


                                             格力博（江苏）股份有限公司
                                                           二〇二四年二月




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