为规范河北恒工精密装备股份有限公司（以下简称“公司”）选
聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，提升审计工作和财务信息
质量，切实维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公
司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《国有企
业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律法规和规范性文件，
以及《河北恒工精密装备股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的
规定，结合公司实际情况，制定本制度。

           本制度所称聘任会计师事务所，是指根据相关法律法规要求，聘
任为本公司提供年度审计服务的会计师事务所（含财务会计报告审计及内部控
制审计服务），不包括为本公司全资或控股子公司单个法人主体提供年度财务
会计报告审计、内部控制审计；不包括为本公司及全资或控股子公司提供专项
审计及咨询服务。

           公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会同意后，提交董事
会审议，并由股东大会决定。公司不得在董事会和股东大会审议前聘请会计师
事务所开展审计业务。

           公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得
干预公司审计委员会、董事会及股东大会独立履行审核职责。




          公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

   （一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理

委员会（以下简称中国证监会）规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；




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   （二）具有良好的执业质量记录、良好的职业道德纪录和信誉，近三年没

有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚，并在承担审计工

作中没有出现重大审计质量问题和不良记录；

   （三）具有上市公司审计工作经验以及完成审计任务和确保审计质量的注

册会计师；

   （四）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制

度；

   （五）中国证监会规定的其他条件。




             下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

       （一）审计委员会；

       （二）过半数的独立董事或1/3以上的董事；

       （三）监事会。

              公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作
开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

       （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部
控制制度；

       （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

       （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

       （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

       （五）监督及评估会计师事务所审计工作；

       （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评
估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；


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    （七）负责法律法规、公司章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的
其他事项。

             公司选聘会计师事务所，应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请
招标、单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保
障选聘工作公平、公正进行。

    （一）竞争性谈判：指邀请三家以上（含三家）会计师事务所就服务内容、
服务条件进行商谈并竞争性报价，公司据此确定符合服务项目要求的最优的会
计师事务所；

    （二）公开招标：指以公开招标的方式邀请具备规定资质条件的会计师事
务所参加公开竞聘；

    （三）邀请招标：指邀请两家以上（含两家）具备规定资质条件的会计师
事务所参加竞聘；

    （四）单一选聘：指邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。

    采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司
官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、
具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应
聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材
料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为
个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当
包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

             公司选聘会计师事务所的具体程序如下：

   （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件、要求、评价要素及
标准，并通知公司财务部等相关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作。

   （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关应聘文件报送公司。
审计委员会应通过审阅会计师事务所应聘资料、查阅公开信息或者向证券监管、
财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执
业质量、诚信情况等，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。结合前
述应聘资料和调查情况，公司按照选聘文件中的评分规定对参加选聘的会计师


                                   3
事务所进行评审。存在多个聘请会计师事务所提案的，审计委员会应当对有关
会计师事务所执业质量、诚信情况分别调查。调查结果显示有一个以上会计师
事务所符合公司选聘要求的，审计委员会应形成比较意见，提交董事会审议决
定。

    （三）在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书
面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所后，应提交董事会审
议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因，
董事会不再对有关提案进行审议。审计委员会直接向董事会提案聘请会计师事
务所的，应当在向董事会提案时，同时提交上述调查资料和审核意见。

    （四）董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议。
董事会审议通过选聘会计师事务所议案后，应提交股东大会审议。

    （五）股东大会对董事会提交的选聘会计师事务所议案进行审议。股东大
会审议通过选聘会计师事务所的议案后，公司与选定的会计师事务所签订审计
业务约定书，聘请该会计师事务所执行相关审计业务。受聘的会计师事务所应
当按照业务约定书的规定履行义务，在规定时间内完成审计业务。

    公司统一选聘会计师事务所，每次选聘有效期不超过3年。在选聘结果有
效期内，公司续聘同一会计师事务所的，不再重新选聘，由公司审计委员会报
提交董事会、股东大会审议通过续聘。

             选聘会计师事务所的评价标准：

   （一）公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应
聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。

    （二）选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括会计师事务所的资质
条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全
管理、风险承担能力水平及审计费用报价等。其中，评价会计师事务所的质量
管理水平时，应当重点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分
歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政
策与程序。

    （三）公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素

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的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值
权重应不高于15%。

            选聘会计师事务所的审计费用

   （一）公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，应

当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。

   （二）公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求

的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计

算审计费用报价得分：

   审计费用报价得分=（1-∣ 选聘基准价-审计费用报价∣ /选聘基准价）×审

计费用报价要素所占权重分值。

   （三）聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平

均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，公司应当按要求在信息披露

文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。

            选聘会计师事务所的年限要求

   （一）审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年
的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会计师
由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。

   （二）公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为公司提供审计服务的
审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册
会计师在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并
计算。

             审计委员会应在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对会计师

完成本年度审计工作情况及执业质量进行全面客观的评价。审计委员会达成肯



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定性意见的，提交董事会审议通过后并召开股东大会审议；形成否定性意见的，

应改聘会计师事务所。


             公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

    （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两
年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

    （二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多
个审计项目正被立案调查；

    （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

    （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价
大幅低于基准价；

    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会
计师。



            当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：

   （一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷，审计报告不符合审计工作要

求，存在明显审计质量问题的；

   （二）会计师事务所将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

   （三）负责公司定期报告审计工作的会计师事务所，无故拖延审计工作影

响公司定期报告的披露时间，或者审计人员和时间安排难以保障公司按期履行

信息披露义务；

   （四）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力，

导致其无法继续按业务约定书履行义务；

   （五）会计师事务所要求终止与公司的业务合作。



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   除本条所述情形之外，公司不得在年报审计期间无故改聘执行年报审计业

务的会计师事务所。

             审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应通过包括但不限

于约见、书面等方式向前任会计师事务所了解有关情况与原因，同时，应对拟

聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评

价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。

   公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当提前十五天事先通知会计师

事务所。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。

             审计委员会全体成员过半数同意后，改聘会计师事务所议案方
可提交董事会审议，董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会
会议通知，前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，董事会应为
前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。

             会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会
应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。公司按照上
述规定履行改聘程序。

             公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前
完成选聘工作。



             公司应当在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签

字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。

   公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会

对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披

露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前

后任会计师事务所的沟通情况等。




                                  7
               公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和

相关决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资

料的保存期限为选聘结束之日起至少10年。

               公司和会计师事务所应当提高信息安全意识，严格遵守国家

有关信息安全的法律法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切实

担负起信息安全的主体责任和保密责任。公司在选聘时要加强对会计师事务

所信息安全管理能力的审查，在选聘合同中应设置单独条款明确信息安全保

护责任和要求，在向会计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管

控，有效防范信息泄露风险。会计师事务所应履行信息安全保护义务，依法

依规依合同规范信息数据处理活动。

               审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定

并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：

   （一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；

   （二）经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接

负责人和其他直接责任人员承担；

   （三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。




               本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件
以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与日后颁布的有关法律、法规、
规范性文件以及本公司章程的有关规定相抵触的，以有关法律、法规、规范
性文件以及《公司章程》的规定为准。

               本制度由公司董事会负责制定、解释与修订。

               本制度自公司股东大会审议通过之日起实施。




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    河北恒工精密装备股份有限公司

                     2024年11月




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