董事会审计委员会 2023 年度工作报告

    2023 年，公司董事会审计委员会严格按照上市地法律法
规、《公司章程》和《董事会审计委员会工作细则》等制度
规定，本着客观、公正、独立的原则，忠诚履职、勤勉尽责，
审慎履行审计监督等各项职能，圆满完成了董事会部署的各
项工作。
    现将董事会审计委员会 2023 年主要工作报告如下：
    一、审计委员会委员基本情况
    公司第十届董事会审计委员会共 5 人，分别是：徐孟洲
先生、刘吉臻先生、徐海锋先生、张先治先生和夏清先生，
其中，徐孟洲先生、刘吉臻先生、徐海锋先生和张先治先生
于 2023 年 12 月 5 日任期届满，不再担任公司董事和审计委
员会委员。公司董事会换届后，选举夏清先生、贺强先生、
张丽英女士、张守文先生、党英女士出任公司第十一届董事
会审计委员会委员，其中党英女士任审计委员会主任委员。
5 位委员全部为公司独立董事，分别是来自财务、法律、经
济、企业管理和电力行业的知名专家学者、领军人物，具有
深厚的专业基础、丰富的管理经验、宽阔的视野和良好的执
业素养。
    二、审计委员会履职情况
    2023 年，董事会审计委员会共召开 7 次会议（4 次例会、
3 次临时会议），审议通过了定期财务报告、聘任审计师、年

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度审计工作计划、公司关联方清单、公司舞弊风险评估报告
等 51 项议案。全体委员积极参会并认真履职，对公司定期
财务报告的真实、准确和完整性进行审查；对外部审计师及
内审部门各期的工作安排、费用预算、审计结果进行认定；
对关联方清单进行审议、对日常关联交易进行审核；对公司
舞弊风险防控工作提出建议；对信息披露、会计信息质量进
行审核，未发现舞弊或疑似舞弊行为。委员会及时了解上市
地相关监管动态及法规变动，针对监管机构在强化外部审计
师履职评价、规范金融衍生品交易内控及披露等方面的新要
求，认真履行监督审查职责，协助董事会依法合规、高效有
序运作。
    董事会审计委员会的相关工作得到了监管机构和资本
市场的充分认可，审计委员会《重操守 知敬畏 切实发挥审
计监督作用》的实践案例入选了“中国上市公司协会 2023
年公司治理最佳实践案例”并收录至《中国上市公司治理报
告》。
    三、检查公司定期财务报告
    审计委员会分别于 2023 年 3 月 20 日、4 月 24 日、7 月
24 日、10 月 23 日召开例会，对公司年度、一季度、半年度
和三季度财务报告进行审查。审计委员会在听取外部审计师
对公司财务报告的审计情况汇报后，与管理层就财务报告的
编制工作和重点事项进行了充分沟通，从专业角度对公司财
务报告的真实、准确和完整，以及是否符合相关会计准则要
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求等进行了审查，并将审查结果以书面形式提交董事会审议，
为董事会的决策提供判断依据。审计委员会认为，报告期内，
公司不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报情
况，也不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更
和涉及重要会计判断的事项。
    四、监督协调外部审计师和内审部门履行职责
    报告期内，审计委员会与外部审计师安永华明会计师事
务所（特殊普通合伙）（“安永华明”）就财务审计和内控审
计事项、计划及安排等内容进行了充分讨论和沟通，对审计
工作安排、审计范围、以及审计工作中发现的具体问题与外
部审计师进行了充分的讨论与沟通，督促其按时保质完成审
计工作。同时，认真贯彻落实《国有企业、上市公司选聘会
计师事务所管理办法》关于加强外部审计师监督管理的新要
求，对外部审计师履职情况进行全面评估。审计委员会认为
公司外部审计师能够独立、客观、公正的履行职责，未发现
存在违反规定和职业操守的行为。
    审计委员会持续关注公司内审部门工作的规范性和有
效性，认真监督公司内审制度的完善与实施，定期听取内部
审计工作报告、工作计划，针对国家审计整改、经济责任审
计、专项检查、内部控制监督评价等关键审计事项，积极协
调内、外部审计机构加强沟通协作，切实履行审计监督职责，
确保审计工作顺利开展。


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    五、指导和检查公司内部控制工作
    2023 年，审计委员会审查并通过了公司年度内部控制自
我评估报告，对公司内控工作做到了持续关注和指导。公司
实施内部控制日常测评机制，在本部各部门和所属各单位分
别设置内部控制测评员，按月进行内部控制测评，并借助内
部控制管理系统，在公司、区域公司、基层单位三个层面分
别建立起三级测评质量监督机制，实时跟踪内部控制执行情
况。本年度，公司圆满完成了 12 个月的内部控制日常测评，
有力地保障和促进了公司各项业务的持续健康发展，实现了
内部控制体系的平稳运行。外部审计师连续十八年出具内控
标准无保留意见审计报告。此外，审计委员会还定期与公司
董事会办公室、经理工作部、法律与合规管理部等职能部门
有关人员以及公司审计师、律师沟通，了解内控执行情况。
审计委员会认为，公司按照上市地相关法律法规要求，在所
有重大事项方面保持了内部控制的有效性，未发现存在重大
内控缺陷的情况。
    六、审查关联交易情况
    审计委员会就公司关联交易的必要性与合理性进行持
续审查。报告期内，审议通过了《关于向石岛湾核电开发公
司增资关联交易的议案》《关于转让四川能源开发公司股权
关联交易的议案》《关于公司 2024 年与华能集团日常关联交
易的议案》《关于确认公司关联方清单的议案》《关于辽宁清
能公司增资关联交易的议案》等议案。审计委员会认为公司
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的关联交易事项决策程序合规、价格公允，不存在损害公司
及股东，特别是中小股东利益的情况。
    七、持续提升履职能力
    报告期内，审计委员会全体委员认真贯彻中国证监会
《上市公司独立董事管理办法》以及《上海证券交易所上市
公司自律监管指引》等法律法规要求，积极参加监管机构和
行业协会组织的各类培训。利用与公司法律顾问的定期沟通
机制，充分评估公司制度的适用性，确保委员会规范运作，
各项工作的开展均有章可循。坚持与外部审计师定期沟通，
详细了解境内外会计准则变化情况，通过持续学习，不断提
升履职能力。
    2024 年，审计委员会将继续履行法律法规所赋予的各项
职责，加强与管理层、各职能部门、外部审计师及公司法律
顾问的沟通，密切关注公司定期报告、内外部审计、内部控
制、关联交易等事项，不断加强自身建设，充分发挥专家职
能和监督作用，为董事会科学决策提供有力保障，维护公司
和全体股东的合法权益，为公司高质量发展做出新的更大贡
献。


                                  董事会审计委员会
                                     2024 年 3 月 19 日




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