国科恒泰（北京）医疗科技股份有限公司
                     会计师事务所选聘制度


                               第一章 总则


   第一条 为规范国科恒泰（北京）医疗科技股份有限公司（以下简称“公
司”）选聘会计师事务所行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司
选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法
律、行政法规、部门规章及规范性文件以及《国科恒泰（北京）医疗科技股份
有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定和要求，结合公司
的实际情况，特制定本制度。
   第二条 公司选聘对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的会计师事
务所，需遵照本制度的规定。选聘从事除财务会计报告审计之外的其他法定审
计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。
   第三条 公司聘用或解聘会计师事务所，由审计委员会审议同意后，提交董
事会审议，并由股东大会决定。


                             第二章 机构职责


   第四条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况。审计委员会应当切实履行下列职责：
   （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部
控制制度；
   （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
   （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
   （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
   （五）监督及评估会计师事务所审计工作；


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   （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评
估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
   （七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务
所的其他事项。
   第五条 公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
   （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续 2 年
变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
   （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个
审计项目正被立案调查；
   （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
   （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大
幅低于基准价；
    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计
师。
   第六条 公司法务及合规管理部为会计师事务所选聘的执行部门。主要职责
包括：
   （一）拟定会计师事务所选聘政策、流程及相关制度；
   （二）拟定会计师事务所的选聘方案与选聘文件、实施选聘程序、提出选
聘建议；
   （三）选聘结果经过批准后，安排年报审计业务约定书的签订。
   第七条 财务部为会计师事务所管理及组织工作质量评估的执行机构。主要
职责包括：
   （一）负责所聘请机构工作开展相关的日常管理并向其提供必要的协助；
   （二）组织董事会秘书办公室等部门协作配合，共同评估所聘请机构的工
作质量；
   （三）向公司内部或外部相关机构提供审计或评估有关的信息。
   第八条 公司董事会秘书办公室负责会计师事务所聘用或解聘相关信息的对
外披露及有关部门报备工作。


                         第三章 选聘方式和程序


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   第九条 公司选聘会计师事务所可采取以下方式：
   （一）竞争性谈判，指邀请会计师事务所就服务项目内容及报价进行商谈，
根据公司制定的评价标准，对会计师事务所的应聘文件（含最终报价）进行评
价，依据评价结果确定符合要求的最优的会计师事务所的方式；
   （二）公开招标，指公司公开发布选聘文件，邀请具备规定资质条件的会
计师事务所参加投标，根据评标结果确定符合要求的最优的会计师事务所的方
式；
   （三）邀请招标，指公司邀请 3 个以上（含 3 个）具备规定资质条件会计
师事务所参加投标，根据评标结果确定符合要求的最优的会计师事务所的方式；
   （四）其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式。
   第十条 公司按照如下程序选聘会计师事务所：
   （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司
法务及合规管理部开展前期准备、调查、资料整理等工作；
   （二）法务及合规管理部确定选聘方式，拟定选聘文件报审计委员会审核
后发布；
   1、选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。
   2、选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事
务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、
信息安全管理、风险承担能力水平等。
   3、质量管理水平的分值权重不低于 40%，审计费用报价的分值权重不高于
15%，原则上公司不设置审计费用最高限价。
   公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制度及
实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质
量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
   公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的所有
会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计
费用报价得分：审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基
准价）×审计费用报价要素所占权重分值。



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    （三）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司法务
及合规管理部进行审查；
    （四）法务及合规管理部按要求组织相关人员成立评价组，由评价人员对
每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分；
    （五）法务及合规管理部根据评价结果提出会计师事务所选聘建议，提交
审计委员会审核；
    （六）审计委员会审核通过后，报董事会审议；
    （七）董事会审议通过后报公司股东大会批准；
    （八）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订相关协议。
   第十一条   在聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、
社会平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审
计费用。审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当按要求在
信息披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。
   第十二条   公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善
归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束
之日起至少 10 年。
   第十三条   公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前
完成选聘工作。


                         第四章 机构管理与质量评价


   第十四条   公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过 8 年，因业务需
要拟继续聘用同一会计师事务所超过 8 年的，应当综合考虑会计师事务所前期
审计质量、股东评价、监管部门意见等情况，在履行公司治理程序及内部决策
程序后，适当延长聘用年限，但连续聘任期限不得超过 10 年。
   第十五条   审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务
满 5 年的，之后连续 5 年不得参与公司审计业务。
    审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为
公司提供审计服务的期限应当合并计算。



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    公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为公司提供审计服务的审计项
目合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师
在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。
    审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当合并
计算。
    审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或者向不特定对
象公开发行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计业务的期限不得超过
2 年。
   第十六条    公司每年对会计师事务所上一年度审计服务质量进行评估，并
根据评估结果确定下一年度会计师事务所及审计师的聘用安排。评估主要考虑
的因素包括：
    （一）综合素质（市场公信力、规模、专业水平、行业经验、与公司过往
合作情况及有无出现违法受罚事件）；
    （二）年度财务报告审计质量与效率（重大会计事项的审计发现与意见、
数据的公允性与披露充分性、审计报告提交及时性等）；
    （三）审计过程沟通情况及效果（审计计划、审计过程及审计报告提交各
阶段的沟通，以及与审计委员会、独立董事及管理层等各层面沟通的充分性、
及时性、客观公允性）；
    （四）增值服务（公司治理及内控建议，相关免费的专业培训和咨询等）；
    （五）审计团队的素质及其稳定性和独立性；
    （六）审计工作量及审计收费的合理性（与以往年度增长情况及同行业比
较）。


                              第五章 附则


   第十七条    本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
《公司章程》的有关规定执行。本制度如与国家相关法律、法规、规范性文件
或《公司章程》不一致的，以有关法律、法规、规范性文件或《公司章程》为
准。
   第十八条    本制度由公司董事会负责解释，经公司董事会审议通过之日起

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生效，修改时亦同。


                     国科恒泰（北京）医疗科技股份有限公司
                                                   董事会
                                         二〇二四年十一月




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